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小黑
按减免后的计提即可 查看全部回复
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张瑞峰
不用,附加税的计税基础就是实际缴纳的增值税,增值税减免相应的附加税也减免 查看全部回复
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高老师
你按这个来填写 查看全部回复
4294
Annina老师
买了季度没有超45万的填10栏次 查看全部回复
3636
按相应税率(3%或5%)填在相应栏次即可 查看全部回复
3327
而已老师
开票的时候:借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税金-应交增值税;没有缴费则做:借:应交税金-应交增值税,dai:营业外收入 查看全部回复
3352
对方可以暂估成本 查看全部回复
3334
开票,借应收利息,dai其他业务收入,应交税费一应交增值税一销项税 查看全部回复
3677
现在不需要 查看全部回复
4180
安叔老师
购销、加工承揽、建设工程勘查设计、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证; 2、产权转移书据; 3、营业账簿; 4、房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证、许可证照; 5、经财政部确定征税的其它凭证; 查看全部回复
3754
哈哈老师
问题不大,及时补缴就行 查看全部回复
4229
对的,附加税不用计提了 查看全部回复
3609
莹老师
方案一:补开的发票,次月申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏次填列正数,同时在“未开具发票”栏填列相应的负数。 查看全部回复
3932
缴纳的时候都是怎么做的? 查看全部回复
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就现在来说,你综合以后按照2.5%缴纳企业所得税,前提是小微企业 查看全部回复
6945
清岚
如果前期正常计提了工资,本期只是发放的话,发放工资分录 借 应付职工薪酬 dai银行存款 不会减少利润的。 查看全部回复
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不用,附加税和印花税直接按照减免后的计提就行 查看全部回复
4316
对,根据收入计算 查看全部回复
3476
夏老师
9月计提,8月只是收到预收款 查看全部回复
4849
可以季末一次性计提 查看全部回复
3851
andy老师
免征增值税的话,附加税不用计提了 查看全部回复
3383
李伟老师
如果你要确认无票收入,那么和开票收入的分录是一样的 查看全部回复
4196
有无票收入的都需要申报 查看全部回复
4403
税务师晓雨
直接按照不含税金额加到第一行的数据里面 查看全部回复
3414
4月是小规模,是不能抵扣的,入账的时候直接价税合计入账,不存在进项 查看全部回复
4054
大宁老师
你好,你试试这个减免性质代码0009049901 查看全部回复
11038
悠悠老师
回答一的问题:只要销售了,不论是销售给公司还是个人,无论是否签订合同,都要交相应的税。销售给个人的,今后可以以小规模公司的身份销售,如果情况允许。 查看全部回复
4327
自己有盘的,可以自己申请开专票 查看全部回复
5417
你好,是的 查看全部回复
4478
你直接把多计提的反冲即可 查看全部回复
5109
没错,现在就是这个政策 查看全部回复
17641
一般是根据工程进度确认收入,开票,符合业务逻辑 查看全部回复
5031
归老师
怎么对企业怎么来! 查看全部回复
4743
意思就是代理记账公司给你们申报了无票收入报了增值税,但是申报所得税的时候没有报,然后你们在12月的时候红冲了代理记账报的这笔收入,然后又在后面几个月开票确认了收入对吗? 查看全部回复
5355
账号正在注销中
多的冲销了,少的补记提就可以了 查看全部回复
4707
您好,看你们老板说的是怎么样的不含税,如果是说的钱直接到老板手里的净利润的话,需要算所有税种,还得算企业所得税,个人分红所得 查看全部回复
6624
王苗苗老师
印花税是按合同金额25600*万分之五缴纳。附加税根据缴纳增值税税额进行计算缴纳。25600/(1+1%)*1%=253.47,253.47*7%/2=8.87城建税附加,253.47*3%/2=3.8教育费附加,253.47*2%/2=2.53地方教育费附加。 查看全部回复
9729
也就是12月做的无票收入在19年第四季度申报时候申报,然后那个无票收入在今年第一季度开具了发票,所以就需要把无票收入给减去进行申报即可 查看全部回复
7421
建议注销之前把这些往来清理掉 查看全部回复
583
李可可
会计可以调账使当月收入增加?要看当月符不符合收入的确认条件 查看全部回复
1174
小规模利息收入如果开普票的话是1%,专票的话1%或3% 查看全部回复
546
孙老师
你们是对平台和酒店,都收介绍费吗? 查看全部回复
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杨老师.
你是公司,不涉及个税 查看全部回复
757
是的同学,在5月份账上做收入,纳税申报的时候做未开票收入进行申报 查看全部回复
636
可以 查看全部回复
671
意思是去年第四季度的增值税申报有误,需要先更正。然后今年第一季度的增值税申报表也更正,增值税根据发票金额申报 查看全部回复
702
固定资产折旧是按月计提的 查看全部回复
1333
借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1087
燕子老师
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
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小规模付款20万采购商品,商品全部入库,按实际的20万入账 查看全部回复
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是有发生真实的业务 查看全部回复
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代收代付的话 借:银行存款 dai:其他应付款 支付的时候 借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
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dai:收入(负数)dai:应交税费-应交增值税 查看全部回复
903
Harry老师
你好,借:应收帐款(银行存款) dai:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 查看全部回复
640
西贝老师
同学你好,可以哦 查看全部回复
1106
物业公司收了业主水电费开了发票给业主,会计分录是入主营业务收入还是其他业务收入?一般物业公司的经营范围是有收取水电费,所以一般是记到主营业务收入 查看全部回复
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王佳丽
是用的财务软件吗 查看全部回复
1114
wam
小规模纳税人物业管理服务,增值税征收率1%。需要计提应交税费一应交增值税 查看全部回复
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同学你好,总公司借:其他应收款 dai:银行存款 分公司:按照缴纳增值税和附加税做分录, dai:其他应付款 查看全部回复
1127
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1323
去年账上预提了成本 查看全部回复
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像销售使用过的汽车,小规模纳税人是I% 查看全部回复
1389
之前是全部申报的无票收入么,增值税 查看全部回复
1040
同学你好,小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法,不需要追溯调整,直接补提在当期就可以 查看全部回复
1461
patience
增值税=销项-进项-上期留底=295585.79-21751.31-0.00=273,834.48 查看全部回复
873
你方是提供建筑服务么 查看全部回复
1420
印花税的计税依据如下: (一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款; 查看全部回复
1564
同学你好,是的哈 查看全部回复
1666
业务完成后,收到款项,借 银行存款 dai 主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1099
易老师
不行 查看全部回复
1422
利润总额是多少了 查看全部回复
1535
同学你好,你是小规模吗 查看全部回复
966
44.45 查看全部回复
1192
李凤
一般收的服务费是含税一万那么扣除税费就是增值税 查看全部回复
1484
请问这张发票入固定资产,折旧是按照几年计提呢?3年嘛?小规模增值税专用发票,做账分录是,借固定资产65000,dai银行存款65000吗?是的 查看全部回复
1211
小数尾差可以自行调整 查看全部回复
1566
不用,体检服务不在印花税征税范围内 查看全部回复
1346
假设没有成本费用的话,如果符合小型微利企业条件的话,没有以前年度未弥补亏损的话,企业所得税=100*5%=5 查看全部回复
1401
如果增值税是季度申报的话,如果季度销售额不超30万,是免征增值税的。不免专票部分 查看全部回复
784
杨英芝老师
税是他交的,你们把税前给他了是吧? 查看全部回复
994
木言
如果出租非自用的话需要缴纳房产税和土地使用税,房产税按租金收入的12%缴纳,土地使用税各地标准不一,是按平方数缴纳的 查看全部回复
1184
tammy老师
你们存在未开票收入也要加上去 查看全部回复
779
曹老师CPA
-90万是你的进项税留抵吗 查看全部回复
5202
谭老师
可以下个月计提的时侯多0.03 查看全部回复
1859
正常的记账就行,开没开发票都得计收入并报税 查看全部回复
913
云峰老师
你好同学,咱们是培训业务吗 查看全部回复
864
是业务已经完成了么 查看全部回复
1579
有税务风险吗?没有成本票,如果在汇算清缴前没取得合规票据的话,可以纳税调增的,一般没有风险的。 查看全部回复
1456
计提一季度的企业所得税是已经扣掉年前亏损计算的吗,是的 查看全部回复
1167
你好,可以的 查看全部回复
1415
基本上可以这么算。有无利润是有区别的,如果企业亏损是不交企业所得税的 查看全部回复
1582
你们打过去的,属于推广费 查看全部回复
1906
如果不需要缴纳增值税的话,是不需要计提城建税等附加税 查看全部回复
1512
为什么低价销售呢./ 查看全部回复
1665
在开具发票的时候都是需要借应收账款或者银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1700
有在印花税的征税范围内的业务也是需要纳税申报的 查看全部回复
同学你好,可以按照开票确认收入的哈 查看全部回复
987
Leaf
3% 查看全部回复
2038
你上年度少计提了,那你补计提就好 查看全部回复
986
是什么会计制度 查看全部回复
1100
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