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杨老师
先计提再结转 查看全部回复
1610
净利率??税率 查看全部回复
1645
这个月做增值税,1月转营业外 查看全部回复
5384
王苗苗老师
小规模公司开专票,是要交增值税的,所以附加税需要计提做账 查看全部回复
1192
patience
商品收到了么 查看全部回复
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可以,一般印花税是不需要计提的,缴纳时直接入账就可以了 查看全部回复
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账务上增值税是正常核算的,减免的增值税普票部分计入营业外收入/其他收益。 查看全部回复
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小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。 查看全部回复
2023
是补缴以前年度的所得税么 查看全部回复
1518
季度预缴的现在不能退,等到次年年报汇算清缴后确实需要退税了,可以申请退税。 查看全部回复
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第四季度,按照1%税负率确定主营业务成本,然后减少费用的入账金额 查看全部回复
2359
微尘
35180.62*0.05=1759.031 查看全部回复
1841
申报增值税的时候需要填报附加税表格吗?(附加税费情况表)一般会根据主表自动跳出数据,如果公司不交增值税的话,这个表就全部是0。附加税是在实际缴纳的增值税的基础上计征的,如果增值税不交,那附加税也不用交,不用再计提再入账。 查看全部回复
2669
云峰老师
无票收入,不开票不能无故调减 查看全部回复
1345
账不用调整,税务申报做纳税调整 查看全部回复
3025
11月份?现在10月份 查看全部回复
1861
西贝老师
同学你好,在11月补做也可以,属于同一个会计年度企业汇算清缴不影响就行 查看全部回复
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投资收益这个数是被投资单位实际分配股利的时候才能填,填的是实际获得分配的不用还原的股利数,故当被投资单位亏损,投资单位按照权益法进行核算时候,亏损数是不能填在申报表的. 查看全部回复
2370
季度不缴纳企业所得税,不需要计提 查看全部回复
1735
andy老师
退税的原因是什么? 查看全部回复
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季报所得税申报表中的利润总额项目是全年累计的利润总额 查看全部回复
2249
季度初:7月的从业人数 季度末:9月的从业人数 一般按照个税申报的人数来填就行 查看全部回复
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不是,所得税按所得税政策交 查看全部回复
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你的意思是从9月开始,总分机构是汇总申报 查看全部回复
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2013.12?这个时间没有写错吗? 查看全部回复
2251
李伟老师
之前申报的时候缴纳过吗? 查看全部回复
2403
哈哈老师
这种方式可以,但是就是有些麻烦 查看全部回复
3333
原计提分录冲销掉,然后按照发票重新入账。 查看全部回复
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您的意思是怎么计算吗 查看全部回复
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企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。 (一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件; (二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求; (三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。 查看全部回复
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这时候A公司购进车辆时取得的增值税发票还能进行抵扣吗?如果是一般纳税人的话,可以 查看全部回复
2246
不需要减 查看全部回复
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在申报2季度所得税报表时,第14行的本年实际已缴纳税是指本年度缴纳过的所得税税额,不包含汇算清缴补缴的税额。 查看全部回复
4347
安叔老师
在申报的当月时候需要把税金及附加的减免部分冲减掉 查看全部回复
2258
甘老师
计提税款时 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整。 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 小准则: 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2532
你好,小规模入账时,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
4997
那需要补计提增值税, 查看全部回复
2873
申报表作为附件 冲销已经计提的增值税附加税 查看全部回复
2989
本季度开冲红发票入账,一季度的增值税和企业所得税申报不用改,账也不改。 红字发票做账在开票当月 借:应收账款(负数) dai:主营业务收入(负数) 应交税费应交增值税销项税额(负数) 查看全部回复
2116
孙老师
你好,如果5月31日前可以将预提的成本发票都开出来,可不用进行调整 查看全部回复
2844
不用调整了 查看全部回复
2299
是要补交税款么 查看全部回复
1712
汇算清缴数据写对 查看全部回复
2852
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
6401
秦枫老师
汇算清缴后发现多交了4季度多预交了所得税 形成退税 是需要去办理退税的 查看全部回复
1767
(1)收入的核算 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税 (2)计提和发放劳务派遣员工工资及五险一金 借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应付款(个人社保/公积金) (3)缴纳社保公积金和申报个人所得税 借:其他应付款 dai:银行存款 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 (4)取得凭证,差额扣税时 借:应交税费—应交增值税 dai:主营业务成本 查看全部回复
3543
对,但是当月计提并发放当月工资也没什么问题啊 查看全部回复
3900
产生罚款、滞纳金,没有按时申请,税务机关就会根据情节的严重性对逾期申报行为作出处罚。对于再有应纳税额的情况下,还会按照每日万分之五征收滞纳金。会影响信用等级。 查看全部回复
3436
如果本季度利润总额为正,且没有可弥补的亏损,需要按利润总额计算计提应交企业所得税 查看全部回复
3556
正常来说,是股东购车,应该发票由汽车销售公司开给股东。赠送给公司,再由股东开发票给公司 查看全部回复
4289
按实际的填报 查看全部回复
3076
看一下有没有已经付款但是还没有取得发票的费用支出 查看全部回复
2377
稍等 查看全部回复
2887
60万的成本票是什么时候的 查看全部回复
2208
计提金额可以自己算的 查看全部回复
在发放的次月申报 查看全部回复
2059
是光计提了没发放么。只要汇算清缴前发放就可以。如果汇算清缴前没发放,需要纳税调整。 查看全部回复
2476
你试一下 查看全部回复
1968
按税收优惠完的算 查看全部回复
1918
一般纳税人应交增值税=增值税销项税-进项税 查看全部回复
3191
如果电子税务局不能更正以前年度的所得税报表,可以到大厅更正。 查看全部回复
2078
wam
小规模纳税人直接填写到第一行 查看全部回复
2614
是房地产经纪公司直接跟个人签订租赁合同,支付租金么 查看全部回复
3135
季报的时候可以做弥补以前年度亏损,如果去年利润是负10万,今年第一季度利润是3000元,那第一季度不预缴企业所得税。 查看全部回复
1679
可以按季计提 查看全部回复
3926
一般4月份的不做到第一季度 查看全部回复
2310
清岚
一般4月份的不可以做到第一季度 查看全部回复
1924
补计提1分钱 查看全部回复
6145
那再做笔分录 借税金及附加 (红字 )借应交税费 查看全部回复
2276
发票的开票日期是去年么 查看全部回复
2044
你是要改哪里,改成本费用么 查看全部回复
4887
易老师
是外部审计机关去年审的话,就先跟她们沟通,看她们认为怎么处理比较好 查看全部回复
2027
你是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1830
正在看 查看全部回复
2171
是跨年了,是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4473
你好,23年1月计提的话,属于调整以前年度损益 查看全部回复
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直接登陆电子税务局有个更正的模块 查看全部回复
2909
燕子老师
是的,法人的工资只能选择在一处扣除 查看全部回复
5605
(1)年应纳税所得额不超过100万元部分。《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告2021年第12号)和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(总局公告2021年第8号)规定,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 (2)应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分。《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
2617
同学你好,根据财政部2022年13号公告,年应纳税所得额在100-300万之间的,减按25%计算应纳税所得额,同时按照20%税率缴纳所得税,也就是0.05,此公告截止时间是2024.12.31号 查看全部回复
5958
政府会计准则下,1月补计提上年第四季度企业所得税,该如何操作? 借累计盈余 dai应交税费-应交所得税 查看全部回复
4167
同学你好,研发费加计扣除是正常的,据实填就可以了 查看全部回复
2555
有 查看全部回复
建议先与主管税务局确认下,通常在汇算清缴时也会调整的 查看全部回复
3672
由于两者因纳税调整不一致的,会计账面可不调整 查看全部回复
2038
许老师
开专票时需要价税分离的 查看全部回复
2484
需要先把账做出来,出全年的报表,计算利润总额,才能申报企业所得税 查看全部回复
2103
不需要 查看全部回复
2280
Yan
使用小企业准则企业缴纳去年所得税如去年没计提是包含的 查看全部回复
2442
季度的申报缴款截止时间是1月16日,部分地区延长到1月31日 查看全部回复
2408
一般是先做完账,再申报。 查看全部回复
5457
对于已实际发生的业务,在12月底前没有开票的,先按照实际发生的成本、费用暂估入账 查看全部回复
2480
建议四季度报的时候,冲回调整,按全年实际成本和利润申报 查看全部回复
2710
可以的,亲,只要计算准确,有差异到时要通过以前年度损益 查看全部回复
2583
同学你好,所得税费用也属于费用,结转本年利润的意思就是将所有的收入和所有的费用相抵,然后得出来净利润数,既然所得税费用也是属于费用,那当然也要加入计算.相抵所得出来的本年利润,如果是借方那就是损失,如果是dai方就是利润,不论利润还是损失最后都会转到所有者权益下面的未分配利润里面. 查看全部回复
1987
是的,需要计提 查看全部回复
2033
是小企业会计准则么,是的话,可以 查看全部回复
1851
利润总额145407.8,不考虑其他调整情况下, 全年应交企业所得税=145407.9×0.025=3635.20 已计提所得税费用3248.45,还需要计提3635.2-3248.45=386.75元 查看全部回复
2107
谭老师
盈余公积时按会计利润来计提的,需要计提盈余公积 查看全部回复
3425
同学你好,1、实务操作中所得税一般都是按季预缴然后年度汇算清缴,按季预缴的计提的所得税就是当季申报利润表上的利润总额*你单位所适用的所得税税率,这个季度计提和你预交的金额都是一致的 2、所得税汇算清缴因为涉及到调增项目,所以导致年度所得税和你四个季度计提的合计数肯定会有差异的,这个时候就要根据你汇算清缴的所得税比较,然后多退少补 查看全部回复
2468
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