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wam
计入固定资产原值,后期计提折旧逐步结转 查看全部回复
2198
patience
先收到客户货款,借 银行存款 dai 其他应付款,帮客户买货物时,借 其他应付款 dai 银行存款 查看全部回复
1807
甘老师
这个原值少的原因是什么呢 查看全部回复
2308
许老师
1.确实无法收回的应收账款转到营业外支出 2.无偿赠送给其他企业资产,税务方面需要视同销售处理缴纳相关的税费 3.长期待摊费用可以一次性列为管理费用 查看全部回复
1484
厚积薄发
可以把问题描述的更详细点吗? 查看全部回复
3114
杨老师
把原来固定资产的凭证做一个一样的红字冲销凭证,然后重新做费用凭证 查看全部回复
1957
木言
借:应付账款339000 dai:银行存款289000 营业外收入50000 查看全部回复
4858
王苗苗老师
是有购进付款么 查看全部回复
2436
对 查看全部回复
2999
安叔老师
运费是自己承担还是对方承担,如果自己承担,运费计入费用,如果对方承担,应收只是货款,运费对方支付 查看全部回复
1804
孙老师
一般是根据企业内部的会计制度 查看全部回复
2519
没有按合同的约定收回 查看全部回复
2814
燕子老师
你好,账务上要正常做固定资产清理,和打到公账上分录一样,结转净收益或净损失,因为这个钱是收到老板个人卡的,可以借:库存现金,如果这个账不做,固定资产是没办法处理的,会一直挂在账面上 查看全部回复
3353
你好,是否进行分红了 查看全部回复
2069
没明白什么意思 查看全部回复
1620
小妮老师
还能正常使用? 查看全部回复
2155
是计提的分录还是发放的分录 查看全部回复
2181
如果离职的话,可以 查看全部回复
2407
有的! 查看全部回复
2314
清岚
一般使用年限超过一年的资产通常计入固定资产核算 查看全部回复
3580
本年有折旧,原值不减,本年提的折旧继续填 查看全部回复
1973
这楼不是你们的,你们为啥要申报房产税 查看全部回复
5491
这样操作是没问题的,9176.96÷1.03换算为不含税价格,×1.01等于新的含税价 查看全部回复
2524
正在看 查看全部回复
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你的意思原值会计估计错误,之前的折旧金额也不对,是么。实务上,之前已计提的折旧额可以不用更正,但是可能会造成税会差异,汇算清缴时要纳税调整。 查看全部回复
2592
需要 查看全部回复
2111
税务师晓雨
是只有一年的使用权是吗 查看全部回复
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根据公司的实际情况和会计制度来确定,坏账准备计提比例是公司会计政策制定的,一般根据公司实际情况,按账龄分析制定。计提坏账准备的方法、提取比例等由公司自行确定。 查看全部回复
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11购买的并达到可使用状态,12月份开始计提折旧 查看全部回复
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2020年计提折旧=(5/15)*750=250;2021年计提折旧=(4/15)*750=200 2022年底固定资产账面价值=750-250-200=300,计提建筑准备=300-250=50 借:资产减值损失50 dai:固定资产减值准备50 查看全部回复
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借:在建工程5.1 借:存货跌价准备0.5 dai:库存商品5 dai:应交税费-应交消费税0.6 查看全部回复
1931
稍等 查看全部回复
6103
是的 查看全部回复
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你们只是拍下原材料,还没有到货,也没有付款是吗? 查看全部回复
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不想被税务局认定为收入,有资金的话就还款 查看全部回复
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2月份购买的固定资产,在2月份需要计入固定资产 查看全部回复
2248
本期数 查看全部回复
2877
未计提的话补计提 查看全部回复
2340
高老师
根据固定资产的入账价值及预计使用年限计算折旧 查看全部回复
2935
由于甲公司倒闭,所欠房租已无法追溯,不能作为资本入账 借固定资产187 dai实收资本-甲 查看全部回复
1557
借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 借:银行存款 dai:固定资产清理 应交税费应交增值税销项税额 借:固定资产清理 dai:资产处置损益/营业外收入(小企业会计准则的用营业外收入科目) 查看全部回复
2813
andy老师
可以现在调整 查看全部回复
2878
按照固定资产准则、资产减值准则规定的,不得转回 查看全部回复
1813
一一对照,有一个比例 查看全部回复
2719
之前的分录是什么? 查看全部回复
3989
是收到方么,借 其他应收款 dai 应收账款等 查看全部回复
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申报可以这样写 查看全部回复
2620
李伟老师
做个固定资产报废处理,这个分录没问题 查看全部回复
2130
公司会计制度及会计核算的文档 查看全部回复
2952
借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 借银行存款 dai固定资产清理 应交税费一应交增值税 相关费用 借固定资产清理 dai银行存款 固定资产清理余额转入营业外收入或营业外支出 查看全部回复
2324
你在2022年计提的时候未付款肯定是挂账了 查看全部回复
2753
同学你好,将要处置的固定资产转入清理分录为, 1、首先结转固定资产账面价值 借:固定资产清理 累计折旧, 固定资产减值准备 dai:固定资产。 2、发生清理费用时, 借:固定资产清理, dai:银行存款、应缴税费等。 3、处置的收入, 借:银行存款等相关科目, dai:固定资产清理, 4、清理净损益。 如果是净收益,借:固定资产清理,dai:营业外收入。 如果是净损失,借:营业外支出,dai:固定资产清理。 查看全部回复
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上个月是几月,跨年了么 查看全部回复
2388
你们使用的是小企业会计准则吗? 查看全部回复
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《企业会计准则第4号--固定资产》应用指南指出: 固定资产应当按月计提折旧,当月增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月仍计提折旧,从下月起不计提折旧 查看全部回复
3635
2350
同学你好,之前已经计提的折旧不需要重新调整,只需要在收到退回的车辆购置税当月冲减固定资产账面价值,然后按照剩余折旧年限,重新计算月折旧额即可 查看全部回复
5123
谭老师
员工的劳动合同是和谁签的? 查看全部回复
2556
出现负数是要手动重分类,这样报表才是正确的 查看全部回复
3122
云峰老师
同学你好,借管理费用-办公费 dai其他应付款-老板 查看全部回复
2250
手续费由对方承担,你们不用做特别的处理 查看全部回复
2893
正常计提折旧的,不用填这个表 查看全部回复
2315
投资性房地产按照成本模式计量情况下: 借:投资性房地产 累计折旧 固定资产减值准备 dai:固定资产 投资性房地产累计折旧 投资性房地产减值准备 查看全部回复
2985
同学你好 借:应付职工薪酬-住房公积金 dai:以前年度损益调整 影响所得税的,一并调整 查看全部回复
5413
周老师
第一种方法的本质是调整期初数,第二种方法的本质是调整当期数。两种方法都可以。 查看全部回复
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服务费不能计入固定资产,如果是为了扩大销售或产品宣传,可以计入销售费用-服务费 查看全部回复
2937
买卖合同、销售发票及办理过户手续相关票据等 查看全部回复
2611
先把固定资产转到固定资产清理 借固定资产清理3350 累计折旧1000 dai固定资产4350 如果按照5000扣除 就在发放该员工工资时借应付职工薪酬5000 dai固定资产清理3350 营业外收入1650 查看全部回复
3670
同学你好,不需要重分类,分录写的正确的 查看全部回复
3701
可以的,亲,只要计算准确,有差异到时要通过以前年度损益 查看全部回复
2601
需要的 借:合同履约成本-工程施工-工资 dai:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款等 查看全部回复
3133
公司注销应收账款如果无法收回,需要计提坏账准备,然后确认坏账损失。计提坏账准备的账务处理是, 借:信用减值损失, dai:坏账准备。 确认坏账损失的账务处理是, 借:坏账准备, dai:应收账款—某某单位。 查看全部回复
2375
冲掉的固定资产? 查看全部回复
5179
如果有确凿证据表明发生减值或者损失,可以计提 查看全部回复
2139
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4261
你把补计提月份的折旧明细表作为附件 查看全部回复
2557
收取押金时 借:银行存款5650 dai:其他应付款-押金5650 押金逾期不予退关 借:其他应付款-押金5650 dai:其他业务收入5000 应交税费应交增值税销项税额650 查看全部回复
2680
合并不了,按目前的做就行 查看全部回复
1761
如果已经折旧期限满了就不需要折旧了, 查看全部回复
1766
这个质保费用会退吗? 查看全部回复
17427
同学你好,购入时先计入在建工程,安装调试后再转入固定资产 查看全部回复
3187
同学你好 我们按购买的股权投资入账。 对方的固定资产在对方的账上,不能入到我们的账上。 查看全部回复
3202
实际还没有给人家付款 查看全部回复
2288
这是应收票据还是应付票据,这要看你是出票方还是收票方 查看全部回复
3871
厂家开的发票里面含着运费吗 查看全部回复
3367
2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看全部回复
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同学你好 查看全部回复
5834
预算会计 借事业支出 800000 dai财政拨款预算收入 查看全部回复
4556
同学你好 是股东欠我们公司的货款。我们欠供应商的,现在准备三方抹账是吧? 查看全部回复
2364
同学你好 要作为销售的。同学。 查看全部回复
3041
1、计提工资 借:管理费用-工资 112600 销售费用-工资 31400 制造费用-工资 18650 生产成本-工资 612291.3 dai:应付职工薪酬-工资 774941.3 2、支付工资 借:应付职工薪酬-工资 774941.3 dai:银行存款 689459.71 应付职工薪酬-社保-个人承担 38365.8 应付职工薪酬-公积金-个人承担 44508 应交税费-个税 2607.79 3、计提社保 借:管理费用-社会保险 22960 销售费用-社会保险 3936 制造费用-社会保险 3444 生产成本-社会保险 91315.2 dai:应付职工薪酬-社会保险-企业承担 121655.2 4、计提公积金 借:管理费用-公积金 8400 销售费用-公积金 1440 制造费用-公积金 1260 生产成本-公积金 33408 dai:应付职工薪酬-公积金险-企业承担 44508 查看全部回复
4416
折旧方法是那种 查看全部回复
2395
借:公允价值变动损益18000 dai:交易性金融资产-公允价值变动18000 查看全部回复
2270
借:银行存款 60000 dai:预收账款 60000/1.09(或1.05) 应交税费一销项60000/1.09*0.09或简易计税60000/1.05*0.05 查看全部回复
企业外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费(不含可抵扣的增值税进项税额)、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 查看全部回复
3602
计提财务费用 借:财务费用-利息支出 dai:应付利息 支付利息 借:应付利息 dai:银行存款 查看全部回复
2329
一般是录入做期初余额 查看全部回复
2163
坏账准备计提比例:一到二年20%,二到三年50%,三年以上100%等 查看全部回复
2300
同学你好,把自己公司的财务制度打印出来,盖上章上传上去就可以。 查看全部回复
3067
你把之前计提的分录原路红冲。收到发票时按照发票金额正常入账即可 查看全部回复
2197
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