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石老师
如果经销商确定该车是本企业购进的,且上游企业已正确开具机动车专用发票并上传税务端,可以通过以下方法判断。 1、若上游企业为生产企业,需确认生产企业在工信部的“机动车合格证管理系统”是否做好票证关联。 2、若以上排查正常,则携带合格证原件及复印件、购进机动车相关发票原件及复印件、销售合同原件及复印件和银行转账记录等资料,至主管税务机关申请台账手工维护。 查看全部回复
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买赠的话 按照实际收到的款项作为含税额开票。 记账的时候赠送也算视同销售, 要单独计算销项税 查看全部回复
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小小
按正常个体户是要以销售的手机款做生产经营所得申报 查看全部回复
5004
归老师
销售直接不是选货物销售么? 查看全部回复
14815
哈哈老师
退货需要开红字发票的 查看全部回复
3713
借应收账款 dai应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
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一般纳税人是13%税率 查看全部回复
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木言
如果都需要开发票的话需要把收到其他账户款项转到公司账户确认收入的 查看全部回复
3354
Annina老师
你总金额开不含税的数据就可以 查看全部回复
3374
tammy老师
金额不含税,开票系统中不是也可以选含税和不含税开票, 查看全部回复
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保险、上牌等是代其他部门收取的费用,不算做其自身收入开具发票的 查看全部回复
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未开票收入和开票收入差别在于当期是否开票,但他们都是收入的一部分,收入和收款是没有直接关系的,有些收入是确认应收账款的 查看全部回复
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更正申报 查看全部回复
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可以抵扣进项 查看全部回复
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销售一般纳税人13%小规模税率3% 查看全部回复
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Yan
可以的 查看全部回复
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委托加工材料改成委托加工物资 查看全部回复
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虽然是同一个老板,但不能混同,应该每个公司独立核算 查看全部回复
4168
安叔老师
需要的 查看全部回复
3169
venus老师
可以 查看全部回复
3147
易老师
正规来,那么要确认无票收入要交增值税附加税,有盈利还得交个税经营所得 查看全部回复
2851
工商年报是按财务报表来的 查看全部回复
3044
你看看你们经营范围能不能有销售包装物的 查看全部回复
15419
Amy老师
税率是一样的吗 查看全部回复
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你的提问已回复,存在这种情况务必要做成代购行为 查看全部回复
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你需要分析是否属于代购行为,前提条件,你司不垫付资金,发票由销售方开给采购方,你公司按销售方收取的款项计算手续费并开具发票,货款作为代收代付 查看全部回复
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16年购进的这个车,肯定也做了进项抵扣吧? 查看全部回复
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既然有打算开票,可以先按不含税的销售额 查看全部回复
3806
高老师
新年好,如果存货采用月末加权平均法来核算,发出商品建议采用此方法。可能具体到某个时间,不完全精确,但从整体来说不影响 查看全部回复
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属于销售收入的就做收入 查看全部回复
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一般纳税人除了不能开具专票的情形都可以开具 查看全部回复
3047
小黑
小规模还是一般 查看全部回复
4033
3573
刘老师
确认是否确认收入 查看全部回复
3887
确认收入的同时结转成本 查看全部回复
3786
看合同怎么签订的 查看全部回复
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母子公司是独立的法人,是可以开票的 查看全部回复
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麻烦发下表 查看全部回复
发票发来看看 查看全部回复
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空调维修属于劳务 查看全部回复
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是免税的不可以开专票 查看全部回复
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生活服务-餐饮服务 查看全部回复
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如果是真实发生的业务,可以开票 查看全部回复
3502
清岚
如果是真实的业务是可以的 查看全部回复
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维修安装类的收入期末结转到本年利润,如果有对应成本期末也结转到本年利润 查看全部回复
3555
Icy 何
入主营业务成本 查看全部回复
3273
你拿来组合开整套给客户就好 查看全部回复
3171
是的,13% 查看全部回复
10389
jessica老师
只要你们根据合同和会计准则要求,按照正确的时间点将收入和税金都入账了,不会有税务风险,因为只是在年末集中结算而已。 查看全部回复
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系统是没有2%的税率的,这种是可以选3%的税率,然后申报时减按2%申报 查看全部回复
3977
在不考虑其他因素的情况下,你开了发票就有销项税额,但是由于你是进价出去的,所以实际上未产生增值。那么最后实际上你的销项是等于进项的,那么最后你就不会缴税 查看全部回复
4601
大宁老师
一般纳税人应交增值税=销项税额-进项税额+进项转出-其他 假设你没有进项税,且给出的数为含税销售额,那应交增值税=300/1.13*0.13=34.51万元 查看全部回复
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这种让业务人员确认一下哦 查看全部回复
4289
张老师
《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第53号)规定,单用途商业预付卡(以下简称“单用途卡”)业务按照以下规定执行: (一)单用途卡发卡企业或者售卡企业(以下统称“售卡方”)销售单用途卡,或者接受单用途卡持卡人充值取得的预收资金,不缴纳增值税。售卡方可按照本公告第九条的规定,向购卡人、充值人开具增值税普通发票,不得开具增值税专用发票。 查看全部回复
5769
不能,开错了冲红重开就好 查看全部回复
2966
1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 dai:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 dai:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) dai:固定资产清理 产生清理利得 借:固定资产清理 dai:营业外收入——非流动资产收入(非流动资产毁损报废利得) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置利得) 查看全部回复
2913
开票根据业务合同开 查看全部回复
4177
风险大 查看全部回复
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经营范围里没有生产,如果对外开具销售钢材发票,得有存货,或者有采购 查看全部回复
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*设计服务*广告制作 查看全部回复
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一般是要调增的,同时红字冲销原分录,待取得后再按照实际金额入账 查看全部回复
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借银行存款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项税 查看全部回复
3406
可以开专票 查看全部回复
3689
您是在今年修改的吗? 查看全部回复
4131
5433
如果是与集团签订的合同,开票需要集团开。如果需要以子公司名义开票,重新签订合同,与子公司签订,与集团的合同作废。 查看全部回复
3673
您这个票上所买的东西是贵司拿来干什么用的呢 查看全部回复
3336
筱粒老师
自用,应视同销售处理。借:固定资产,dai:主营业务收入/应交税费-应交增值税销项税额,同时结转成本,借:主营业务成本,dai:库存商品 查看全部回复
3372
4777
地产老财
1、先把该固定资产按原值全额转出 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 2、如果在销售该固定资产的过程中,发生了人工费和运输等清理费用 借:固定资产清理 dai:银行存款/库存现金 3、收到价款时 借:银行存款/库存现金 dai:固定资产清理 4、缴税金时 借:固定资产清理 dai:应交税金 5、结转固定资产清理科目 如果该科目是借方余额 借:营业外支出 dai:固定资产清理 如果是dai方余额 借:固定资产清理 dai:营业外收入 查看全部回复
3793
签订一个三方债权债务处理协议,三方盖章可以做账,借应收,dai应付 查看全部回复
4096
可以先暂估结转成本 查看全部回复
莹老师
4241
冯冯
按无票收入确认收入,申报纳税 查看全部回复
3665
按照56号文规定,纳税人采取折扣方式销售货物,销售额和折扣额在同一张发票上分别注明是指销售额和折扣额在同一张发票上的“金额”栏分别注明的,可按折扣后的销售额征收增值税。 查看全部回复
5229
按照你的说法,销售给患者的产品,是公司开,医院代收钱,然后医院代收的钱扣除代理费,给公司的时候,公司还得给医院开票,公司卖100元的产品,实际需要开100+70元的票,开了票的部分都得交税,这种情况,需要和医院沟通,医院做账务处理的时候,直接做代收代付,医院收的30%代理费,由医院开票给公司;要么和医院谈改合作模式,由医院从公司进货,公司开票给医院,卖给患者,由医院开票给患者,医院自己赚差价交税 查看全部回复
3942
王苗苗老师
直接按照折扣后的金额记账就好 查看全部回复
3203
夏老师
银行流水没有,是付了现金或者还未付款就是应付款,要了解具体情况 查看全部回复
3500
一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。 本条所称从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户,包括以从事货物的生产、批发或者零售为主,并兼营销售服务的单位和个体工商户在内。 纳税人兼营销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产,适用不同税率或者征收率的,应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额;未分别核算的,从高适用税率。 查看全部回复
5168
如果是单独赠送没有开发票里面,正常情况下是需要视同销售的。要么就是把车装修好再整体出售,把这些相关的支出转到成本里面 查看全部回复
4377
andy老师
你们符合这个政策吗? 1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 查看全部回复
6988
如果是销售代金券,销售的时候,开具不征税发票,601 “预付卡销售和充值” 查看全部回复
5923
第一、如果是退货,那么应该由销售方开具红字发票,你们让购买方开票,那就是错的。建议红冲了,然后由你们重新开具3万的红字发票 查看全部回复
3698
你按照实际销售的金额/原来的销售金额,计算处理折扣,直接把折扣开上去就好了 查看全部回复
您好,指的增值税免征额度吗 查看全部回复
4724
一般在收款开票的时候缴纳增值税 查看全部回复
3566
我看昨天有老师给你回过了,你是有疑问还是什么问题? 查看全部回复
3904
不需要调整去年的业务,直接dai:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项 负数 dai:银行存款 查看全部回复
4282
例如,销售1000元的手机,赠送200元的充电宝,开发票时,手机 1000 充电宝 200.折扣200 查看全部回复
4449
可以分开签 查看全部回复
6562
税务师晓雨
如果你们都是真实业务,能抵扣多少就抵扣多少,税局查了也没事。税负只是税局判断企业是否正常纳税的参考值,不是纳税依据。如果你们税负低了,税局来查你们是真实的,那就没事 查看全部回复
3387
同学没有发票不影响你们做成本,你们采购材料做暂估 查看全部回复
4516
4454
季度申报时免税 查看全部回复
5872
按照正常的开 查看全部回复
3766
你们收到的钱是你们的收入,做销售收入的 查看全部回复
5728
可以分两步做账:第一步,通过发出商品科目来做即借:发出商品dai:库存商品第二步,销售发票有时,借:银行存款或应收账款dai:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)同时:借:主营业务成本dai:发出商品 查看全部回复
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3344
你好,收到退货 借:库存商品 dai:主营业务成本,收到负数发票 借:应收帐款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额(一般纳税人用) 金额负数表示,建议参考销售给A客户的帐务处理。 销售给B 借:应收帐款/银行存款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额(一般纳税人用) 查看全部回复
4149
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