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Annina老师
《企业会计准则第4 号——固定资产》应用指南规定:“已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,应当按照估计价值确定其成本,并计提折旧 查看全部回复
12042
哈哈老师
您好电脑的折旧年限是3年 查看全部回复
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您好,空调折旧计入相应的成本/费用里面 查看全部回复
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归老师
先回答第一个问题 是的 可以一次性折旧 查看全部回复
9063
李伟老师
会计记账还是按照正常的计提折旧 查看全部回复
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一般纳税人的话,增值税的话,就按照你们的开票收入+无票收入和认证的进项发票,还有其他能抵扣的发票申报就可以 查看全部回复
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您好,账上正常按月计提折旧 查看全部回复
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折旧率=2/预计使用年限(年) × 100% 年折旧额=固定资产账面净值 × 年折旧率 【提示】在固定资产折旧年限到期的前两年内,将固定资产的账面净值扣除预计净残值后的余额平均摊销 查看全部回复
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税务师晓雨
您好,您的描述有很大问题。 查看全部回复
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您好,是摊销吧? 查看全部回复
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需要调整,需要更正之前的报表 查看全部回复
16812
嗯 查看全部回复
7722
您好,中午办事刚忙完,不好意思哈 查看全部回复
7560
andy老师
您好,是dai款买的厂房吗 查看全部回复
6588
moira
你好 查看全部回复
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会计需要做固定资产,计提折旧,税法可以一次性扣除,看公司财务制度规定,有的规定5000以上的才入固定资产,可以变通一下 查看全部回复
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一般纳税人? 减去税额后的才是固定资产呀 借:固定资产 进项税 dai:银行存款 查看全部回复
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史磊
什么样的固定资产?投入使用了吗? 查看全部回复
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车辆购置税也是需要算到车辆的总价里作为固定资产计提折旧的 查看全部回复
9333
半夏^微凉
你好,亲,那你在当期补录采购的就可以哒 查看全部回复
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不计提的话,财务软件应该是可以不开通固定资产卡片功能 查看全部回复
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需要, 目前税务规定一般折旧残值率为5%。 查看全部回复
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在年底入账了,就把原值写上,折旧额不写就行 查看全部回复
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您好,我这边查看下 查看全部回复
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给您举个例子:比如全年工资累计计提100000,在汇算清缴前实际支出80000,那就需要20000如下图 查看全部回复
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您好,从购入月份记账后的次月开始按月计提 查看全部回复
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杨老师.
计提的多且不再发放的话,就红冲借:以前年度损益调整 负数 dai:应付职工薪酬负数 查看全部回复
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借:无形资产-土地使用权-耕地占用税 dai:应交税费-应交耕地占用税 查看全部回复
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是的,可以计入其他业务收入 查看全部回复
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王苗苗老师
23年已经使用,23年就应该入账 查看全部回复
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李可可
按原分录冲红就可以了 查看全部回复
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不影响 查看全部回复
775
孙老师
你好同学,个税在5月份申报 查看全部回复
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社保少计提,可以补计提的 查看全部回复
990
是的 查看全部回复
1207
理论上是可退的 查看全部回复
997
你好,请问有残值吗? 查看全部回复
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王佳丽
借费用-2600 dai应付-2600 借银行500 费用2100 dai 应付2600 查看全部回复
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三年就可以了 查看全部回复
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原分录是什么 查看全部回复
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这是取得表计提工资吗,是的 查看全部回复
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是不是有扣除的个税和个人社保部分 查看全部回复
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安叔老师
看着是对的,原值不需要等于折旧,因为固定资产还有残值, 查看全部回复
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我5月份做过分录,可不可以5月分录删掉,当没收到发票,没有勾选进票。这样不用做一正一负分录,可以的 查看全部回复
1276
wam
增值税、城建税及附加、所得税.房产税.土地使用税等均要计提 查看全部回复
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各类税.成本费用均要权责发生制计提 查看全部回复
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你这个是什么发票? 查看全部回复
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借:所得税费用 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
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工资总额是税前工资,包括单位从个人工资中直接为其代扣或代 缴的房费、个人所得税、水费、电费、住房公积金和社会保险基金个 人缴纳部分等全部计入工资总额 因此,在计算残疾人就业保障金时,涉及到的工资总额是税前工 资,包括单位从个人工资中直接为其代扣或代缴的房费、个人所得税、 水费、电费、住房公积金和社会保险基金个人缴纳部分等全部计入的 工资总额。 查看全部回复
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可以 查看全部回复
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内账有必要计提税费吗?什么税费 查看全部回复
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小规模季度申报,附加税可以按月计提,也可以按季度计提 增值税是做收入的时候直接做的,不需要计提 查看全部回复
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现在申请高企需要出个说明 查看全部回复
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看你本月有没有产品,工人工资是进制造费用,结转至库存商品,没有收入,库存商品不用结转到成本中 如果本月没有生产,车间工人的工资可以直接计入当期损益(管理费用) 查看全部回复
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你是开票方 查看全部回复
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您说的是什么数呢? 查看全部回复
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曹老师CPA
亲,没有优惠 查看全部回复
591
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
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去年的暂估分录是什么 查看全部回复
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有无形资产的入账金额,摊销年限,摊销开始日期,可以看截止到目前累计摊销的累计金额 查看全部回复
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只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
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可以不用计提 查看全部回复
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一次性支付全年的话费 借:预付账款-待摊费用 dai:银行存款 然后每月摊销 借:管理费用-通信费/话费 dai:预付账款-待摊费用 查看全部回复
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燕子老师
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
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需要填报资产折旧、摊销及纳税调整明细表 查看全部回复
662
当时是怎么做的暂估 查看全部回复
2015
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
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借:银行存款dai:应收账款 借:坏账准备dai:信用减值损失 借:信用减值损失dai:本年利润 查看全部回复
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小企业会计准则不需要走以前年度损益调整,直接做负数红冲分录即可 查看全部回复
1305
可以,没有影响 查看全部回复
1076
收到 查看全部回复
484
夏老师
你好,应该是包含5月份的,只要对方开出,不管你有没有收到。都可以在认证平台查到。 查看全部回复
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企业根据生产经营活动的需要租入固定资产支付的租赁费,按照以下方法扣除; (一)以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照租赁期限均匀扣除; (二)以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用,分期扣除。 查看全部回复
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有发票么 查看全部回复
1112
tammy老师
确实开错,那就红冲,在开具的月份冲减当期的收入 查看全部回复
夏东
借:银行存款 6000 dai:应收账款 6000 借:所得税费用-应交所得税 9 dai:递延所得税资产 9 查看全部回复
1397
一般情况下是不能的,文件柜属于固定资产不属于成本类,除非你们是销售文件柜的 查看全部回复
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1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 查看全部回复
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根据权责发生制原则,在借款期间是要算利息的,如果是按季支付利息或到期一次还本付息,是需要计提利息的 查看全部回复
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除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下: (一)房屋、建筑物,为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年; (五)电子设备,为3年。 查看全部回复
1083
残值率,会计法规与税法都没有明确约定,这属于会计估计的范畴 查看全部回复
1072
不啊,在所得税费用里面 查看全部回复
1487
付给另外一个物业公司的款项是劳务派遣吗? 查看全部回复
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计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
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计提住房公积金: 借:管理费用、销售费用、生产成本等—住房公积金 dai:应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) 交纳住房公积金: 借:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) dai:银行存款 发放工资时扣除个人承担部分住房公积金: 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 其他应付款—养老等(个人承担部分) 应交税费—应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
1582
是用的财务软件吗 查看全部回复
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计提是基于权责发生制确认当期费用,所以一般是当月计提下月实际发放。计提时,借管理费用等,dai应付职工薪酬。发放时,借应付职工薪酬,dai银行存款。 查看全部回复
920
任意公积金股东大会决定。 查看全部回复
688
颜老师
当月计提,当月发吗 查看全部回复
1371
报销平板电脑的用途是什么? 查看全部回复
1240
那23年的汇算清缴需要根据折旧金额做纳税调增吗?需要 查看全部回复
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1341
你们是提供测试服务? 查看全部回复
1508
去年账上预提了成本 查看全部回复
1306
你这样填报是没有记账吗? 查看全部回复
944
借:研发支出 dai:应付职工薪酬-工资 借:研发支出 dai:应付职工薪酬-社保(单位部分) 查看全部回复
1315
以前年度的房租一直挂在预付账款,属于以前年度的成本费用支出,可以正常的转到相关的成本费用。现在已经跨年了,采用什么会计制度 查看全部回复
1281
红字反冲原账务处理,不是报废 查看全部回复
1157
固定资产是长期使用的,一般是在1年以上 查看全部回复
1403
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