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谭老师
dai:应付职工薪酬一职工福利费 查看全部回复
3656
Annina老师
不发工资的不用计提工资 查看全部回复
3286
Yan
计提,借 税金及附加 dai 应交税费-应交印花税 查看全部回复
3744
利润分配 查看全部回复
3653
那你1月份帐上的银行存款和对帐单上是对不上的是吗? 查看全部回复
3496
tammy老师
通过以前年度损益调整科目来调整 查看全部回复
3748
李钢老师
12月份的计提工资,直接做到1月即可。这种情况,会计书本上学习时,应该先通过以前年度损益调整,然后调整报表期初数。但实操中,慎用以前年度损益调整,一是麻烦,二是容易给报表使用者造成误解,一般都是重大前期差错才会使用该科目。 查看全部回复
3371
M老师
可以直接计入所得税费用 查看全部回复
3410
可以一笔分录调整冲减4-12月多提折旧 查看全部回复
3785
应交税费没列入 查看全部回复
4051
绾绾
做一笔对应的红字分录就可以 查看全部回复
2952
减免的部分计入营业外收入 查看全部回复
3343
小黑
第二步不对 查看全部回复
4936
小小
计提绩效时,借:管理费用 dai:应付职工薪酬 发放时,借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
5315
可以在本年计提 查看全部回复
4689
微尘
会导致不一致 查看全部回复
3528
高老师
可以直接计提 查看全部回复
3304
法定盈余公积按10%计提,任意盈余公积看公司章程规定 查看全部回复
3708
小企业会计准则吗? 查看全部回复
3588
开什么发票 查看全部回复
2922
刘老师
借:管理费用等,按部门 dai:应付职工薪酬-社保 查看全部回复
3028
借,管理费用等等 dai,应付职工薪酬-工资/社保 查看全部回复
2534
可以以申报表数据计提 查看全部回复
3754
正常是每月都要计提的 查看全部回复
3768
可以的 查看全部回复
3285
安叔老师
借:管理费用-工资(管理部门的) 销售费用-工资(销售部门,经营部门)生产成本-工资(车间工人)制造费用-工资(车间管理人员)dai:其他应收款-代扣社保 -代扣个税 应付职工薪酬 查看全部回复
可以让系统自动结转 查看全部回复
4448
都是当月交当月的,可以不计提 查看全部回复
2592
借:应交税费-应交企业所得税 dai:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
3894
如果执行小企业会计准则,计提计入当期损益 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
3776
可以 查看全部回复
3936
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3442
借:应收帐款/银行存款 dai:主营业务收入等 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3467
而已老师
先计提,后缴纳 查看全部回复
4280
张瑞峰
借所得税费用 100 dai递延所得税负债 100 查看全部回复
3396
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3718
借:利润分配-未分配利润 dai:利润分配-提取盈余公积 补提的摘要注明补提年份 查看全部回复
3753
借税金及附加,dai应交税费-印花税,借应交税费-印花税,dai银行存款 查看全部回复
2621
减征后 查看全部回复
3295
账上可以做账进成本,没有发票所得税调增 查看全部回复
3022
Karina老师
你好,请问是什么员工的工资呢? 查看全部回复
3518
易老师
借:管理费用红字2000dai:应付职工薪酬红字2000 查看全部回复
3338
大宁老师
还没有开票吗? 查看全部回复
3017
是的 查看全部回复
4130
借预付账款,dai银行存款 查看全部回复
2657
venus老师
计提没错,没有付款就不用银行存款 查看全部回复
2553
3704
会计上固定资产按照月折旧摊销,卖了做固定资产清理 查看全部回复
2662
调利润分配 查看全部回复
2962
同计提工资一样分录,把多计提的金额用负数金额表示 查看全部回复
3276
3536
查看全部回复
3601
你参考这个处理 查看全部回复
3570
Amy老师
看公司是否有规定。有多种方法。可以不结转,因为留抵的会在应交税费一应交增值税借方显示。 查看全部回复
3130
3167
可以补计提工资 查看全部回复
2370
悠悠老师
你的企业,所得税,是查账征收还是核定征收? 如果是查证征收,不但要知道收入,还要知道成本/费用是多少,才能确定企业是盈利还是亏损。盈利了才要交所得税(弥补上一年度后) 如果是核定,要知道核定的政策(定率还是额)。 计提所得税的分录: 借:所得税费用 dai:应交税费---企业所得税 查看全部回复
4038
Icy 何
用其他应付款代替即可 查看全部回复
3063
那你11月的社保还缴纳不呢 查看全部回复
3949
筱粒老师
可以这样做调整,不会对查看账目造成什么大的影响 查看全部回复
7975
您是小企业会计准则还是一般会计准则 查看全部回复
3991
建议冲销原计提错误的凭证,然后按照对的金额重新做计提凭证即可 查看全部回复
3272
维修基金和税都属于费用,而且金额不是很大,您可以直接入到当期费用即可 查看全部回复
9985
开票,借应收利息,dai其他业务收入,应交税费一应交增值税一销项税 查看全部回复
3668
红冲计提的附加税 查看全部回复
3530
借:税金及附加 dai:应交税费-应交城镇维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加 印花税不需要计提,缴纳的时候 借:税金及附加 dai:银行存款 查看全部回复
5065
中间的分录不用做,第一个和第三个是正确的 查看全部回复
3792
张老师
摊销=60/10*7/12=3.5 查看全部回复
5470
借固定资产清理18 累计折旧52dai固定资产70 查看全部回复
3843
450-60+110 查看全部回复
4004
哈哈老师
内账税费缴纳直接记入管理费用/销售费用 查看全部回复
3816
计提社保,借管理费用一单位社保,其他应收一个人社保,dai应付职工薪酬一社保,交社保,借应付职工薪酬一社保,dai银行存款 查看全部回复
3413
andy老师
转出未交增值税是应交税费-应交增值税的三级专栏 查看全部回复
4052
3897
会计按照权责发生制处理,属于当期的费用做当期 查看全部回复
3923
冲减到发现的当期 查看全部回复
2964
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款 查看全部回复
4241
根据你上个月所做分录,对于多计提的部分做负数冲减。会计科目不变,只是冲减的金额用负数表示 查看全部回复
3930
若鱼老师
归属于以前年度的工资在本年度补计提时,借调整以前年度损益,dai应付职工薪酬,借利润分配-未分配利润,dai调整以前年度损益。 查看全部回复
4405
你们1月发放的话是不可以再享受单独计税政策的,因为个税的申报是在发放的次月而不是计提的次月 查看全部回复
26058
会计科目与方向与原计提分录一致,多计提数字用负数表示 查看全部回复
4110
借应付社保,营业外支出,dai银行存款 查看全部回复
橘子
12月已经扣款了,怎么还有滞纳金? 查看全部回复
4090
小福老师
同学 你好 请问是指什么项目? 查看全部回复
3750
你这个顺序纠错了是先发放才申报呢 查看全部回复
3729
如果金额不大,或者执行小企业会计准则,多计提的金额直接调整到发现当期。会计科目及方向与当时计提的一样,只是金额多计提的数据且用负数表示 查看全部回复
4001
计提工资及社保单位部分:借:管理费用-工资/社保费,dai:应付职工薪酬-工资/社保 查看全部回复
4188
小梦老师
社保公司部分: 借 xx费用 dai 应付职工薪酬-社会保险费-xx险 个人部分计提包含在工资里 借 xx费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资 dai 银行存款 其他应付款代收代付-xx社保费 查看全部回复
5121
方向反了 查看全部回复
3199
莹老师
借:所得税费用dai:应交税费-个人所得税 查看全部回复
5698
缴纳的时候都是怎么做的? 查看全部回复
3791
你的第二个分录也不正确 查看全部回复
3778
清岚
同一年的,如果您的制造费用没有结转到生产成本等科目,您可以直接调整即可。 借 管理费用-研发费用 (蓝字记账) dai 制造费用 (借方红字记账) 查看全部回复
5166
您之前计提增值税和附加税时按照1%的票还是3%的票计提的呢? 查看全部回复
3828
不计提可以在缴纳税款时 借 :营业税金及附加-城建税 dai:银行存款 为了方便查账,建议还是每月末计提 查看全部回复
3101
梦梦老师
正常转清理 查看全部回复
3335
你按照下面的案例做吧: 计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
5008
增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4674
小规模计提增值税会计分录: 借:银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 缴纳增值税时: 借:应交税费~应交增值税 dai:银行存款等 查看全部回复
3329
借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
3573
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