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安叔老师
如果没有其他专项扣除的话 (5941-344-5000)*3%=17.91 查看全部回复
2809
许老师
是的,个人部分依法代扣代缴 查看全部回复
2634
小妮老师
稍等,我看下 查看全部回复
2739
①计提工资分录,借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬-工资;②发放工资,借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款-社保和公积金个人部分 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款;③计提社保,借:管理费用-社保 dai:应付职工薪酬-社保;④缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 借:其他应付款-社保个人部分 dai:银行存款 查看全部回复
2236
杨老师
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2062
应付社保在dai方余额表示有未缴纳的社保费。 查看全部回复
2490
甘老师
社保费用是在他实际缴纳 的单位扣除 查看全部回复
1936
计提社保单位部分 借:管理费用 dai:应付职工薪酬-社保 支付社保 借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-员工社保 dai:银行存款 查看全部回复
2538
patience
工资需要计提,属于几月份的工资就应该在几月份计提 查看全部回复
2355
andy老师
8月份工资里面扣的个人所得税金额 查看全部回复
3113
Annina老师
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
2760
个税是发放才产生纳税义务,只计提没发放暂时不需要申报缴纳个税 查看全部回复
2260
冰山老师
7月做的计提,8月实际发放 查看全部回复
2430
没问题的哈 查看全部回复
5618
高老师
差旅中可以有生活补贴,可以计差旅费,不需要交个税 查看全部回复
5580
计提时不需要扣除,发放时才需要扣除 查看全部回复
3199
相当于你七月份的工资计提分录个人所得税多记了,实际发放少发了 查看全部回复
2284
会计分录? 查看全部回复
2701
可以,工资个税社保在一家单位就好 查看全部回复
4868
清岚
包含 查看全部回复
3380
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费 其他应收款--扣个人社保 dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2808
是扣除个人部分么 查看全部回复
1921
计提工资是按应发数计提 查看全部回复
3914
Harry老师
有专项附加扣除吗 查看全部回复
3485
我看一下 查看全部回复
2749
tammy老师
劳务派遣既然选择差额,对应的工资,社保,公积金可以扣除,扣除的金额要与实际账务支出一致的 查看全部回复
2607
这个可以根据公司的公司制度来算。 查看全部回复
2407
计提6月的工资时 借管理费用 dai应付职工薪酬 -工资 6月缴纳社保时,公司承担部分先计提 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬 -社保 借应付职工薪酬 -社保 其他应收款-个人社保 dai银行存款 下月发工资时 借应付职工薪酬 -工资 dai 其他应收款-个人社保 银行存款 查看全部回复
2172
工资和社保需要计提,借 管理费用 dai应付职工薪酬-工资 -社保 ,7.8俩月的社保分开计提,7月的计提7月的。 工资是大概几号发放 查看全部回复
2002
第二种时间宽裕一些 查看全部回复
3348
计提工资 借:销售/管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资 计提社保单位部分 借:销售/管理费用 dai:应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借:应付职工薪酬-社保(单位部分) 其他应收款-社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-社保(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 银行存款 缴纳个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2887
计提工资按照工资表计提,一般都是次月发放,所以需要当月计提 查看全部回复
3125
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费 其他应付款--扣个人社保 dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应付款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2321
可以参考这个 查看全部回复
2683
计提工资是按应发数 查看全部回复
2379
计提工资时 借 管理费用 销售费用 dai应付职工薪酬 83930 查看全部回复
2897
Lucky
七月工资正常提就可以 查看全部回复
3365
计提工资 借:成本/销售费用/管理费用447555.38(根据人员部门分配,生产工人计入成本,销售人员计入销售费用等) dai:应付职工薪酬47555.38 查看全部回复
2698
曹老师CPA
没问题的,一般先计提再发,也可以不计提 查看全部回复
2690
孙老师
如果绩效要发放的话,也是需要计提的 查看全部回复
6226
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(实发部分) 其他应付款-社保(个人部分) 应交税费-个人所得税(代扣代缴) 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应付款-社保(个人部分) dai:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3685
是问7月份如何申报吗 查看全部回复
2555
一般是扣除个税及个人承担社保部分后的工资是实发工资 查看全部回复
2389
你好,不需要,按计提的期间费用或成本来。 查看全部回复
2944
2726
秦枫老师
同学你好 原分录红字冲销 在做准确的分录 查看全部回复
2488
1.工资差额调整 冲回多计提的工资 借:管理费用28952-29580=-628 dai:应付职工薪酬-628 2.员工医疗少扣0.5的,在下月补扣回来即可 查看全部回复
3189
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
2460
计提 借:生产成本/销售费用/管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬 -养老/医疗/失业/公积金 支付工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) 应交税费-个人所得税 缴纳社保公积金 借:应付职工薪酬-养老/医疗/失业/公积金 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2181
借:应付职工薪酬 235000 dai:银行存款 230200 其他应收款-社保 4000 应交税费-应交个人所得税 800 查看全部回复
2819
个税申报按照年累计60000的 查看全部回复
2659
本月工资为0不需要计提,个人承担部分先挂账,员工给公司支付后或者从下月工资扣除后再冲挂账 查看全部回复
2994
个人所得税纳税申报表导出来是叫个人所得税扣缴申报表,职工薪酬计提表是公司做的工资表 查看全部回复
3479
其他应收款---个人社保是收的现金不 查看全部回复
2392
如果是公司先付社保,后面再从工资代扣个人部分社保,那么付社保的时候借其他应收款,支付工资代扣社保时dai其他应收款 查看全部回复
2716
社保个人部分如果还是个人承担,他会单独把这块打进公司账户的话,还是做其他应收款 查看全部回复
亲,按上年平均工资交 查看全部回复
2842
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资;②发放工资,借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款(社保个人部分) dai:其他应付款(公积金个人部分) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3162
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬;②发放工资,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保)dai:其他应付款(个人公积金) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
需要 查看全部回复
2265
是的亲 查看全部回复
2691
这个属于挂靠社保问题,不建议工资与社保分离,各地税局执行口径不一样,有可能会完成社保不能在个税扣除的风险,另外,还可能会社保费不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
4456
Amy老师
减除费用5000是会自动出来的 查看全部回复
3801
1.车辆购置税=245000/(1+13%)*10%=21681.42(元) 查看全部回复
5157
建议加上 查看全部回复
2442
大宁老师
工资6300里含有单位部分的社保吗? 查看全部回复
3976
账面金额按照扣除代扣代缴填写 查看全部回复
3453
这个表里面,工资薪金支出为公司的工资支出 查看全部回复
3422
正确分录为: 计提时候,借:管理费用(工资、社保、公积金等) dai:应付职工薪酬 发放时候,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保、个人公积金部分) dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
3402
厚积薄发
如果当地社保不要求每个人都交社保的话,那就没问题。 查看全部回复
3860
工会经费、福利费、固定资产折旧、无形资产摊销等 查看全部回复
2891
小小
个人部分做到其他应收款,发工资的时候在工资中扣 查看全部回复
4091
夏老师
工资不再发放,相当于多提了,可以冲回 查看全部回复
3290
按应发工资申报 查看全部回复
5258
丁老师CPA
计提工资 借:管理费用(或其他成本费用科目) dai:应付职工薪酬-工资 发放工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金 计提公司负担社保 借:管理费用(或其他成本费用科目) dai:应付职工薪酬-社保 支付社保 借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人负担社保公积金 dai:银行存款 缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3361
劳务派遣,可以的 查看全部回复
2282
交社保,借:管理费用 其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
2317
你好,如果涉及代扣员工社保和个税的话会涉及计提分录 查看全部回复
3271
1.不需要调整 2.工资实际发生额是在借方金额;对,只要第二年汇算清缴前发了,就可以; 3.没错 查看全部回复
9134
你按这个吧 查看全部回复
3538
发的工资需要计提分录,还要进行个人所得税申报。 查看全部回复
4386
谭老师
工资社保是不是当月计提当月的么 查看全部回复
3064
社保有分公司承担部分和个人承担部分,个人部分要从工资中扣,发工资以银行发放,不是冲其他应付款款 查看全部回复
3594
易老师
不用计提,借应交税费应交个税dai银行存款 查看全部回复
3123
木言
你这些不通过长期待摊费用核算呢 查看全部回复
3337
根据劳务派遣公司开具的发票直接计入成本费用中 查看全部回复
4130
微尘
没有必要,如果是之前使用其他应收款科目可以一直使用这个 查看全部回复
2916
工资已扣社保个人部份,但公司没有把钱交给社保局是这个意思吗? 查看全部回复
3523
没交,不用做账务处理,交的时候。借应付职工薪酬。dai银行存款。 查看全部回复
3242
具体工资是根据工资表得出了 查看全部回复
2128
借:销售费用 30921-220=30701 dai:应付职工薪酬 30921-220=30701 发放工资 借:应付职工薪酬 30921-220=30701 其他应收款 219.12 (这个钱需要让代缴社保个人交回) dai:其他应付款-个人社保 2731 .46 银行存款 28188.66 查看全部回复
3540
养老保险:公司缴16%,个人缴8%; 失业保险:公司缴0.7%,个人缴0.3%; 工伤保险:公司缴根据行业,个人不缴; 生育保险:公司缴1%,个人不缴; 医疗保险:公司缴8%,个人缴2%; 查看全部回复
3010
看从哪个角度看了。如果个人社保作为工资的一部分来看是计入费用的,但一般咱们都是说工资进费用,个人社保不进费用,工资进费用是包含个人社保的,如果工资进一次个人社保再进一次就进重复了 查看全部回复
3253
需要扣个税、社保和公积金吗 查看全部回复
3712
包括 查看全部回复
3262
3708
计提工资、社保 借:管理费用 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3070
没有在个税系统申报吗? 查看全部回复
3789
个人的社保不是从个人工资扣除出来的吗 查看全部回复
2814
分录还是? 查看全部回复
3118
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