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安叔老师
500+300-70=730 查看全部回复
2750
杨老师
对 查看全部回复
2617
席俊义
当时银行钱给了,没做账是吧,个人那部分,你如果没冲应付职工薪酬,应该会有余额吧 查看全部回复
2733
王苗苗老师
借,以前年度损益调整 dai,应交税费,企业所得税 借,应交税费,企业所得税 dai,银行存款 查看全部回复
1946
许老师
可以增加的 查看全部回复
1896
甘老师
所有者权益=实收资本+盈余公积+资本公积+未分配利润等 查看全部回复
5411
厚积薄发
dai是应交税费 查看全部回复
2408
patience
没有可分配利润这个科目,有利润分配——未分配利润科目 查看全部回复
1866
未分配利润是企业留待以后年度分配或待分配的利润。 查看全部回复
1666
tammy老师
不会影响损益,因为税金及附加就是损益科目 查看全部回复
2723
木言
宣告分配现金股利会计分录: 借:利润分配—应付现金股利 dai:应付股利, 借:利润分配—未分配利润, dai:利润分配—应付现金股利 实际支付股利或利润时: 借:应付股利, dai:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3027
是客户欠你们的货款,你们转为对他们的投资吗 查看全部回复
1442
不需要调整了 查看全部回复
2171
清岚
你的描述报表是不平的呀 查看全部回复
2406
21年社保有问题,我更正在22年的账里了,小企业会计准则管理费用-社保放到了利润分配未分配利润里,这样的话资产负债表的未分配利润和利润表的勾稽关系就不对了。 出现这种情况是可以的,正常的。 查看全部回复
2596
可以直接做在2023年的 查看全部回复
4533
请问本年用了利润分配未分配利润 这个利润表要不要体现。不在利润表上体现 查看全部回复
2439
利润分配一般是按所占股权份额进行分配,如果经全体股东一致同意也可以不按所占份额进行分配。如果分红账务处理为: 1、股东大会宣告派发现金股利时: 借:利润分配—应付现金股利 dai:应付股利 2、支付已宣告分派的现金股利时: 借:应付股利 dai:银行存款 若当年不分红不需要账务处理 查看全部回复
2228
可以 查看全部回复
3725
你的意思是A公司挂了2个科目,应收账款和预收账款 查看全部回复
2024
看报表是否选择重分类,如果选择重分类,应收账款科目的明细科目dai方余额登记在预收款项项目 查看全部回复
2545
你把错误分录红冲之后再做正确的分录 查看全部回复
2155
你们是小企业会计准则吗 查看全部回复
4048
wam
这个金额大吗? 查看全部回复
2539
是的 查看全部回复
3447
正在看 查看全部回复
1929
本年利润是多少 查看全部回复
1939
你的分录是对的 查看全部回复
3737
andy老师
提取工会经费后不是都在其他应付款dai方嘛,本年提取了两万多的工会经费,划工会账户3万元,现在其他应付款dai方余额还有一万多, 查看全部回复
2400
按照规定,法定盈余公积是需要提取的 查看全部回复
1916
要先查余额过大的原因是什么,实际有这么多现金吗? 查看全部回复
2297
小妮老师
你是每月都转还是年终 一次转? 查看全部回复
2301
你可以把预收账款理解为预收账款 查看全部回复
2183
期初直接根据之前的期初数带入就行了 查看全部回复
4513
是去年的费用多入了还是什么情况 查看全部回复
2372
云峰老师
你减免14.32的依据是什么 查看全部回复
3267
只有其他应付款有余额嘛? 查看全部回复
3239
预付账款如果dai方,可以设置应付账款借方余额 查看全部回复
2979
这个其实没有明确规定要结转,不少单位年底才结转一次 查看全部回复
2398
高老师
余额是印花税造成的吗? 查看全部回复
3460
借:利润分配 -15000 dai:现金-15000 借:固定资产 15000 dai:库存现金 15000 查看全部回复
2828
冰山老师
银行的钱可以直接提取出现金 查看全部回复
4289
涉及以前年度损益类科目的,需要通过以前年度损益调整科目进行核算。分录5和分录6以前年度损益调整科目累计dai方余额为7500,所以才有分录7 查看全部回复
2151
你需要看一下2020年的企业所得税汇算清缴报告 查看全部回复
1851
你这个是计提应付付股利的分录吧? 查看全部回复
3238
其他货币资金单独记录 查看全部回复
2315
将自产、委托加工或购买的货物用于投资、分配给股东或投资者要视同销售处理。 查看全部回复
3692
dai方 查看全部回复
2162
是的,重分类到其他应付款 查看全部回复
你查下计提分录与缴纳分录哪里错了,错的红冲就好 查看全部回复
2611
税法上一般企业正常可以弥补5年 查看全部回复
2340
?什么数字。是年底结转的时候么,利润分配未分配利润是本年的净利润 查看全部回复
2219
1、可能录入的时候借dai方输入错误 2、借方余额表示先付了款,后期需要收回,是一种资产 查看全部回复
2834
发出材料的计划成本差异已经摊销到“材料成本差异”科目了,期末才形成期末余额 查看全部回复
3089
应该将这笔2020年的投资收益通过以前年度损益调整科目进行账务处理,影响以前年度的损益 查看全部回复
3174
执行小企业会计准则的可以不通过以前年度损益调整科目,直接再本年不确认收入就行了 查看全部回复
4297
孙老师
个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利,不并入企业的收入,而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得,按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。 查看全部回复
2361
一般事业结余年末结转后没有余额 结转前事业结余在dai方说明当年事业收入扣除支出后有盈余 年末事业结余余额在dai方,结转到结余分配 借:事业结余 dai:结余分配 查看全部回复
2682
可以的 查看全部回复
3591
Harry老师
你好,按照公式资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +(或-)本年度调整以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。 查看全部回复
2923
吴萌老师
两个公司合并重组为联合经济体,如前无关联,未分配利润进行合并,供以后年度进行分配和使用。 查看全部回复
3003
主营业务收入根据科目余额表主营业务收入填写 查看全部回复
4671
拿回来的费用票放到去年的凭证里面就行,5月31号前开出来的,都能抵扣 查看全部回复
3425
具体业务是什么情况呢 查看全部回复
2781
做分录? 查看全部回复
5582
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9343
分红需要交个税 查看全部回复
3494
100+300-75 查看全部回复
5431
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
2958
月末结存材料的实际成本=月末结存计划成本±材料成本差异 查看全部回复
2988
15-4-3=8 查看全部回复
3538
公司是小企业会计准则么 查看全部回复
B;答案:7500-(6000-3000) 查看全部回复
2665
B 查看全部回复
2456
做出利库分配决定时,借:利润分配-应付利润 dai:应付利润 同时做如下分录 借:利润分配-未分配利润 dai:利润分配-应付利润 在实际支付时分录如下 借:应付利润 dai:现金(银行存款) 查看全部回复
2113
①借:利润分配-提取法定盈余公积960 借:利润分配-提取任意盈余公积1920 dai:盈余公积-法定盈余公积960 dai:法定盈余公积-任意盈余公积1920;②借:利润分配-未分配利润2880 dai:利润分配-提取法定盈余公积960 dai:利润分配-提取任意盈余公积1920 查看全部回复
2580
企业资产负债表中“存货”项目的金额=80+100-5=175(万元) 查看全部回复
2879
你好,需要把进项税额转出dai方余额转入"应交税费---应交增值税(未交增值税) 借:应交税费---应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费---应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
3278
正常 查看全部回复
4846
发票开具日期是21年? 查看全部回复
3418
大宁老师
工资6300里含有单位部分的社保吗? 查看全部回复
4012
年末未分配利润=100000*(1-25%)-7500-10000=57500(元) 查看全部回复
3120
不需要调整 查看全部回复
3385
1.补缴的企业所得税需要通过以前年度损益调整。没有这个科目可以直接走利润分配也行 查看全部回复
4269
资产负债表的未分配利润等于利润分配+本年利润的dai方(-本年利润的借方) 查看全部回复
3914
丁老师CPA
涉及损益的通过以前年度损益调整来做账 查看全部回复
2941
不能这么乱调的 查看全部回复
3757
调减管理费用 查看全部回复
3635
小小
是的,视同分红 查看全部回复
3581
Leaf
当年损益要结转到本年利润,再从本年利润转到未分配利润 查看全部回复
4013
谭老师
借:其他货币资金一财份通。 dai:应收帐款一财付通 查看全部回复
5134
应付职工薪酬期末余额=期初余额-借方发生额+dai方发生额 查看全部回复
2523
实务中可以不针对这笔提法定盈余公积 查看全部回复
4623
借dai方向写反了 查看全部回复
3067
第二年纳税调增是亏损指的是汇算清缴调增了?还是亏损可以继续结转以前年度抵扣亏损 查看全部回复
4179
没问题 查看全部回复
3668
与哪里对不上? 查看全部回复
3402
年末结转 查看全部回复
3358
汇算那形成的会计利润分配与系统里的利润分配差异不用管 查看全部回复
2742
企业所得税汇算清缴调增调减事项只是计算应交所得税的。不用再去调整账或者分录。 查看全部回复
13303
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