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王苗苗老师
借 固定资产清理 40,000 累计折旧 260000 dai 固定资产 300000 查看全部回复
1009
张
你好 查看全部回复
1511
税务师晓雨
借:银行存款 dai:以前年度损益调整或者利润分配 查看全部回复
1289
借;固定资产 dai:银行存款 其他应付款 查看全部回复
1310
patience
关税是记到货物的成本里的 查看全部回复
1441
固定资产如果在24年汇算清缴前仍未取得发票,那对应的23年计提的折旧不得在所得税税前扣除,要做纳税调增处理 查看全部回复
1704
为什么保理方给公司支付款项 查看全部回复
2269
杨老师
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
5803
小米
原来收款分录怎么做的,确认收入了么 查看全部回复
1491
安叔老师
需要对方代开劳务费发票,以及劳务合同,在支付给对方劳务费时候代扣代缴个税后的金额支付给对方 借销售费用 dai应交税费-应交个人所得税 dai银行存款 次月代交个税 借应交税费-应交个人所得税 dai银行存款,后附申报记录 查看全部回复
2314
按照发票正常入账,借 应收账款 负数 dai 主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税 负数, 借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2255
刘淑萍
1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),dai:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)再保理:保理商将应收保理款转让予第三方,借:现金/银行存款/应收账款,dai:应收保理款,差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),dai:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)若买货商拒绝付款或无力付款,保理商放弃对供应商追索的权力,保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理,借:营业外支出—应收保理款、借:应收保理款—利息调整,dai:应收保理款—成本。 查看全部回复
2356
andy老师
你们的业务实质是什么? 查看全部回复
2842
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4175
是制造业么,是车间生产直接产生的排污费么,是的话,可以计入制造费用 查看全部回复
2101
wam
这个吸收合并需要支付对价吗? 查看全部回复
2485
是计提的分录还是发放的分录 查看全部回复
2181
这个费用会收回? 查看全部回复
2254
许老师
损耗的部分单价按照800元算 查看全部回复
2125
是c公司以后股权什么的都归a控制吗 查看全部回复
2440
是的!冲减资本公积 查看全部回复
2459
借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 借银行存款 dai固定资产清理 应交税费一应交增值税 相关费用 借固定资产清理 dai银行存款 固定资产清理余额转入营业外收入或营业外支出 查看全部回复
2324
木言
收到验资款 借:银行存款 dai:实收资本 购买发票 借:财务费用 dai:银行存款 验资款转出 借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
3776
甘老师
收取押金时 借:银行存款5650 dai:其他应付款-押金5650 押金逾期不予退关 借:其他应付款-押金5650 dai:其他业务收入5000 应交税费应交增值税销项税额650 查看全部回复
2680
云峰老师
同学你好 借:应付账款 dai:应付票据 查看全部回复
2100
高老师
可以计入其他业务收入 借银行存款等 dai其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3005
自行建造办公大楼领用原材料,进项税额可以抵扣,无需做进项税额转出处理。 借:在建工程 dai:原材料。 查看全部回复
2681
小小
正确,可以这样做 查看全部回复
1994
Annina老师
借应付账款 dai营业外收入 查看全部回复
2665
tammy老师
符合条件的纳税人,通过电子税务局(或前往办税服务厅)提交《适用加计抵减政策的声明》, 分录 借应交税费-应交增值税-加计扣除 dai其他收益 借应交税费-未交增值税 dai应交税费-应交增值税-加计扣除 dai银行存款 查看全部回复
3140
2414
借:银行存款100 dai:其他业务收入87 应交税费应交增值税13 查看全部回复
2229
Lucky
你好 你这个情况应该按实际情况进行账务处理 查看全部回复
4016
夏老师
这个不能猜,得和对方确认,才能确定怎么处理 查看全部回复
2898
这种情况需要分为销售旧电机和采购新电机处理 查看全部回复
2755
履行撤资手续是可以退还撤资款的 查看全部回复
10857
Icy 何
按照正常销售做分录即可,借银行存款 dai主营业务收入 应交税费——应交增值税-销项税额 查看全部回复
4472
收款的分润计入主营业务收入,一些机器设备可以计入主营业务成本 查看全部回复
2441
作为固定资产处理,每个月计提折旧,后面如果发生报损了,做固定资产清理 查看全部回复
2548
加计抵减不需要进行账务处理,是税务申报的时候填写 查看全部回复
2653
1、买入受托代销商品 借:受托代销商品 dai:代销商品款 商品进销差价 2、售出受托代销商品 借:银行存款/应收账款等 dai:应交税费-应交增值税(销项税额) 应付账款-××委托代销单位 查看全部回复
4958
1.不影响利润表 查看全部回复
5897
(3)支付消费税 第一种情况收回加工应税消费品 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 第二种情况收回后直接出售 借:税金及附加5000 dai:应交税费-应交消费税5000 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 查看全部回复
3017
以经营租赁方式租入的固定资产不属企业的财产,不能作为自有固定资产核算,可以通过设置“租入固定资产备查簿”进行登记。支付调试费 借管理费用 dai银行存款 支付押金时借其他应收款 dai银行存款 支付维修费时 借管量费用 dai现金等 第二个月支付租金借:管理费用-租金 dai:银行存款 查看全部回复
3345
(1)进行计提时会计分录: 借:管理费用 dai:应付职工薪酬-辞退福利 (2)实际支付时会计分录: 借:应付职工薪酬-辞退福利 dai:银行存款 应交税费-个人所得税 (3)代缴个人所得税时: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2999
Harry老师
购车单位是小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
2766
公司把钱借给法人,如果没有及时归还,要视同分红处理 查看全部回复
3255
借固定资产清理累计折旧dai固定资产,借固定资产清理dai银行存款。借营业外收支。待固定资产清理。 查看全部回复
2339
厚积薄发
定金一般记到预收账款里 查看全部回复
3819
你这是资源再生类公司吧 查看全部回复
4946
谭老师
工资已扣社保个人部份,但公司没有把钱交给社保局是这个意思吗? 查看全部回复
3523
归老师
低值易耗品销售 借:应收 dai:销项 其他业务收入 查看全部回复
3174
你们是一般纳税人,还是小规模纳税人? 查看全部回复
3885
石老师
你好,没有入账的资产 应该是已经作为当期损益入账了, 不用做额外处理 查看全部回复
3403
确认收入 查看全部回复
3210
没有计提增值税说明收入多做了,补提上已缴纳的税金同时冲减相同金额收入 查看全部回复
3692
易老师
一般验收入库了就用原材料科目,不用在途物资的,题目有问题 查看全部回复
3789
能说具体点吗? 查看全部回复
2210
待认证是确定没认证的金额吗? 查看全部回复
4485
M老师
农民专业合作社销售农产品视同农业生产者销售农产品,免增值税 查看全部回复
3822
张老师
收购之前a与c是什么关系 查看全部回复
3256
- [ ] 2010.1.18-2012.1.26累计折旧=150000*(1- 3%)*2/10=29100 借:固定资产清理120900 累计折旧 29100 dai:固定资产 150000 借:固定资产清理 1000 dai;银行存款 1000 借:银行存款147420 dai:固定资产清理 121900 应交税费-应交增值税(销项税额)21420 资产处置损溢 4100 查看全部回复
3718
代付时 借:其他应收款 dai:现金或银行存款 收到施工方钱冲回就好 查看全部回复
5144
赠品开票负数表示开在一张发票上,假如十个产品110,赠品10,开在一张发票上,最后按照100进收入,借应收账款100,dai主营业务收入,应交税费 查看全部回复
8643
微尘
借管理费用等dai银行存款 查看全部回复
3146
借 应付职工薪酬—工资 430000 dai 其他应付款 120000 应交税费—应交个人所得税 40000 银行存款 270000 查看全部回复
4524
venus老师
同学不管他是补缴还是正常缴纳,都是缴纳的分录,企业记入应付职工薪酬,个人记入其他应付款 查看全部回复
4954
悠悠老师
方法多种。如想还原当时的状况,摘要写清楚补记什么时侯的业务 借:银行(收入) dai:预收账款 借:其他应收款 dai:银行存款 另再出凭证,发票附后 冲回相应的往来款,作相应的收入/费用处理。 查看全部回复
4460
这个问题你需要和主管税局去确认一下,账都好做,主要是税务问题 查看全部回复
21539
李伟老师
让老板把钱打到公司账户就可以 查看全部回复
4189
直接转销法是指在坏账损失实际发生时,直接借记“资产减值损失-坏账损失”科目,dai记“应收账款”科目备抵法是指在坏账损失实际发生前计提“坏账准备”,待坏账损失实际发生时再冲减“坏账准备”。 查看全部回复
3416
COCO老师
是金额大的换乘几份金额小的票吗 查看全部回复
5743
分录参考这个做就好了, 查看全部回复
4731
收的全部价款记到收入,支付的全部价款记到成本 查看全部回复
4937
你好,帐务处理是指哪方的? 查看全部回复
5852
实际上有这个资产吗? 查看全部回复
4562
其他应付款是某个明细是负数吗 查看全部回复
7607
5676
零余额账户还收管理费? 会计处理好做呀 借:银行存款-零余额户 dai:银行存款-基本户 借:财务费用 dai:银行存款-零余额账户 查看全部回复
45601
这个月补做 查看全部回复
6624
在收到手续费的时候确认收入,借:银行存款,dai:主营业务收入,应交税费 查看全部回复
8253
1、取得政府退土地款借:银行存款 dai:营业外收入-补贴收入 查看全部回复
7714
购进原材料时,会计分录如下: 借:原材料 10000 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 1300 dai:银行存款 11300 查看全部回复
1048
借:库存商品dai:银行存款 查看全部回复
384
借管理费用 dai其他应付款-股东 查看全部回复
594
吴萌老师
要根据实际情况的: 如是供货方少发货导致的短缺: 借:应付账款 dai:待处理财产损溢 如是运输单位等的责任导致的短缺: 借:其他应收款 dai:待处理财产损溢 如是运输途中的合理损耗,不需要单独进行会计处理,存货的总成本不变,但单位成本会提高。 查看全部回复
791
李可可
税率是13%么 查看全部回复
340
赠送卫生服务中心,借 营业外支出-赠送 dai 库存商品 查看全部回复
259
意思是赔偿,A先帮B垫付了 查看全部回复
580
一般是相当于处置 查看全部回复
699
盈亏计入投资收益 查看全部回复
1216
之前有计提坏账准备么 查看全部回复
614
既然是一体的,他们拿货时不算销售 查看全部回复
417
库存商品盘盈,借 库存商品 dai 待处理财产损益,经过审批后,借待处理财产损益 dai 管理费用 查看全部回复
855
李凤
1.保证金 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:银行存款 (1)产生浮动亏损 借:公允价值变动损益 dai:其他应收款或者衍生工具(盈利相反方向) 3.平仓盈亏 平仓盈亏是投资者根据平仓结算单据已经实现的盈亏。 (1)发生平仓盈利 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:投资收益——平仓盈利 (2)支付手续费 借:投资收益——手续费 dai:其他应收款——期货保证金——期货公司 (3)当发生平仓亏损时,做反向账务处理。 查看全部回复
1152
xinyue
支付的车船税直接计入税金及附加科目。 查看全部回复
1233
这个抽样检测后,货物是不是就相当于使用了,没有了 查看全部回复
562
你好同学 用途是什么 查看全部回复
750
意思是中途建账么 查看全部回复
852
原分录是什么 查看全部回复
933
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