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王苗苗老师
这部分成本是不是实际发生的? 查看全部回复
3266
甘老师
可以的 查看全部回复
4602
从2011年1月1日起,增值税一般纳税人销售嵌入式软件产品也与单独销售软件产品一样,就其增值税实际税负超过3%部分享受即征即退优惠政策。 查看全部回复
2727
tammy老师
分录跟正常开票分录一样的 借,应收账款或银行存款 dai,主营业务收入(未开票) dai,应交税费应交增值税销项 同时结转成本 借,主营业务成本 dai,库存商品 查看全部回复
7980
许老师
按照382499.99销售额×13%退税率算退税额 查看全部回复
2093
可以入成本费用 查看全部回复
4783
出口贸易一般都是直接给国外的客户开形式发票或者商业发票即可,国内的增值税发票对于他们来说是没有用的 查看全部回复
3126
1911
是的,出口涉及退税的,是需要发票的 查看全部回复
3843
清岚
你们是小规模吗? 查看全部回复
2533
你把之前错误的分录调整成正确的分录,增值税就平了;然后把附加税计提和缴纳分录红冲 查看全部回复
2801
税务师晓雨
账务方面按您上述每笔分录即可;报税时,申报表中按照报表和进销税额填报,系统自动勾稽关系得出。 查看全部回复
2790
免抵税额=免抵退税额—应退税额。 免抵退税额=出口货物离岸价格×出口货物的退税率。 应退税额按免抵退税额与应纳税额绝对值两者较小的金额确定。区别就是二者计算的方法不同,免抵税额是根据免抵退税额减去应退税额计算而来。 查看全部回复
5906
退税率13%的可以办理退税,相当于这个货物增值税税率是0,开普通发票出去即可 查看全部回复
5397
patience
如果申请了本期留抵退税,就是留抵进项没有了,如果下期开票了有增值税,那应交增值税=销项-进项,附加税是在实缴增值税的基础上征收的 查看全部回复
1771
杨老师
不会体现在利润表上呀 查看全部回复
2528
Annina老师
会影响员工汇算 查看全部回复
10730
(1)出口货物的退税申请。出口货物在报关出口并在财务上做销售处理以及经过退税机关的退税鉴定的基础上,出口企业按退税期限自行计算填制《出口货物退(免)税申报表》,实行计算机管理的出口企业,可按照“出口退税申报系统”的要求生成《出口货物退税进货凭证申报表》、《出口货物退税申报明细表》、并填写《出口货物退税汇总申报表》,连同有关退税凭证及申报数据,向税务机关提出申请退税。 (2)出口货物审核。分为外经贸部门稽核和基层税务机关审核。外经贸部门要根据本地区出口退税业务量的情况,设置出口退税稽核组或专职稽核员,负责监督检查出口企业执行退税政策规定的情况。基层税务机关审核,是在经贸部门审核的基础之上,对企业退税请的审核、核实工作。 (3)出口退税的审批和税款的退付。地市以上的国家税务局具有出口退税审批权,其将出口企业申报表的内容录入出口退税计算机审核系统,与报关单、外汇核销单、专用税票等电子数据进行计算机交叉稽核,对稽核通过的数据,在国家下达的计划指标内,填开“收入退还书”,送达所在地金库,据以办理税款退库手续,将税款从当地金库的中央收入中退付给企业。 查看全部回复
2701
一般是当月做 查看全部回复
1860
马小小
提交留抵退税申请时: 借:其他应收款-应收退税款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款--应收退税款 查看全部回复
2157
是执行企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
1819
安叔老师
如果涉及到退税,品名必须一致。如果不征不退,品名也尽量保持一致 查看全部回复
2854
1.坏账准备纳税调减50-40=10万元; 2.预提费用纳税调增120-100=20万元; 3.业务招待费调增20*(1-60%)=8万元; 4.研发费用加计扣除75%,纳税调减100*75%=75万元 应纳税所得额=10000-10+20+8-75=9943万元 查看全部回复
税负率=当期缴纳的增值税/当期销售收入 查看全部回复
2046
没有取得发票的成本部分不得税前扣除,纳税调增 查看全部回复
3318
可以在个人APP 上更正,可以核实一下其他扣除是不是与实际的不符。 查看全部回复
3158
小妮老师
计算留抵税额时: 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税后: 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2792
秦枫老师
借:银行存款 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2083
你的账上余额和申报表留抵金额对的上吗? 查看全部回复
2199
月末,将销项税转入未交税金 借:应交税费—应交增值税—销项税额 dai:应交税费—应交增值税—未交增值税 2、月末,将进项税额转入未交税费 借:应交税费—应交增值税—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—进项税额 如果月末未交增值税为dai方余额,则为应交;如果为借方余额,则为留抵 查看全部回复
2969
李伟老师
借银行存款dai应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2974
你们用于简易计税的项目,这些进项不能抵扣需要转出处理, 查看全部回复
3214
租赁业务如果你们用了简易计税的话,对应的进项税是不能抵扣的,需要做进项税额转出 查看全部回复
2561
申请退什么税 查看全部回复
4216
以前年度损益调整,如果想要税前扣除,可以做专项申报追溯至2021年扣除(在223年汇算22年的时候追溯) 查看全部回复
6947
收到留抵退税 借,银行存款 dai,应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2177
退税是退什么税,增值税么 查看全部回复
2933
1、不需要计提缴纳 查看全部回复
4245
3188
可以结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税 查看全部回复
1719
现在税务局有退税的任务,所以要求退税,可以不退,但是需要写说明什么的,对公司没有什么影响 查看全部回复
5450
3个点专票也是可以退税的 查看全部回复
2679
正常的亏损退税没关系的 查看全部回复
3917
可以更正, 但是一般不予退款 ,一般是留底,下一个所属期抵减。如果你们当地不允许递减就只能办理免抵退申请! 查看全部回复
3170
当月退回又缴纳了? 查看全部回复
1904
其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 查看全部回复
3444
业务招待费不能结转下年扣除 查看全部回复
4273
哈哈老师
你的意思是不是你有销项税额了,用之前纯外贸的时候进项税额抵扣了? 查看全部回复
3667
多预缴了 查看全部回复
2670
通过电子税务局点击【我要办税】—【一般退(抵)税管理】—【入库减免退抵税】进入退税模块填写退(抵)税申请审批表。 查看全部回复
3779
曹老师CPA
软件企业吗? 查看全部回复
2951
你查下账务呢?代开发票肯定是做了账的 查看全部回复
2731
同学你好 查看全部回复
3315
高老师
可以这样理解 查看全部回复
2907
如果申报表正确,增值税累计收入可以看看12月份增值税申报表的全年合计数 查看全部回复
3425
Harry老师
是忘记计提今年的吗? 查看全部回复
2539
什么问题呢? 查看全部回复
4049
木言
试生产期间收入不冲减在建工程而是计入当期损益,用不着以前年度损益调整科目,也不存在汇算清缴更正申报 查看全部回复
5169
已认证的发票如果要退,可以做进项税转出,购货方在税控开票系统开红字信息表上传到国税,国税通过后,购货方提供红字信息表的编码给销售方,销售方开红字发票,把库存商品或者原材料退回就可以。 查看全部回复
3429
我查了一下,报关品名有“铝型材”,在申报要素填报:材质“铝合金”,形状“空心异形”。可以这样报。 查看全部回复
3755
可以的,汇算清缴时你把劳务并入综合所得,可以退完个税 查看全部回复
4265
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
2791
可以更正申报的 查看全部回复
2602
没有要求必须要退税,这个可以选择留抵 查看全部回复
2901
①借:其他应收款-增值税留抵退税 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出);②收到退税时,借:银行存款 dai:其他应收款-增值税留抵退税 查看全部回复
1958
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
3873
不可以 查看全部回复
谭老师
没有关系 查看全部回复
3904
是正确的,明年就会变成正常了 查看全部回复
3292
你第24行显示负数 所以在存在退税 你23行显示你前期有预缴税款 查看全部回复
1875
没有 查看全部回复
3744
孙老师
你们公司是什么行业? 查看全部回复
3127
有退税啥的吗? 查看全部回复
2709
应该是没有达到退税条件,可以打电话问一下你们专管员 查看全部回复
2587
发票已申请退税,然后你们让对方重开了? 查看全部回复
3424
提交留抵退税申请时: 借:其他应收款-应收退税款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款--应收退税款 如果在申请的当月收到退税款,也可以将以上二笔分录合并,直接做: 借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2285
你好,一般不能,因为月底出口的报关单有可能没有电子数据传到税务局 查看全部回复
3281
是的,第四季度的企业所得税申报一般是在次年1月份申报缴款,银行回单通常在次年1月份 查看全部回复
3026
明年5月汇算的是今年的,你调整去年的费用,不影响今年的,但是你需要修改去年的汇算清缴报表 查看全部回复
4589
《财政部、国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》(财税字〔1994〕74号)规定,对企业减免或返还的流转税(含即征即退、先征后退),除国务院、财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外,都应并入企业利润,照章征收企业所得税。对直接减免和即征即退的,应并入企业当年利润征收企业所得税;对先征税后返还和先征后退的,应并入企业实际收到退税或返还税款年度的企业利润征收企业所得税。 查看全部回复
2003
小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
5373
如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税;如果没结转到未交增值税,收到退税借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
3067
直接调整利润分配-未分配利润就行 查看全部回复
3177
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
5096
在哪里选的退税 查看全部回复
4593
是不是小微企业 查看全部回复
2879
简易报关只是符合一定条件下,为了节省报关时间进行程序上的一个简化 查看全部回复
14920
通常是不会强制要去退税的 查看全部回复
11164
执行小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4033
2022年留抵退税新政延续了先进制造业增量留抵退税政策的基本退税条件,即需要同时满足以下四项条件:(1)纳税信用等级为A级或者B级;(2)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形;(3)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上;(4)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。 查看全部回复
2430
是的,属于退税业务 查看全部回复
2576
对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额 查看全部回复
3743
职工福利费只要在工资14%范围内都是合理的,社保费当月交纳当月计提一般是没有余额,如果有余额表示还有未交纳的社保费, 查看全部回复
2811
第二年的盈利弥补万第一年亏损后还盈利么 查看全部回复
4111
这个不影响退税的 查看全部回复
3341
进项税额有没有结转 查看全部回复
1727
一般情况下是需要调整上年报表期末数, 本期报表期初数 ,但是显示生活中很多都没有调整, 造成资产负债表未分配利润期末-期初不等于净利润主要是以前年度损益调整,如果税管员问,你只要解释一下以前年度损益调整导致的,都没有什么问题! 查看全部回复
26942
不需要 查看全部回复
5081
具体是哪里不平呢 查看全部回复
3289
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