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patience
把发票退给对方,重新开具 查看全部回复
1915
刘淑萍
1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),dai:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)再保理:保理商将应收保理款转让予第三方,借:现金/银行存款/应收账款,dai:应收保理款,差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),dai:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)若买货商拒绝付款或无力付款,保理商放弃对供应商追索的权力,保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理,借:营业外支出—应收保理款、借:应收保理款—利息调整,dai:应收保理款—成本。 查看全部回复
2347
andy老师
你们的业务实质是什么? 查看全部回复
2833
王苗苗老师
总公司签订房租合同并付款 发票开给总公司,总公司按照发票正常入账 查看全部回复
2772
意思是你公司跟另一家公司没签订合同 查看全部回复
1678
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4166
需要 查看全部回复
4022
是小企业会计准则还是会计准则。 查看全部回复
2012
杨老师
正常入账就可以,跨月不需要特殊处理 查看全部回复
2891
哈哈老师
啥都没有肯定违规 查看全部回复
1947
一般付款需要看发票的,你可以看一下你们内部的付款流程是怎么规定的。 查看全部回复
2399
您好,可以让对方给你们提供复印件入账 查看全部回复
2133
你需要问 查看全部回复
3142
进项税额转出需要入账,汇算清缴调表不调账。 查看全部回复
4555
您好,先暂估入账,借原材料 dai应付账款暂估 查看全部回复
2869
目前增值税是5%减按1.5% 查看全部回复
2993
安叔老师
1建议交接表上写清这个情况,检查税务申报记录 2 对方如果不调整,如果可以补记以前账务就补,如果本身不补记,建议重新建账, 查看全部回复
3598
李伟老师
你是说个人开具发票哪一些项目计入你的综合所得汇算是吗/ 查看全部回复
你好,你的问题具体是什么 查看全部回复
2568
无合同,无发票 无结算 需要视同销售处理。 查看全部回复
1809
你好,可以销售,退货的时候按照购货做相反的会计分录 查看全部回复
查账的概率很大 查看全部回复
1813
没有收到发票,不用处理 查看全部回复
2306
原固定资产入账分录冲销掉,然后按照发票重新入账。汇算22年所得税时折旧部分有没有纳税调整。 查看全部回复
2425
开错了,需要作废 查看全部回复
2035
付款 借:应付账款 dai:银行存款 委托加工物资加工费 借:委托加工物资 dai:应付账款-暂估 委托加工物资入库 借:库存商品 dai:委托加工物资 (包括加工费+原材料成本) 次月收到加工费发票 借:应付账款-暂估 应交税费-应交增值税(进项税) dai:应付账款 查看全部回复
2861
之前有借款么 查看全部回复
1927
多开部分未付款未入账是什么意思。发票是全部开红字了么 查看全部回复
2051
是电子税务局里的提示么? 查看全部回复
2488
同一家公司为什么给你公司打款 查看全部回复
2368
增值税税率是1% 查看全部回复
1968
你们的业务是代收代付吗? 查看全部回复
1857
Annina老师
不合理,可以和甲方谈的 查看全部回复
2192
为什么给我们供货的B公司把发票开到另一家公司 查看全部回复
2740
是什么付款呢 查看全部回复
1919
财产租赁所得,以一个月内取得的收入为一次。 查看全部回复
4190
用私户应该不规范吧,如果经常用私户是不规范的 查看全部回复
3857
这个需要跟对方沟通协商 查看全部回复
2518
既然没有报销就不用入账 查看全部回复
2897
李秋平
借现金或者银行存款,dai营业外收入 查看全部回复
2359
支付款借应付账款,dai银行存款 查看全部回复
2154
如果以后都不能取得发票的话,是可以做损益类科目的,只不过汇算清缴的时候需要调整(没有发票不能所得税税前扣除)。收入类的不用调整,收入是在符合收入确认条件的情况下才做收入 查看全部回复
3000
稍等 查看全部回复
3083
你好同学,收入、成本、费用类科目月末需要结转到本年利润 一般软件月末都有自动结转的功能 查看全部回复
2957
小企业会计准则可以采用未来适用法,借 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 dai 应收账款 查看全部回复
4595
餐饮业需要采购食材,如果想核算准确的话,建议采购时先计入原材料/周转材料。领用时再转入成本。 查看全部回复
3441
个人代开的工程款发票一般是人工,或者带机械的人工(比方带人工的挖掘机等) 查看全部回复
3349
领导垫付的款吗? 查看全部回复
1716
你好,可以暂估成本入账,发票拿回后,再根据实际成本进行调整 查看全部回复
2010
营业执照没有也可以开票 查看全部回复
2286
可以的 查看全部回复
2951
火柴老师
不可以,三流不一致。 查看全部回复
1718
一般内账不用发票,外账做发票(具体的你可以问问老板拿发票过来的意图,他也不报销,如果是想抵外部没有发票的费用,那就是外部账用) 查看全部回复
4060
1.借:预付账款dai:银行存款 查看全部回复
3717
货运代理属于物流辅助服务,如果是用于应税项目,可以抵扣 查看全部回复
4628
是的,做负数一样的分录 查看全部回复
3050
您好,这种情况需要退回去,让对方重新开发票 查看全部回复
3420
记账日期可以写录凭证的当天或月底最后一天 查看全部回复
5353
可以 查看全部回复
4342
发票是已经入账了么 查看全部回复
4392
你们是受托进行专业化的处理,之后产生的物品直接归你们所有是吗 查看全部回复
4384
你租赁乙的场所就可以 查看全部回复
2565
4065
这个按照正常的是在外径证, 查看全部回复
3383
重新开的发票是金额有变动吗? 查看全部回复
3032
在实务中,只要是与公司经营相关的支出都可以入账 查看全部回复
2427
当时入账时,没有挂应付账款,是怎么入账的 查看全部回复
2947
增值税,附加税,印花税,个税 查看全部回复
2450
现在这个个人去税务局代开了一张劳务费发票,是需要我们代扣代缴个人所得税吗?是的,一般是付款人代扣代缴个税。 查看全部回复
4197
你好 查看全部回复
2250
税务师晓雨
你们公司买28%股权是做什么处理的? 查看全部回复
2492
不需要重开,你按照发票正常入账就可以了 查看全部回复
2756
甘老师
个人是销售方,到税务局代开发票给个体户 查看全部回复
2467
秦枫老师
这个风险都很大啊 员工成立个体户给自己公司开票 或者去税务局代开给自己公司开票 和容易被稽查的 非公司员工还差不多 查看全部回复
4992
发票金额有问题的可以退回重开 查看全部回复
1715
支付平台的佣金计入销售费用-佣金 查看全部回复
3373
编辑部为什么不能提供发票存根复印件 查看全部回复
2980
有房屋产权证书么 查看全部回复
2514
wam
甲方可以将款项支付给公司 查看全部回复
2341
席俊义
正常要按照付款全额开票后,再退回部分开红冲发票 查看全部回复
2575
清岚
个一般涉及到增值税、附加税、个人所得税 查看全部回复
2550
执行的是什么准则? 查看全部回复
2526
意思就是开的负数发票又作废了么 查看全部回复
4794
娜娜老师
购入的固定资产没有取得发票,会计上是可以直接作为固定资产入账并折旧摊销的,但是税法上是不认可的,需要在企业所得税汇算清缴时调增。 查看全部回复
分期收款一般按照合同约定日期确认收入 你可以每期开25万发票 确认25万收入 查看全部回复
2279
子公司没有使用这个厂房是吧? 查看全部回复
3190
借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费 应交增值税 查看全部回复
1855
正规处理是更正21年的汇算清缴,就是你22年申报的那个汇算,不过实操里面你在23年里面调整了,税务找的时候提供出来,问题也不大 查看全部回复
2683
企业不得为他人虚开发票的,个人业务可以去税务局代开发票 查看全部回复
2696
第一种方法:按实际收到的货款确认收入 按实际发出所有商品的成本结转成本(有可能成本大于收入,亏损合同) 第二种方法:按全部货物卖价确认收入,没有收到的部分确认应收账款,客户不付款的部分确认坏账损失 按所有发出商品成本结转成本 查看全部回复
4377
4月份有没有收到发票 查看全部回复
2673
是付款方代扣代缴 查看全部回复
40107
一般纳税人么 查看全部回复
1737
买的维修用品,是用于公司经营么,是的话,可以转款 查看全部回复
2321
可以凭购买小票收据等据实报销,打款给报销人 查看全部回复
1627
正在看 查看全部回复
2681
以房抵债这种是可以的 查看全部回复
3497
实际上跟母婴店有业务往来么 查看全部回复
2547
未认证的进项发票丢了,可以向销售方提供第一联的复印件 查看全部回复
2057
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