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张瑞峰
借所得税费用 100 dai递延所得税负债 100 查看全部回复
3396
Annina老师
计提折旧还是照做,汇算清缴时再调增 查看全部回复
3035
是的 查看全部回复
4269
补计提 查看全部回复
4798
大宁老师
还没有开票吗? 查看全部回复
3017
4130
M老师
同学有什么疑问吗 查看全部回复
4662
高老师
按这个处理 查看全部回复
4122
venus老师
你好,已经计提的不需要冲掉 查看全部回复
4426
按折旧的调 查看全部回复
3914
你参考这个处理 查看全部回复
3570
不用重新折旧 查看全部回复
4771
张老师
- [ ] 2010.1.18-2012.1.26累计折旧=150000*(1- 3%)*2/10=29100 借:固定资产清理120900 累计折旧 29100 dai:固定资产 150000 借:固定资产清理 1000 dai;银行存款 1000 借:银行存款147420 dai:固定资产清理 121900 应交税费-应交增值税(销项税额)21420 资产处置损溢 4100 查看全部回复
3718
账上按固定资产月折旧处理 查看全部回复
4733
Icy 何
固定资产折旧计提的时间应从入账或者达到使用状态的次月开始。这里信息不全,无法直接确认几月份开始计提折旧 查看全部回复
4675
假如办公楼价值1000万,宿舍价值100万,残值率5%,折旧年限20年,月折旧额=1000*0.95/20/12 查看全部回复
5598
微尘
中间的分录不用做,第一个和第三个是正确的 查看全部回复
3792
购买次月 查看全部回复
2773
不是,固定资产在达到预定可使用状态时,可以暂估入账,次月开始计提折旧,等到金额确定后对固定资产账面价值调整,后期正常计提折旧即可 查看全部回复
3661
1.付款凭证 借:其他应收款 dai:现金 2.付款凭证 借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 3.转账凭证 借:原材料 dai:材料采购 4.转账凭证 借:制造费用 管理费用 dai:累计折旧 查看全部回复
3510
安叔老师
根据实际用途 查看全部回复
3533
针对理论题目的与实操不一致,建议好好学习理论知识,敬请谅解 查看全部回复
5408
此时资产账面价值为0,无需折旧,剩余的300看是否需要退回,如无需退回直接计入当期损益并作为当期收入计算所得税 查看全部回复
4488
总额法是递延收益在固定资产使用时间分期计入其他收益。借递延收益 dai其他收益 查看全部回复
11829
筱粒老师
不算固定资产 查看全部回复
8201
你发票没有开全的话建议先入在建工程,等发票全了之后再转入固定资产进行折旧 查看全部回复
3604
做帐遵循会计准则,申报按税法规定 查看全部回复
5151
小梦老师
这个100计入固定资产原值中。例如运费100 固定资产10000 那么固定资产原值10100 ,按照固定资产的规定年限折旧摊销即可 查看全部回复
5211
andy老师
借:专项储备 dai:累计折旧 查看全部回复
4756
甜甜老师
管理费用或固定资产都可以入,主要看单位财务制度,比如制度规定,金额5000元以上入固定资产,那您都入固定资产 查看全部回复
4547
你好,根据固定资产使用部门 借:管理费用/销售费用/制造费用等 dai:累计折旧 查看全部回复
4505
Alice老师
您好,建议入固定资产,按5年计提折旧 查看全部回复
5298
小黑
固定资产计提折旧的最低年限如下: (1)房屋、建筑物预计使用年限为20年; (2)火车、轮船、机器、机械和其他生产设备预计使用年限为10年; (3)生产经营用的工具、器具、家具预计使用年限为5年; (4)火车、轮船以外的运输工具预计使用年限为4年; (5)电子设备预计使用年限为3年。 查看全部回复
3882
可以先按照图片提示操作,看是否已经有3号转凭证,如果有,你再换个凭证号试一下,如果没有,还不能继续操作下去的话,建议你咨询软件专业客服。 查看全部回复
11025
税务师晓雨
计入固定资产就需要折旧 查看全部回复
4364
税法规定 查看全部回复
3337
不用 查看全部回复
4648
确认收入 查看全部回复
4784
根据:国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十九条规定: 固定资产按照直线法计算的折旧,准予扣除。企业应当根据固定资产的性质和使用情况,合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定,不得变更。 查看全部回复
5485
点儿老师
总账先记账,再去固定资产结账 查看全部回复
3791
总账没有记账的话,固定资产会提示不平衡的 查看全部回复
4013
哈哈老师
固定资产计提折旧是根据资产原值减去残值以后的金额计算折旧的 查看全部回复
3297
你好 查看全部回复
6702
李伟老师
固定资产-处理-计提折旧 查看全部回复
5078
借:固定资产 应交税费-应交增值税-进项 dai:应付账款 每月摊销,借:XX费用 dai:累计折旧 (月折旧额) 查看全部回复
5785
实际上有这个资产吗? 查看全部回复
4562
归老师
为啥要调账? 查看全部回复
6279
你是软件自动计提还是Excel自己手动计提 查看全部回复
11252
到固定资产卡片管理模块修改一下 查看全部回复
6585
达到使用状态可以结转到固定资产计提折旧 查看全部回复
6747
《企业会计准则第四号—固定资产》第十五条规定,企业应当根据固定资产的性质和使用情况,合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 查看全部回复
6244
固定资产折旧这么做分录,借:管理费用/销售费用/成本等 dai:累计折旧 查看全部回复
7487
闲置不用的需要计提折旧,大部分固定资产都需要计提折旧 查看全部回复
5238
需要计提折旧 借:管理费用/制造费用 dai:累计折旧 查看全部回复
5274
先回答第一个问题 是的 可以一次性折旧 查看全部回复
9045
会计记账还是按照正常的计提折旧 查看全部回复
6669
需要调整,需要更正之前的报表 查看全部回复
16785
您好,是dai款买的厂房吗 查看全部回复
6588
moira
7479
一般纳税人? 减去税额后的才是固定资产呀 借:固定资产 进项税 dai:银行存款 查看全部回复
6840
史磊
什么样的固定资产?投入使用了吗? 查看全部回复
6741
半夏^微凉
你好,亲,那你在当期补录采购的就可以哒 查看全部回复
8163
不计提的话,财务软件应该是可以不开通固定资产卡片功能 查看全部回复
8730
需要, 目前税务规定一般折旧残值率为5%。 查看全部回复
8505
王苗苗老师
1、含,全部固定资产2、加速折旧是税法上的一项最后政策,会计上还是要正常计提折旧的,而符合加速折旧的行业目前是十个行业生物药品制造业,专用设备制造业,铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业,计算机、通信和其他电子设备制造业,仪器仪表制造业,信息传输、软件和信息技术服务业、轻工、纺织、机械、汽车十个行业 查看全部回复
11016
在年底入账了,就把原值写上,折旧额不写就行 查看全部回复
7960
木言
去年已经按直线法计提折旧的小汽车今年不能享受一次性扣除。根据规定,企业根据自身生产经营核算需要,可自行选择享受一次性税前扣除政策。未选择享受一次性税前扣除政策的,以后年度不得再变更。 查看全部回复
603
杨老师.
1189
看着是对的,原值不需要等于折旧,因为固定资产还有残值, 查看全部回复
1162
固定资产折旧是按月计提的 查看全部回复
1333
更正后点提交,看有没有出现缴纳税款的界面 查看全部回复
505
李可可
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
890
职工薪酬中包含社保不包含个税,按照账面数据填列和实际发生填列 查看全部回复
1188
需要填报资产折旧、摊销及纳税调整明细表 查看全部回复
662
您好,具体填报哪里 查看全部回复
867
可以,没有影响 查看全部回复
1076
企业根据生产经营活动的需要租入固定资产支付的租赁费,按照以下方法扣除; (一)以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照租赁期限均匀扣除; (二)以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用,分期扣除。 查看全部回复
845
有发票么 查看全部回复
1094
真实发生的业务的话没有问题 查看全部回复
1233
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1323
去年账上预提了成本 查看全部回复
1279
你这样填报是没有记账吗? 查看全部回复
917
滞纳金需要调增吗?需要 查看全部回复
1217
wam
红字反冲原账务处理,不是报废 查看全部回复
1121
固定资产是长期使用的,一般是在1年以上 查看全部回复
1403
按照清理前的原值填哈 查看全部回复
1646
需要填报A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表和A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 查看全部回复
1229
夏东
不算。22年已做计提,成本就在22年。 查看全部回复
956
如果是通过以前度损益调整的收入,不追溯调整前期报表,需作调增。对于费用没有影响23年,不好调减 查看全部回复
1649
Harry老师
你好,一般写成计提无形资产摊销。 查看全部回复
1012
西贝老师
第一年:100*2/5=40 第二年:(100-40) *2/5=24 第三年:(100-40-24) *2/5=14.4 第四年和第五年:(100-40-24-14.4-0.4) /2=10.6 查看全部回复
710
云峰老师
你好同学,马上发给你 查看全部回复
1767
这不符合账实相符的原则,不可以的 查看全部回复
630
按照账上金额的 查看全部回复
782
做原来凭证借dai相反分录就行 查看全部回复
1360
固定资产是不是设置的有残值 查看全部回复
1610
1月当月还需要计提折旧,对吗?对的 查看全部回复
1251
你是折旧期到了,但是净值比正常净值多了1690 查看全部回复
1478
tammy老师
比如,本年折旧,就是23年的,累计折旧就是之前到23年的 查看全部回复
1484
你的意思是本年度季报时还填么,不用 查看全部回复
1365
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