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税务师晓雨
增值税销项税不是收入,销项一进项是应纳税,就增值税不影响利润,故上面的计算是不含税收入一成本(包括不可抵扣的进项税) 查看全部回复
3489
许老师
只缴纳社保不发工资吗? 查看全部回复
2360
patience
如果不考虑其他的费用支出 查看全部回复
2418
andy老师
你要是通过以前年度损益调整科目补提的会有这个差额 查看全部回复
2178
所得税想要少缴纳是只有收入减小或者成本变大这两个方法吗?。是的 查看全部回复
2139
安叔老师
如果不考虑其他的话,100不含税的税额是6万的增值税,附加税是6*12%=0.72万, 查看全部回复
3769
属于小型微利企业么 查看全部回复
2417
王苗苗老师
你是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2391
木言
补提上就行的。你要看一下你们适用小企业会计准则还是企业会计制度,如果是小企业准则 借:所得税费用 dai:应交税费 如果是企业会计制度,把所得税费用替换成以前年度损益调整 查看全部回复
3189
现在退回来了吗 查看全部回复
2244
借:在建工程5.1 借:存货跌价准备0.5 dai:库存商品5 dai:应交税费-应交消费税0.6 查看全部回复
1931
是的 查看全部回复
2288
李伟老师
稍等,老师刚看到消息 查看全部回复
3141
可以的 查看全部回复
3620
wam
A公司不需缴纳增值税,需缴纳企业所得税。 向B付货款不需预提所得税 查看全部回复
4141
这个看你们自己的筹划,小规模可以享受税收政策优惠,一般纳税人可以进行抵扣进项税 查看全部回复
2578
甘老师
汇算清缴需要把没有收到发票的暂估成本进行纳税调增,即无票成本不能税前扣除,应纳税所得额增加 查看全部回复
2669
周老师
个体工商户缴纳经营所得,不需要缴纳企业所得税。 查看全部回复
2943
是小企业会计准则么 查看全部回复
3387
是有0.4没做进去? 查看全部回复
1990
54000-23100+42000=72900 查看全部回复
3038
一般纳税人的增值税=销项-进项-上期留底,没有筹划办法,只能尽可能索取增值税专用发票。 查看全部回复
1712
小妮老师
只是二级明细错了、 查看全部回复
2897
销项税额=113/1.13*0.13=13万 查看全部回复
3821
可以,你在写明细的时候需要把各个税种分开写 查看全部回复
4662
清岚
印花税可以不计提,直接缴纳的时候借:税金及附加-印花税 dai:银行存款 查看全部回复
8159
夏老师
成立小规模,国家的好多利好政策都是针对小规模企业,只是代収代缴社保不用缴税 查看全部回复
3315
正在看 查看全部回复
2285
孙老师
可以,后续报销审批程序要完备 查看全部回复
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股东分红一般是按照账面净利润来分的 查看全部回复
1989
有 查看全部回复
3085
tammy老师
应交增值税=销项-进项 =48715.60-34685.33 查看全部回复
2103
这个金额大吗? 查看全部回复
2512
需要缴纳的 查看全部回复
3174
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2432
3447
对收入的真实性,是否存在未入账等。 查看全部回复
2340
报企业所得税有足够的可抵扣亏损抵扣,不用缴纳企业所得税 没有足够的可抵扣亏损的话,利润为正可能需要缴纳企业所得税 查看全部回复
3269
季度的企业所得税是只用填这个 查看全部回复
1793
1902
借:合同履约成本-工程施工-xx暂估 dai:预付账款 查看全部回复
2789
费用类可以暂估费用,成本类可以暂估成本 查看全部回复
3549
暂估成本 借:原材料-暂估 dai:预付账款 借:主营业务成本-暂估 dai:原材料-暂估 查看全部回复
2886
不需要 查看全部回复
5860
谭老师
退回的所得税是2021年的吗? 查看全部回复
2864
增值税一般纳税人开多少交多少 查看全部回复
2403
2511
以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的,今年有利润的话,今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分 查看全部回复
7061
高新企业时间通常为三年。 查看全部回复
2894
实际上有没有购进原材料,如果实际上没有购进,只是暂估,到汇算清缴时,这部分暂估需要调出来,纳税调增 查看全部回复
1923
应纳税所得额=利润总额 +不允许税前列支(纳税调增)金额 -当年可弥补以前年度亏损金额 -税法规定免税所得 查看全部回复
4236
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业利润总额170万,企业所得税=100*12.5%*20%+70*25%*20%=6万 查看全部回复
18152
2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看全部回复
7710
有没有其他的成本支出,可以收集其他的成本支出的发票,如果有成本支出发生但是还没来得及取得发票可以先暂估,如果明年1.2月的公司也是属于这个项目的话,属于这个所属期的成本,可以抵减。 查看全部回复
8614
利润超过300万就不属于小微企业了 查看全部回复
2352
燕子老师
同学你好,据《财政部、国家税务总局〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉的通知》(财税〔2000〕091号)规定,从2000年1月1日起,合伙企业投资者应纳的个人所得税税款,按年计算,分月或者分季度预缴。投资者应当在每月或者每季度终了后7日内预缴,年度终了后30日内,投资者向主管税务机关报送《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》,并附送年度会计决算报表和预缴个人所得税纳税凭证。在年度终了后3个月内汇算清缴、多退少补,因此个人独资企业和合伙企业一定要在每年3月31日前完成个人所得税的汇算清缴工作。另外,如果企业在年度中间合并、分立、终止时,投资者应当在停止生产经营之日起60日内,向主管税务机关办理当期个人所得税汇算清缴;企业在纳税年度的中间开业,或者由于合并、关闭等原因,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,应当以其实际经营期为一个纳税年度。 查看全部回复
2746
云峰老师
同学你好 是小型微利企业吗 查看全部回复
2623
杨老师
这是小型微利企业的所得税优惠政策 查看全部回复
2688
个人所得税、印花税 查看全部回复
2302
要看自己企业涉及的经济业务 查看全部回复
高老师
一般是的 查看全部回复
2947
要交税,小规模开专票,税额达到你们想交的数就行 查看全部回复
3993
小规模现在的政策是原适用3%征收率的开普票免税。如果想交增值税,可以开具专票 查看全部回复
4147
官方回复
由于理论和实操存在差异、所以考证类、作业类理论性质的问题,平台暂时不受理,待以后增加理论老师后,可以再来提问,还请谅解 查看全部回复
3434
一般实务中大多是控制在你说的这个比例以内 查看全部回复
3084
如果确定在汇算前取得发票,可以 查看全部回复
3253
同学你好,企业真实的并且与生产经营相关的支出就算是没有发票也是一样可以入账的,但是除了一些特殊业务按照规定不用取得发票的,其他的都要在企业所得税税前进行纳税调增的,酒店租金是属于必须要取得发票的类型,没有发票的话就需要在汇算清缴时进行纳税调增 查看全部回复
4247
你们税率是多少呢 查看全部回复
3491
不含税销售收入=10/(1+增值税) 税负率=应交增值税/不含税销售收入 求出应交增值税=税负率×不含税销售收入 销项税额=10/(1+增值税税率)*增值税税率 进项税额=销项税额-应交增值税 成本=进项税额/增值税税率 查看全部回复
4460
除了小型微利企业,软件企业,高新技术企业,科技型企业,节能环保类企业,经认定的技术先进型服务企业外,企业所得税政策没有什么不同 查看全部回复
2245
你的意思是,采购没有取得发票,是么 查看全部回复
2309
同学你好,需要在开票系统里面开具一张红字发票的,普票直接点普通发票填开,然后点击右上角的红字,输入当时开错的那张发票的发票代码和发票号码,按照提示就可以开票了 查看全部回复
2536
企业所得税没有分级,需要看企业有什么优惠,如小微企业年应纳所得额100万元以内2.5%,100-300万5%,超300万是25% 查看全部回复
2646
同学你好 不是这样的。 这10万元,由于是上一年的费用,所以我们如果要享受这笔费用扣 除,只能调整上一年的汇算清缴。 上一年应付账款不转利润分配。 查看全部回复
2527
股东分红不需要开票,是的公司需要交企业所得税 查看全部回复
4817
颜老师
入库单都是不含税的,出库单也是不含税,出库单是按照商品成本进行出库,销售和成本是两条线 查看全部回复
3497
需要填写 查看全部回复
3399
选择申报缴纳--点击涉税查询,即可对该企业本年度和以前年度的申报情况进行查询 查看全部回复
2333
可以 查看全部回复
1908
建议是选择非独立核算,因为分公司无业务,仅人员支出,产生的亏损总公司可以用于抵扣 查看全部回复
6924
如果有实际发生业务可以给对方索要发票 查看全部回复
2546
你们估计的成本在明年汇算前无法取得发票是要纳税调增的 查看全部回复
2672
开普票和开专票对于你们来说你们缴纳的增值税都是一样的 查看全部回复
4377
比如年度应纳税所得额80万 计算 80*12.5%*20% 查看全部回复
4436
同学你好 不可以。 重置成本税务是不认的。 查看全部回复
1602
重置成本是计算税金扣除成本用的,不用单独入账 查看全部回复
2116
建议是不超总成本的10% 查看全部回复
3009
增值税1%,企业所得税1%-1.5%,均为参考值 查看全部回复
4124
一般纳税人吗 查看全部回复
2105
此处与税务局沟通下,是否只需在现在申报还是说要补充申报刻对应年度的。 查看全部回复
2966
金额可以计入成本或者费用抵扣所得税的 查看全部回复
6104
你是想问需不需要交文化建设事业费? 查看全部回复
6696
不能提前预估利润的,所谓的暂估入账主要是暂估成本。企业当月购入的材料已经验收入库了,可是还没有收到对方开出的正式发票需要进行暂估,另外为了谨慎行,或有负债需要预估 查看全部回复
1728
(60-20)*0.25=10万 查看全部回复
3556
增值税不完整 应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵+进项税额转出 查看全部回复
2748
可以截图主表看一下吗 查看全部回复
2567
小小
是什么企业?如果不是建筑行业的话,一般是不需要预交企业所得税的 查看全部回复
6682
你们小规模纳税人进项不可以抵扣,所以算成本需要价税合计 查看全部回复
6811
你看下利润表的计算公式 查看全部回复
2364
如果在汇算清缴前无法取得准确发票数据,需要冲回 查看全部回复
8451
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