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patience
按税收优惠完的算 查看全部回复
1918
燕子老师
同学你好,根据财政部2022年13号公告,年应纳税所得额在100-300万之间的,减按25%计算应纳税所得额,同时按照20%税率缴纳所得税,也就是0.05,此公告截止时间是2024.12.31号 查看全部回复
5958
安叔老师
还有什么问题呢 查看全部回复
2864
杨老师.
是的 查看全部回复
1036
李可可
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
854
夏东
借:银行存款 6000 dai:应收账款 6000 借:所得税费用-应交所得税 9 dai:递延所得税资产 9 查看全部回复
1352
不啊,在所得税费用里面 查看全部回复
1406
王苗苗老师
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1305
王佳丽
不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
1189
西贝老师
同学你好,补计提所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 然后将以前年度损益结转至未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年底损益调整 查看全部回复
1457
tammy老师
是补计提了所得税吗?是不是用了未分配利润科目? 查看全部回复
905
Leaf
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2106
杨老师
需要 查看全部回复
1113
补缴是补缴的22年的,所以不应该计提所得税费用,应该做以前年度损益调整 查看全部回复
1721
要的 查看全部回复
1394
总的累计利润是盈利的还是亏损的 查看全部回复
1712
先计提再结转 查看全部回复
1610
净利率??税率 查看全部回复
1645
是补缴以前年度的所得税么 查看全部回复
1518
企业所得税按季度申报的,那就按季计提 查看全部回复
1861
没跨年吧 查看全部回复
1634
2013.12?这个时间没有写错吗? 查看全部回复
2251
你说的税是增值税么,小规模增值税不用计提的,实际缴纳时借 应交税费-应交增值税 dai 银行存款,享受税收优惠的,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入/其他收益 查看全部回复
1932
李伟老师
之前申报的时候缴纳过吗? 查看全部回复
2403
哈哈老师
这种方式可以,但是就是有些麻烦 查看全部回复
3333
这时候A公司购进车辆时取得的增值税发票还能进行抵扣吗?如果是一般纳税人的话,可以 查看全部回复
2246
调整账上的计提分录 查看全部回复
2881
甘老师
计提税款时 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整。 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 小准则: 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2532
可以弥补以前年度亏损 查看全部回复
4188
不用调整了 查看全部回复
2299
是要补交税款么 查看全部回复
要计提的 查看全部回复
1557
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
6401
正常来说,是股东购车,应该发票由汽车销售公司开给股东。赠送给公司,再由股东开发票给公司 查看全部回复
4289
稍等 查看全部回复
2887
在发放的次月申报 查看全部回复
2059
是光计提了没发放么。只要汇算清缴前发放就可以。如果汇算清缴前没发放,需要纳税调整。 查看全部回复
2476
补计提1分钱 查看全部回复
6145
清岚
2025
许老师
按照公司在职员工人数 查看全部回复
3910
易老师
是外部审计机关去年审的话,就先跟她们沟通,看她们认为怎么处理比较好 查看全部回复
2027
1.在2023年账本里记账 查看全部回复
2897
你是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1830
22年几月份的 查看全部回复
4504
(1)年应纳税所得额不超过100万元部分。《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告2021年第12号)和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(总局公告2021年第8号)规定,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 (2)应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分。《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
2617
wam
由于两者因纳税调整不一致的,会计账面可不调整 查看全部回复
2038
高老师
红冲之后重新按正确的计提了,所以利润增加300,你做的是对的 查看全部回复
3345
不需要 查看全部回复
2280
哪里不平呢 查看全部回复
4596
孙老师
一般是先做完账,再申报。 查看全部回复
5457
云峰老师
可以的,亲,只要计算准确,有差异到时要通过以前年度损益 查看全部回复
2583
同学你好,所得税费用也属于费用,结转本年利润的意思就是将所有的收入和所有的费用相抵,然后得出来净利润数,既然所得税费用也是属于费用,那当然也要加入计算.相抵所得出来的本年利润,如果是借方那就是损失,如果是dai方就是利润,不论利润还是损失最后都会转到所有者权益下面的未分配利润里面. 查看全部回复
1987
2607
是小企业会计准则么,是的话,可以 查看全部回复
1851
利润表的本年累计 查看全部回复
2657
谭老师
盈余公积时按会计利润来计提的,需要计提盈余公积 查看全部回复
3425
同学你好,1、实务操作中所得税一般都是按季预缴然后年度汇算清缴,按季预缴的计提的所得税就是当季申报利润表上的利润总额*你单位所适用的所得税税率,这个季度计提和你预交的金额都是一致的 2、所得税汇算清缴因为涉及到调增项目,所以导致年度所得税和你四个季度计提的合计数肯定会有差异的,这个时候就要根据你汇算清缴的所得税比较,然后多退少补 查看全部回复
2468
2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看全部回复
7638
小规模符合小型微利企业标准么 查看全部回复
3442
可以反结账回去重新结转 查看全部回复
1847
小小
可以根据你们的利润总额先进行计提,计提多了,下月冲回 查看全部回复
1977
想要调的 查看全部回复
2057
以前年度的费用,如果是实行小企业会计准则,直接计入利润分配未分配利润中,如果是实行会计准则,通过以前年度损益调整科目结转到利润分配未分配利润中 查看全部回复
2643
写下补提分录 查看全部回复
2802
季度负数,累计利润总额×所得税税率-前面1-2季度计提的所得税费用=本季度需冲回的所得税费用 查看全部回复
2792
要先看季度累计利润总额 查看全部回复
5693
借:所得税(红字) 借:应付职工薪酬 查看全部回复
1514
金额不大可以放在今年的凭证调整 查看全部回复
3398
营业利润是负数,一般不计提负数的所得税,把之前多计提的所得税冲回即可 查看全部回复
2237
是其他业务收入和主营业务收入都算营业收入,都要参与应纳税所得额的计算 查看全部回复
2726
如果不执行企业会计准则,可以这样 查看全部回复
2175
已计提所得税费用,但实际没有产生所得税费用的,做冲回处理 查看全部回复
2446
你是先填了报表么 查看全部回复
5307
1、附加税是根据实际缴纳的增值税和消费税一般按照12%来计算,需要考虑税收优惠 2、结转销售成本根据实际数据结转 3、计提企业所得税根据利润总额的25%来计提。需要考虑优惠政策 查看全部回复
4740
优惠后的 查看全部回复
2161
可以,私人账户缴纳的 借应交税费-应交企业所得税 dai其他应付款 查看全部回复
2865
andy老师
小规模缴纳增值税借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款 缴纳附加税 借:应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 dai;银行存款 缴纳所得税 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2844
你们公司执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
3143
企业所得税季度申报预缴的时候利润总额为正数计提预缴 查看全部回复
2474
冲销原计提的所得税费用 查看全部回复
2439
多计提的折旧红冲就好 查看全部回复
3440
1.收取租金 借:银行存款50 dai:其他业务收入50 2.自用房产转为投资性房地产 借:投资性房地产-成本380 累计折旧40 dai:固定资产400 其他综合收益20 查看全部回复
2810
席俊义
2014.12.31 借:投资性房地产-成本 900 累计折旧 200 dai:固定资产 1000 其他综合收益 100 收取租金:借:银行存款 70dai:其他业务收入 70 2015.12.31 借:公允价值变动损益 20 dai:投资性房地产-公允价值变动 20 出售:借:银行存款 950 dai:其他业务收入 950 借:其他业务成本880 投资性房地产-公允价值变动 20dai:投资性房地产-成本 900 借:其他业务成本 20 dai:公允价值变动损益20 借:其他综合收益100 dai:其他业务成本 100 查看全部回复
3450
夏老师
采取赊销和分期收款方式销售货物,纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 因此,最合规的做法是在合同约定的收款日期开具增值税专用发票。 所以应该取得发票并入帐,未取得发票部份可暂估入帐,可计提折旧,固定资产已实际投入使用的,可按暂估价值计提折旧并在企业所得税前扣除。待办理竣工决算确定实际价值后,再进行相应的调整处理。 查看全部回复
4305
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2429
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
4986
少计提了补提 查看全部回复
2924
大宁老师
您好,实际发生额按“应付职工薪酬”会计科目借方发生额填列。 查看全部回复
5338
你们是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3311
曹老师CPA
需要计提 查看全部回复
3214
不需要计提 查看全部回复
2757
当期是0,累计是上期数 查看全部回复
3528
3399
Amy老师
申报增值税的时候有一个附表二,上面有城建税、教育费附加和地方教育费附加的金额。减免部分计入营业外收入---减免税额。 查看全部回复
3226
收到时借:银行存款 ,dai:专项应付款 查看全部回复
4237
可以 查看全部回复
4186
Annina老师
大厅更正申报所得税年报 查看全部回复
3609
你3月补计提去年的所得税,4月份再缴,是这个意思吗? 查看全部回复
3360
归老师
不用做凭证 查看全部回复
3788
每季度预缴 年底就有所得税汇算清缴 多退少补 查看全部回复
2950
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