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andy老师
之前 收到的发票是怎么记账的? 查看全部回复
824
你们的销售业务的处理是吗? 查看全部回复
1532
patience
12月的账录完了么,新发票是什么时候开具的 查看全部回复
2319
王苗苗老师
如果水电费和车费的支出属于今年的,可以先预估入账,等到收到发票时再调账 查看全部回复
1780
Lucky
如果金额不大可以不调整,正常做本年损益,如果金额很大,需要调整以前年度损益,借 以前年度损益调整 dai 生成成本-直接材料 查看全部回复
2563
杨老师
实际工作中可以不用重新做分录,把新开的发票贴在原凭证后面就可以 查看全部回复
3047
安叔老师
不需要调整已经计提的折旧,可以在取得新发票当月凭借新发票重新做账,冲销原分录, 查看全部回复
3063
负数发票和新开的发票都入账 查看全部回复
2110
许老师
是的,可以按照你这样处理 查看全部回复
3135
清岚
第一次按照发票入账是怎么入账的 查看全部回复
1803
税务师晓雨
12月份支出的时候做预付款,不做支出 查看全部回复
2620
木言
116万是A挂的应收款,A注销B是不可能确认坏账的 查看全部回复
1455
甘老师
企业没有特别规定的话,一般都可以入账的。 不顾建议还是当年的票尽量都在当年报销入账 查看全部回复
1660
云峰老师
同学你好,放到预付账款里,分期摊销。 查看全部回复
6872
可以的,在汇算清缴前都是可以的 查看全部回复
5656
高老师
依据开具的发票正常入帐就好 查看全部回复
2094
建议是红冲以前已入账的凭证,根据新开的正确的发票重新入账 查看全部回复
5967
可以开红字发票 查看全部回复
2490
当月的还是跨月了? 查看全部回复
5607
跨年发票开错,可以退回叫对方开红字发票,然后开正确的发票 查看全部回复
4415
tammy老师
费用发票为什么没有入账呢? 查看全部回复
3839
Harry老师
一、跨年发票处理的几种情况: 1、跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作,企业需做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作,只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除,不用做专项申报。 3、跨年发票计入了当年费用,不允许所得税税前扣除,需要在入账当年的汇算清缴中做纳税调增。 查看全部回复
3208
可以 查看全部回复
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跨月发票不能作废只能红冲,根据对方开的红字发票入帐,红冲之前报销的费用 查看全部回复
3561
小小
如果你8月份的那发票没有入账,那作废的发票不不要入账 查看全部回复
3650
M老师
你们是小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
4523
用不了,跨年了可以退回,开红票 查看全部回复
4908
绾绾
金额大吗 查看全部回复
3273
归老师
收入发票还是费用发票? 查看全部回复
2998
易老师
不可以 查看全部回复
3163
之前预付账款的时候是不是 借预付账款dai银行存款? 查看全部回复
4517
哈哈老师
通过以前年度损益调整来调整做错的金额 查看全部回复
2870
谭老师
现在只有红冲,不能做废 查看全部回复
3414
Yan
上年可以先暂估入固定资产,今年冲暂估重新入账 查看全部回复
3214
Annina老师
借其他应付,dai主营业务收入,应交税费借dai红字 查看全部回复
2720
冲红的发票做相反分录,新开的那一张发票重新做帐 查看全部回复
3254
刘老师
小企业会计准则,借,应收- dai,主营业务收入- 应交税费-应交增值税销项- 查看全部回复
3657
影亦老师
当期的成本费用尽量当期报销,实在没法当期报销的金额不大也可以跨年报,金额比较大的尽量先计提了,后面跨年收到发票再冲减重新计入成本费用 查看全部回复
3460
Icy 何
金额不大,建议拿到发票后再做吧 查看全部回复
3827
把发票附到之前确认的手续费后面 查看全部回复
4974
当年发票当年入账,如果当年费用或者货款未入账,挂入其他应付款 查看全部回复
3390
2021年12月25一31号的发票可以用 查看全部回复
6500
如果是属于销售退回或者销售折让,或开票有误情况的,可以重开 查看全部回复
3954
张老师
1、跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作,企业需做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作,只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除,不用做专项申报。 3、跨年发票计入了当年费用,不允许所得税税前扣除,需要在入账当年的汇算清缴中做纳税调增。 4、跨年发票的会计处理 (1)跨年取得的发票未在当年确认费用(在做上年汇算清缴的时候做纳税调减): 借:以前年度损益调整 dai:库存现金(银行存款) (2)跨年取得的发票,费用已经在上年做了预提。 1)预备考录: 借:成本费用类科目 dai:其他应付款 2)跨年汇算清缴取得发票入账:冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。 3)如果在汇算清缴之后取得发票,需要做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录 查看全部回复
12846
微尘
1、开错的第三联放在4月份记账凭证后面,抵扣联一般是汇总装订成册保存的。2、收到销项负数发票账上做进项税转出,并红冲成本或费用,下个月申报增值税时,在附表二填写进项税转出 查看全部回复
4674
Amy老师
跨了年的不建议入账了。但是确实有特殊原因现在才拿到票,金额不大的话,可以入账。 查看全部回复
4149
如果是费用发票,如果您的发票能在汇算清缴前到,那么您可以先计入费用。如果不能,就建议做预付账款 查看全部回复
13891
Alice老师
您好,分几种情况讨论,1、 跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作,企业需做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作,只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除,不用做专项申报。 3、跨年发票计入了当年费用,不允许所得税税前扣除,需要在入账当年的汇算清缴中做纳税调增。 查看全部回复
5424
这个不需要拿回来 查看全部回复
3792
李伟老师
如果是单纯的专票丢失了,你们红冲就是错误的做法 查看全部回复
4216
专票还是普票 查看全部回复
3289
周华
发票丢了不用重开,记账联复印一下加盖发票专用章给客户做账就可以了 查看全部回复
4581
第一问,你单位是小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
12537
在汇算清缴期间补齐发票也是可以的 查看全部回复
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这些是你们之前买的还是租户自己买的不要了 查看全部回复
438
报销的什么项目该怎么入账还是怎么入账 查看全部回复
711
李可可
如果属于当期的电费支出,就正常的记到当期的费用 查看全部回复
386
红十字会给你们开捐赠的票据 查看全部回复
1237
杨老师.
没有差呀,第一个月你做库存50应付发票未到50,第二个月做应付发票未到50 进项税10应付60 查看全部回复
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你可以向他解释这10万元是进项税额,是你在购买商品时支付的增值税,可以用于抵扣你销售商品时应缴纳的增值税。 查看全部回复
612
孙老师
B公司需要开票给你们的,视同销售 查看全部回复
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用付款单入账进费用,但是没有发票的话,不能税前扣除,汇算清缴的时候进行纳税调整 查看全部回复
599
计入原材料暂估,没有销售 查看全部回复
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可以入账做成本吗?如果是跟公司经营相关的支出可以入账的 查看全部回复
932
我5月份做过分录,可不可以5月分录删掉,当没收到发票,没有勾选进票。这样不用做一正一负分录,可以的 查看全部回复
1303
你这个是什么发票? 查看全部回复
1440
可计入管理费用-差旅费 查看全部回复
1527
可以, 如果是今年的发票的话,正常做账就可以 如果是去年的发票的话,涉及损益的,用“以前年度损益调整”科目替代,然后调整去年的汇算清缴表 查看全部回复
807
增值税进项税额不是也不涉及到那个利润分配未分配利润吗?是的 查看全部回复
1103
原则上不可以 查看全部回复
1075
跨月了么 查看全部回复
1330
1.前任会计的做法不合规 2.没有不交税的入账方法,但是实际发生的业务没有发票也可以正常的记账 3.可以找劳务公司合作,开具发票 查看全部回复
1289
如果之前没有预付 就借 费用 47547.17 借应交税费-应交增值税进项税额 2852.83 dai应付账款50400 查看全部回复
532
电厂免费给我们原材料,账务处理?借 原材料 dai 营业外收入 查看全部回复
1036
wam
借:原材料 91 应交税费一进项9 dai:应付账款或银行存款100 查看全部回复
1270
这个根据发票上对方公司名称金额及银行回单和其他付款凭据上的信息一一核对 查看全部回复
1018
可以,涉及去年的成本费用用以前年度损益调整 查看全部回复
825
工程公司的临时工,看双方间签的什么合同 查看全部回复
626
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
1073
可以记账,但是不可以税前扣除 查看全部回复
1113
小企业会计准则不需要走以前年度损益调整,直接做负数红冲分录即可 查看全部回复
1341
可以从供应商那里重新取得发票复印件重新入账 查看全部回复
1403
燕子老师
你好,可以的, 查看全部回复
785
对方是个人么 查看全部回复
897
因我公司是一般纳税人,专用发票太少了,我可不可以把已开进来普通发票,已入账,已结转成本,未付款发票取消了?再开专票进来呢? 回复:和对方沟通好是可以的 查看全部回复
1468
国外的形式发票可以入账抵扣所得税吗,可以的 查看全部回复
1074
有合同和付款凭证可以入账吗?可以的 查看全部回复
1170
企业购买的固定资产,收到发票但货末到,如果也没有支付款项的话,可以先不做账 如果支付款项了,可以先和付款单据一起做“预付账款” 等固定资产到货验收合格后再入固定资产 查看全部回复
1096
你好,可以的 查看全部回复
1892
挂账,其他应收款 查看全部回复
1795
张
借:长期待摊费用 dai:银行存款 2、每月底应当进行摊销 借:管理费用 dai:长期待摊费用 查看全部回复
1334
方便发一下截图么 查看全部回复
1718
租赁发票开给法人可以入账税前扣除吗,发票抬头是个人的,一般不能税前扣除 查看全部回复
921
一般纳税人给门店开咨询费的发票,有真实的咨询业务吗 查看全部回复
1577
借:应收账款 负数 dai:以前年度损益调整 负数 应交税费-应交增值税 负数 查看全部回复
1894
重开 查看全部回复
1199
曹老师CPA
跨年的开红字发票 查看全部回复
1034
租入设备时如何记账的呢 查看全部回复
1570
企业所得税年报需要调整出来调增缴纳企业所得税 查看全部回复
934
按发票内容入账 查看全部回复
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