登录/注册
王苗苗老师
即小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 查看全部回复
3666
杨老师
押金没有必要成立小规模,押金不涉及收入,没有纳税义务 查看全部回复
2053
patience
企业业务登录 查看全部回复
3141
哈哈老师
您好这种通常核定征收不需要报税 查看全部回复
2427
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交增值税进项转出,借 应交税费-应交增值税进项转出 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2587
现在税务局的要求是什么,进项税转出么 查看全部回复
2905
填写在成本明细表里面,有营业外支出 查看全部回复
2624
之前年度为什么成本转出 查看全部回复
4545
进项税额转出需要入账,汇算清缴调表不调账。 查看全部回复
4555
刚刚你那个问题你点结束了 查看全部回复
2769
是填表不调账 查看全部回复
3910
可以 查看全部回复
2536
核算方式是非独立核算 查看全部回复
2434
需要,如果这些成本费用22年没有税前扣除的话,需要追溯到22年进行税前扣除(更正22年的汇算清缴),不能直接在23年进行税前扣除 查看全部回复
3163
是没有发票么 查看全部回复
2323
李伟老师
你是说个人开具发票哪一些项目计入你的综合所得汇算是吗/ 查看全部回复
2356
谭老师
不用 查看全部回复
4907
你当时是怎么入账的 查看全部回复
3324
安叔老师
个税是算累计的,劳务费发票是单独计税额,不计入工资 查看全部回复
1903
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1805
看发票的开票日期是什么时候的 查看全部回复
2014
刚进了一家纺织厂我想问下这家厂是生产型企业但是她们的员工从来没有交过个人所得税,都是每月发3000元年底现金发剩下的工资,这是偷税漏税吗,如果每月工资3000的话,在个税预扣预缴时没有达到起征点不需要交个税。年底现金发放的工资是需要申报个税的 查看全部回复
2337
Annina老师
去年 查看全部回复
2184
社保,B公司税前也不能扣除 查看全部回复
2010
项目名称:本年企业总收入取数来源:填报纳税人本年以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入。注意事项:该收入为《企业所得税法》第六条规定的收入总额。包括:销售货物收入,提供劳务收入,转让财产收入,股息、红利等权益性投资收益,利息收入、租金收入,特许权使用费收入,接受捐赠收入,其他收入。 查看全部回复
3285
新成立的公司如果符合小型微利企业的3个条件,也属于小型微利企业 查看全部回复
1810
一般行政性的罚款以及一些滞纳金需要调增的 查看全部回复
2774
你好,报表不用调,因为你调整了以前年度的账,用的以前年度损益做账,最后以前年度损益调整结转到了利润分配-未分配利润科目,财报勾稽关系确实会对不上,差额就是调整的金额,这是正常的。 查看全部回复
3415
你是小微企业么 查看全部回复
1974
许老师
需要看先增加还是先减少,按照移动加权平均法公式计算 查看全部回复
2249
清岚
你的意思是销售额超过了核定的金额 查看全部回复
4474
2416
比如有些费用不得抵扣的,可以掉减费用,比如业务招待费等, 查看全部回复
2402
活动支持服务费具体是什么 查看全部回复
3060
稍等 查看全部回复
2807
你是季度申报吗 查看全部回复
2596
andy老师
不需要 查看全部回复
1885
你是定期定额征收么 查看全部回复
2588
venus老师
同意了你抵扣的增值税和汇算清缴所得税没有关系 查看全部回复
1823
小企业会计准则的话,直接当期冲减所得税费用即可 借:银行存款 dai:所得税费用 查看全部回复
2572
印花税纳税义务发生时申报,没有发生纳税义务的话不用申报 查看全部回复
2144
你这是小企业会计准则做的以前年度的损益调整的分录,不影响当期损益,所以资产负债表利润分配期初?净利润要加上你做的这个调整??期末利润分配 查看全部回复
4464
你们有技术合同吗? 查看全部回复
2421
请问今天6月调了员工的个税,把他的个税调低了几千块钱,调的是去年的个税申报么 查看全部回复
2160
更正22年的汇算清缴 查看全部回复
3227
孙老师
你好,7月申报的话,是指的4-6月的 查看全部回复
1535
甘老师
计提税款时 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整。 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 小准则: 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2532
选择自己企业的类型即可 查看全部回复
3104
汇缴期间已经过了,是要做报表变更吗? 查看全部回复
2302
进项转出 查看全部回复
2158
李秋平
如果要注销,实际已经卖了,要先补一笔未开票销售收入 查看全部回复
2017
私账付款时是怎么入账的 查看全部回复
2197
符合下列五种情况之一的自然人无需进行个税的汇算清缴工作。 情况一:综合所得年收入不超过12万元的纳税人,不管是否需要补缴税款,都不需要汇算清缴个税。 情况二:纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的,由于金额较低,为了减轻纳税人工作量,也不需要汇算清缴。 情况三:在一个纳税年度内没有取得综合所得,虽然有股息红利、偶然所得等,但是也不需要汇算清缴个税。 情况四:纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致,也就是不存在补税、退税情形的,不需要汇算清缴。 情况五:纳税人虽然年终汇算清缴需要退税,但是主动选择不申请年度汇算退税的,也不需要汇算清缴个税。 查看全部回复
3739
夏老师
80000*0.15=12000*0.2=2400一截止上季度已交个税=1350 查看全部回复
2452
1.暂估金额与发票金额不一致,需要先冲销去年入账的成本,然后按照发票金额重新确认成本。因涉及跨年,企业会计准则下需使用以前年度损益调整科目;金额较小、影响较小的,也可以直接调整到当期损益。同时需追溯调整到上一年汇算清缴。 2.暂估金额与发票金额一致,无需调账,追溯调整上年度汇算清缴即可。 查看全部回复
12045
3267
在实操中,如果有属于当期的成本费用未及时取得发票可以先预估成本费用。 查看全部回复
2231
借 银行存款 dai 应交税费-应交所得税,借 应交税费-应交所得税 dai 利润分配-未分配利润 查看全部回复
4155
这个支出实际没有支出 查看全部回复
5123
在的 查看全部回复
2925
自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
3523
要的 查看全部回复
3830
是的 查看全部回复
1747
开票人和复核人不能为同一个人 查看全部回复
4282
wam
收入的规模、采购的成本费用发票取得、当地征管环境等 查看全部回复
2995
经营所得是按累计计算,后加的人你修改入职时间为9月,应该就不会是逾期 查看全部回复
3293
4074
你好,可以在2023年做一下红冲 做原分录的负数 查看全部回复
需要到税务大厅办理 查看全部回复
3407
个人所得税经营所得的税率如下: 1、全年个税区间不超过30000元,税率5%,新速算扣除数0; 2、全年个税区间30000元-90000元,税率10%,新速算扣除数1500; 3、全年个税区间90000元-300000元,税率20%,新速算扣除数10500; 4、全年个税区间300000元-5000000元,税率30%,新速算扣除数40500; 5、全年个税区间超过500000元,税率35%,新速算扣除数65500。 查看全部回复
4970
这个不需要纳税调增 查看全部回复
2480
2831
借 非限定性净资产 dai 应交税金-应交所得税,借 应交税金-应交所得税 dai 银行存款 查看全部回复
2361
意思就是这是暂估的费用,没有真实的支出,借 其他应付款 dai 利润分配-未分配利润 查看全部回复
2234
你好同学,可以通过反结账,调整到去年12月份 查看全部回复
2418
发票来了吗?还是发票不会来了? 查看全部回复
2746
税务师晓雨
借:所得税费用dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
2785
这个可以不用调整 查看全部回复
5768
和个体户一样,涉及增值税及附加税,印花税,个人所得税 查看全部回复
2304
稍等我看下 查看全部回复
2168
调整的去年,在2023年调整 借:利润分配一未分配利润 dai:坏账准备 查看全部回复
3202
如果事实存在多缴所得税,汇算清缴就需要申请退税了 查看全部回复
2376
补缴税款的分录么 查看全部回复
2151
你看是不是有空格 查看全部回复
8755
多计提了什么 查看全部回复
2747
秦枫老师
资产总额 先去看4季度所得税季报 上面有资产总额和人数全年平均数 查看全部回复
1691
5979
2404
这个可以跟税局协商留抵今年的应交企业所得税 查看全部回复
3352
罚款应在汇算清缴申报时填报至A105000表中第19行。 查看全部回复
3729
指主表弥补亏损明细表哪一栏,还是 查看全部回复
2157
对的 查看全部回复
2461
填报要求,15行第二列必须大于0 查看全部回复
2885
你好同学,分录正确的 查看全部回复
1996
1405
税收金额栏要填 查看全部回复
1503
第 26 行“(十三)跨期扣除项目”:填报维简费、安全生产费用、预提费用、 预计负债等跨期扣除项目调整情况。第 1 列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额。第 2 列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的金额。 查看全部回复
13377
一般需要申请退税的,如果不想退税可以更正申报 查看全部回复
8291
工资薪金支出指的是应付职工薪酬下的 职工工资 查看全部回复
1926
您好,具体是什么问题 查看全部回复
2550
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载