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燕子老师
只要不是用于免税项目,个人消费,集体福利,简易计税等不得抵扣增值税的情况,取得的进项发票都可以正常抵扣,生产型出口企业可以在申报出口退税时申请退税,但纯外贸企业只能做抵扣勾选不能做退税勾选 查看全部回复
5810
王苗苗老师
你这种情况需要找专管员操作了,你联系一下主管税务局。 查看全部回复
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公司改造装修,取得大量进项,可以一次全部认证抵扣吗?可以的 查看全部回复
1977
wam
核实是前期申报有问题或还是开票问题!正常的情况下,前面按13%申报,后期开票也是13%。开票了才冲未开票收入。 查看全部回复
2462
许老师
无法区分的进项税额*出口业务销售额/全部销售额 查看全部回复
2541
这个不用做分录,一般留抵税额在应交税费-应交增值税转出未交增值税的借方上。抵扣增值税时,借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2616
会的,下月申报增值税,主表第13栏上期留抵退税额会显示191606.09元,15栏免抵退应退税额会显示43280.86,然后17栏应抵扣税额合计就会少43250.86元 查看全部回复
1754
税务局的总体累计的税额来算是指什么,税负率么 查看全部回复
1867
patience
一般是能自动传到税务局的,附表二会自动跳出数据 查看全部回复
2494
木言
需要先缴纳,下一期抵税 查看全部回复
3318
小妮老师
物流公司,车辆是你们自己? 查看全部回复
2363
在的 查看全部回复
2135
税务师晓雨
稍等 查看全部回复
2417
你好,可以根据税负率抵扣进项税额的 查看全部回复
1910
纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,dai记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目;在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额,借记“银行存款”科目,dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目。 查看全部回复
1707
你是想问什么 查看全部回复
1950
孙老师
你们出口有办理退税吗? 查看全部回复
2261
你说的是没有发票的情况么 查看全部回复
2466
借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应交税费-应交增值税(待认证进项税额) 查看全部回复
1591
如果满足留底退税条件,劳务派遣公司可以申请留底退税 查看全部回复
4830
甘老师
借:成本或费用 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
4082
可以留在以后待抵扣 查看全部回复
2294
那有没有收到留抵退税款项 查看全部回复
8727
同学你好,由于几家公司都是相互走账,并没有真是业务,而且发票还是你自己开的,所以你这种行为涉及虚开增值税发票罪,虚开增值税发票行为可以分为为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开四种违法形式 查看全部回复
4439
高老师
可以的 查看全部回复
2422
纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时,按缴回留抵退税款项的金额 借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目 同时 借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,dai记“银行存款”科目。 综上所述,收到退税应该相应减少你可抵扣的进项税额,而非计入营业外收入。 查看全部回复
2907
云峰老师
亲,你好 这个各省有自己的很大权限,对于哪些农产品可以核定扣除,税总是让他们备案。 查看全部回复
3215
可以的,先把税交了,等收到发票再抵扣或者作为留底申请退税 查看全部回复
2248
可以 查看全部回复
1659
2637
是的,需要先认证抵扣之后形成留底才能退税 查看全部回复
5385
同学你好,这个不用担心的,现在都是网上认证抵扣了,只要对方能正常勾选都没事的 查看全部回复
2962
上月有留底税额的话,在账上应该是未交增值税的借方余额,不用结转 查看全部回复
3717
不算 查看全部回复
1918
颜老师
小规模纳税人企业季度有45万元免征额,你这个普票不应该缴税 查看全部回复
2639
夏老师
意思就是交回留抵退税的款 查看全部回复
10513
安叔老师
你的留抵退税还有税额么 查看全部回复
6068
是小规模? 查看全部回复
2556
你计入无票收入时的销项税额后转到未交增值税 查看全部回复
3832
去税务代开的需要去税务局办理,退税或者抵扣后期税费你们可以选择 查看全部回复
2754
小小
更正报表 查看全部回复
3022
你财务账没有做账 查看全部回复
2024
加计抵减部分你做账了吗 查看全部回复
3186
建议按照更正后的申报表来做账 查看全部回复
2818
收到退税 借:银行存款 dai:应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
2186
申报表可以截图看一下吗 查看全部回复
3458
免抵退是既有内销又有出口的,免退是纯出口企业没有内销 查看全部回复
2923
如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税,如果没结转到未交增值税,收到退税借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2526
在期末余额还有上月留抵的这个税额是指增值税报表还是账上 查看全部回复
2992
不需要,你的留抵税款已经退给你了, 查看全部回复
2393
2722
如果是一般纳税人,是的 查看全部回复
3190
易老师
3472
李伟老师
普票不能算进项,可以全部入成本 查看全部回复
3528
杨老师
正常的是申请退税 查看全部回复
2690
办理留抵退税的小微企业、制造业等行业纳税人,需同时符合以下条件: (一)纳税信用等级为A级或者B级; (二)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形; (三)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上; (四)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。 查看全部回复
2887
可以参考下,把里面的信息更改下 查看全部回复
3453
tammy老师
分录跟正常开票分录一样的 借,应收账款或银行存款 dai,主营业务收入(未开票) dai,应交税费应交增值税销项 同时结转成本 借,主营业务成本 dai,库存商品 查看全部回复
7944
未开票收入填写在申报表(附表一)未开具发票那一列对应项目,如果上期填写过无票收入本期开具了发票,开具发票金额负数填写在未开具发票那一列对应项目进行红冲 查看全部回复
5031
andy老师
一般专票可以抵扣 查看全部回复
1948
一月份的时候你认证了8000多的进项是吗?,实际销项只有300多,那你看一下申报表上的待抵扣进项是多少? 查看全部回复
2271
账务方面按您上述每笔分录即可;报税时,申报表中按照报表和进销税额填报,系统自动勾稽关系得出。 查看全部回复
2763
截止本月累计应交增值税/截止本月累计收入=税负率 (截止本月累计已交增值税+本月销项-本月进项-留抵税额)/截止本月累计收入=1% 查看全部回复
2315
如果申请了本期留抵退税,就是留抵进项没有了,如果下期开票了有增值税,那应交增值税=销项-进项,附加税是在实缴增值税的基础上征收的 查看全部回复
1744
不会体现在利润表上呀 查看全部回复
2510
马小小
提交留抵退税申请时: 借:其他应收款-应收退税款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款--应收退税款 查看全部回复
2139
税负率=当期缴纳的增值税/当期销售收入 查看全部回复
2019
清岚
你的账上余额和申报表留抵金额对的上吗? 查看全部回复
2172
月末,将销项税转入未交税金 借:应交税费—应交增值税—销项税额 dai:应交税费—应交增值税—未交增值税 2、月末,将进项税额转入未交税费 借:应交税费—应交增值税—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—进项税额 如果月末未交增值税为dai方余额,则为应交;如果为借方余额,则为留抵 查看全部回复
2879
借银行存款dai应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2929
你们用于简易计税的项目,这些进项不能抵扣需要转出处理, 查看全部回复
3196
租赁业务如果你们用了简易计税的话,对应的进项税是不能抵扣的,需要做进项税额转出 查看全部回复
2507
收到留抵退税 借,银行存款 dai,应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2656
计算留抵税额时: 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税后: 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2141
借主营业务成本dai应交税费—未交增值税 查看全部回复
2876
一般是结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税 查看全部回复
2132
1、不需要计提缴纳 查看全部回复
4209
不麻烦,直接向税务局申请退税就好了 查看全部回复
4555
已认证的发票如果要退,可以做进项税转出,购货方在税控开票系统开红字信息表上传到国税,国税通过后,购货方提供红字信息表的编码给销售方,销售方开红字发票,把库存商品或者原材料退回就可以。 查看全部回复
3384
需要全额补税。 如果能直接区分,直接将用于简易项目的进项税额做转出,然后申报缴纳增值税; 如果取得的进项税难以区分是用于简易项目还是一般项目,按收入占比将简易项目进项税转出 查看全部回复
10028
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
2755
没有要求必须要退税,这个可以选择留抵 查看全部回复
2883
同学,增值税留底退税不是必须退,你们专管员打电话应该是他们有业绩指标 查看全部回复
2812
①借:其他应收款-增值税留抵退税 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出);②收到退税时,借:银行存款 dai:其他应收款-增值税留抵退税 查看全部回复
1913
应该是没有达到退税条件,可以打电话问一下你们专管员 查看全部回复
2578
在哪里选的退税 查看全部回复
4557
2022年留抵退税新政延续了先进制造业增量留抵退税政策的基本退税条件,即需要同时满足以下四项条件:(1)纳税信用等级为A级或者B级;(2)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形;(3)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上;(4)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。 查看全部回复
2412
对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额 查看全部回复
3662
进项税额有没有结转 查看全部回复
1709
建议咨询当地主管税局 查看全部回复
3606
2787
4332
增值税跟汇算清缴没有关联 查看全部回复
2493
你好,具体问题是什么? 查看全部回复
2113
在纳税调增表格“其他栏调增相应的金额”,使应纳税额刚好等于零就好 查看全部回复
2757
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2527
是的 查看全部回复
3198
这种情况需要补上的,但是不合规定 查看全部回复
3967
拿到增值税专用发票认证之后未抵扣完部分,符合留抵退税条件的,可以申请留抵退税 查看全部回复
2574
办的留抵退税金额是多少? 查看全部回复
5357
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