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patience
纳税人需在附列资料(四)中填报加计抵减情况的2列“本期发生额”,本期实际抵减额会根据主表第19行“应纳税额”判断后自动取数,最终直接在主表应纳税额中进行抵减。 注意:按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额;已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。 查看全部回复
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取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额: 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 查看全部回复
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杨老师
增值税进项和销项月末都要结转,最终“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税,不需要特殊的处理 查看全部回复
1179
tammy老师
不可以 查看全部回复
2485
王苗苗老师
1913
正常啊,有些公司增值税不是每月结转的,可能是年末一次性结转 查看全部回复
4180
进项税要看公司收到了多少进项发票,比如专票 查看全部回复
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企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目转入有关科目,不予以抵扣。或者收到专票已经勾选抵扣了,发现发票开错了或销售退回了,需要红冲发票,那之前已经勾选认证的进项需要转出。 查看全部回复
1699
意思是说你去年的增值税多抵扣了进项,那你要去更正对应月份的增值税申报表, 查看全部回复
1903
是电子普票么 查看全部回复
1255
住宿费用途是什么 查看全部回复
2126
李伟老师
看具体的发票种类和业务 查看全部回复
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是一般纳税人么,收到的发票是用于应税项目么,下个月把收到的发票正常勾选抵扣就可以了 查看全部回复
1316
许老师
小规模纳税人还是一般纳税人呢? 查看全部回复
1554
税务局不核对认证发票的开票时间呢 查看全部回复
1737
Annina老师
这个月申报的时候做进转出 查看全部回复
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房租是申报简易征收增值税的,这部分对应的进项需要转出,请问转出的进项包括哪些方面呢(建造房产购买物资的进项税或者劳务的进项税;购买房产的进项税) 查看全部回复
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进项发票已经抵扣了需尽快做账,为什么要下月做账 查看全部回复
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是换发票还是退货? 查看全部回复
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蔬菜肉蛋的批发和零售免征增值税 查看全部回复
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但是上个月开进来的蔬菜类进项票没有抵扣,那库存是不是就不用增加,只有抵扣了库存才会增加,不是的,只要商品购进入库,库存是要正常入账的 查看全部回复
1442
招待,dai款利息 查看全部回复
2570
不写 查看全部回复
2445
木言
借:营业外支出 进项税转出 dai:库存商品 查看全部回复
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可以,不想退税,可以做进项税额转出 查看全部回复
1443
是一般纳税人么,是一般计税么 查看全部回复
2343
红字信息表是你们这边填报的,是么 查看全部回复
1953
西贝老师
同学你好,不是简易计税,或者福利性质等情况进项是可以正常抵扣的 查看全部回复
2111
可以在国家税务总局全国增值税发票查验平台查验一下发票真伪,没问题的话是可以入账做税前扣除的 查看全部回复
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未收到发票要入账的,需要做暂估,暂估不包含进项税 查看全部回复
2040
这么做是对的呀 查看全部回复
1851
甘老师
根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2015年第59号)规定,纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
1708
是开进来的还是开错去的 查看全部回复
2578
货品什么时候到的 查看全部回复
2180
机票没做进项全部进费用了吗 查看全部回复
1679
安叔老师
可以抵扣的,用于生产经营 查看全部回复
2277
不能 查看全部回复
1866
1、从批发商、零售商处购买蔬菜和鲜活肉蛋等,取得的免税农产品发票,不得抵扣增值税。 2、从农业生产者(包括从事农业生产的单位和个人)手中购买农产品,取得的免税农产品发票,允许计算抵扣增值税 查看全部回复
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从农民伯伯那购买农产品没有增值税专用发票,可以自己开具农产品收购发票 查看全部回复
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发票没问题只是入账时单位挂错了,可以直接调整科目就可以了,借应付账款-Adai 应付账款-B 查看全部回复
2334
严老师
现行的实物中有两种情况 1、购买农产品,买方可以向主管税务机关申请农产品收购发票,根据收购发票上税额作为进项抵扣 2、国家税务总局发布关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知,规定对部分地区试点行业采取核定方式确定进项税,如果属于试点行业企业的话,那么就要根据该文件规定的办法,按公式计算确定当期可以抵扣的进项税额,而不用再去申请开具农产品收购发票。 查看全部回复
1664
剩下的8元不再支付了么 查看全部回复
2288
是一般纳税人么 查看全部回复
1943
哈哈老师
这个当月转出就行的 查看全部回复
2135
这个是税务局出具的,填的是销售方信息 查看全部回复
2590
收到 查看全部回复
1845
13% 查看全部回复
2786
机器已经退回了,为什么要给补价 查看全部回复
1863
异常凭证什么时候收到的 查看全部回复
1933
是一般纳税人么,是收到劳务专票了么 查看全部回复
6883
微尘
根据你们税务局的要求,只是做进项转出,借成本费用dai应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
云峰老师
你好同学 购进货物取得普票,不符合增值税抵扣条件的, 1、增值税不得抵扣。 2、企业所得税作为价税合计作为成本。 查看全部回复
1763
销售的时候不管是开具普票还是专票都需要确认不含税金额为收入,税额根据规定缴纳增值税 查看全部回复
8551
是抵扣的才装订成册那 查看全部回复
1710
同学你好,借:进项进:对应成本科目负数,然后本月正常结转增值税,等次月申报的时候这部分就不能再抵扣了,相当于本月缴纳金额比账面大6.6,然后累积申报和账面金额就一致了 查看全部回复
2104
填总金额 查看全部回复
1748
王玲
进项 查看全部回复
1652
因为进项税可减少应交的增值税 查看全部回复
2176
是一般纳税人吗,可以的 查看全部回复
4380
你认证抵扣的发票,按规定是需要你开具红字信息表给销售方,销售方开红票给你 查看全部回复
2060
进项发票的开票日期是什么时候的 查看全部回复
2011
是一般纳税人增值税申报表 查看全部回复
1411
稍等 查看全部回复
2462
你们先开具的发票 查看全部回复
3228
老板说的业务和你们公司业务相关吗? 查看全部回复
1402
wam
借:应交税费-未交增值税 15860.38-1875.21 dai:银行存款 轧抵 营业外收入或其他收益 1875.21*5% 查看全部回复
2021
用于员工培训,进项税额不需要转出,借 管理费用-培训费 dai 原材料 查看全部回复
1747
纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
1854
交社保的工资可以正常处理。 不交社保和个税是是什么原因和情况?是退休人员和兼职可以不交,部分退伍军人有社保也可以不交,个税属于国家法律规定征收,企业代扣代缴,如企业不代为申报,这违反了税法中关于代扣代缴的规定,在税务分风险 查看全部回复
2654
可以的,在勾选系统直接选不得勾选抵扣 查看全部回复
3031
andy老师
可以勾选抵扣形成留抵 查看全部回复
2190
借 相关成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出,缴纳的税款和滞纳金,借 应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 dai 银行存款 查看全部回复
1547
公司名称错误建议退回重新取得 查看全部回复
2553
2742
1、已交房,还没装修,没达到预定可使用状态,先计入在建工程 查看全部回复
2377
同学你好,购买免税农产品可以按照9%计算抵扣进项,运费税率也是9%,按照含税价剔税即为成本 盘亏部分占总金额的比例乘以总得进项税即为转出金额 查看全部回复
2147
劳务的用途是什么 查看全部回复
1377
是一般纳税人么,电脑是用作办公么 查看全部回复
1921
是缴纳工会经费还是用工会经费消费了 查看全部回复
1575
报销的工会经费么? 查看全部回复
2378
你好,理论上是要开租赁费发票,开材料费发票和实际业务不符,涉嫌虚开发票,建议和对方协商 查看全部回复
2119
刘淑萍
不可以的,B公司承担的是房租,可以把A公司的承担的房租分摊给B公司,而不是给他开住宿费发票。 查看全部回复
2479
2048
需要从应付职工薪酬科目过渡的,出差发生的进项税额可以抵扣,不包括的,摘要内容可以的 查看全部回复
2282
这么做没问题 查看全部回复
1684
货款3000元,借 其他应收款 3000 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税。 股东转入货款2500元,借 银行存款 2500 dai 其他应收款2500 查看全部回复
2026
如果是因为管理不善导致的是需要进项转出的 查看全部回复
3839
你们开出的发票记收入 查看全部回复
1961
你的意思是加计抵减余额体现在主表么 查看全部回复
1852
应付账款不在支付,转营业外收入 查看全部回复
同学你好,分录是对的哦,没有问题 查看全部回复
2255
税务师晓雨
你好同学 这是领导在告诉你,去年12月有笔进项税额76841.25元需要转出,原因是他用到简易计税项目上,不得抵扣。 查看全部回复
2116
不需要调整已经计提的折旧,可以在取得新发票当月凭借新发票重新做账,冲销原分录, 查看全部回复
3063
首先返利要按照公司核算,不能混用。 查看全部回复
财政补贴购进固定资产折旧时可以抵扣进项税 查看全部回复
3759
你的分录是什么,你是一般纳税人么,是收到专票了么 查看全部回复
1562
如果在申报期内还没申报的话,可以撤销的 查看全部回复
3880
怎么弄才能将票开到8月?现在是9月份了,没办法把票开到8月 查看全部回复
2044
登录单位所在地区的“电子税务局网站”,点击前往全国电子税务局地址 查看全部回复
1981
你还没收到进项票,你怎么知道进项税额是多少 查看全部回复
2212
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