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哈哈老师
你的意思是不是你有销项税额了,用之前纯外贸的时候进项税额抵扣了? 查看全部回复
3667
许老师
之前分录怎么做的呢 查看全部回复
3170
孙老师
是的 是需要分别填列 汇总缴纳的 查看全部回复
3515
单看这个分录是错误的 查看全部回复
2667
patience
增值税申报表里没有么 查看全部回复
1895
甘老师
(1)销项税=500*0.13+20/1.13*0.13=67.30万元 查看全部回复
3783
杨老师
视同销售 查看全部回复
2926
就是普通的重分类一下,让报表好看一点 查看全部回复
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需要进项税额转出的情形:①用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。②.非正常损失所对应的进项税。③特殊政策规定不得抵扣的进项税(购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务;纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。) 查看全部回复
2618
C 查看全部回复
2678
一般纳税人 借 应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
2602
高老师
分录按正常帐务处理,只是税务上增值税申请缓缴就好 查看全部回复
2520
并不是,需要看你手里的进项税发票中的税额是多少 查看全部回复
5435
建筑施工企业异地项目开票是需要预缴的,这与公司进项是否足够无关 查看全部回复
2292
1.啤酒包装物押金不纳入销售额计税 2.品牌使用费和包装费纳入销售额计税,收取价款不含税金额为=(6+3)/1.13=7.96 应交增值税=(60+7.96)×0.13=8.83 查看全部回复
6831
王苗苗老师
这个应该是系统设置的,如果申报不了,你可以不勾选那么多进项 查看全部回复
9000
一般情况下,是相等的,你看一下有没有进项税转出的,抵减税控设备的 查看全部回复
3131
出售过程中支付清理费4200元是专票么 查看全部回复
2770
根据财税【2016】36号规定“原增值税一般纳税人从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,按照规定应当扣缴增值税的,准予从销项税额中抵扣的进项税额为自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额。” 查看全部回复
3730
venus老师
简易计税是要缴纳的 查看全部回复
3789
厚积薄发
这个月做无票收入时,要提销项税额 查看全部回复
3130
曹老师CPA
填到营业外收入即可 查看全部回复
4063
谭老师
你是一般纳税人吗? 查看全部回复
2336
Annina老师
按照申报表的来 查看全部回复
3891
小小
如果您是属于盈利性机构的话,是计提,然后转到营业外收入 查看全部回复
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有些企业会要求转到应交税费-未交增值税,有些企业在进项大于销项的时候,不需要处理 查看全部回复
3288
如果有增值税需要交,就要把未交增值税结转出来 查看全部回复
2967
tammy老师
已经认证了,存在系统了 查看全部回复
3677
Leaf
440元作为进项税留抵 后续有销项税后扣除本期留底 为应交增值税金额 以此为基础算附加税 查看全部回复
3312
易老师
不一定 查看全部回复
2831
木言
收不回来做坏账处理 查看全部回复
4535
只要是真实业务就是可以的 查看全部回复
4244
再开点进项回来呗 查看全部回复
2794
可以不结转 查看全部回复
3078
销项税不需要处理 查看全部回复
借营业外收入dai应交税费应交增值税销项 查看全部回复
4975
是的,转为一般纳税人也是免税的一样做法 查看全部回复
2988
安叔老师
没有进项税额么 查看全部回复
2881
营业外支出 查看全部回复
2793
李伟老师
您之前计提的分录是怎么记账的,只有知道了错误的会计分录才能知道怎么做调整分录 查看全部回复
3376
同学缴纳增值税是应交税费——应交增值税 查看全部回复
3606
Yan
成本利润是10%吧? 查看全部回复
3237
王晓杰老师
如果因为这个减免产生利润的话需要缴纳企业所得税,如果加上这个减免营业外收入仍然是亏损状态,就不需要缴纳企业所得税 查看全部回复
4061
正常的没问题 年底结转税金,都结平 查看全部回复
2887
绾绾
你们月末有结转进项税额跟销项税额的吗 查看全部回复
3227
对方可以去税务局申请 查看全部回复
4340
正常是未开票收入 查看全部回复
3147
公司是一般纳税人就可以抵扣 查看全部回复
3255
未开发票那申报就行了 查看全部回复
3489
如果当月就这么两笔业务就是这个意思的 查看全部回复
3682
没有太明白你的意思 查看全部回复
大宁老师
对的 查看全部回复
3274
如果满足确认收入的条件可以预提同时申报。但实务尽量在当月同步开票确认收入以避免不必要的麻烦 查看全部回复
2764
这很正常,实际工作中经常出现这样子,因为有四舍五入的原因 查看全部回复
5314
应该是按现在的收入乘以征收率减掉你曾经的预缴税金就可以了 查看全部回复
2994
可以直接结转到营业外收入 查看全部回复
3720
根据单位开票收入?未开票收入来算 查看全部回复
4307
微尘
您12月份账结账了没 查看全部回复
3439
2799
刘老师
直接调整 查看全部回复
5237
用进项发票的抵扣联抵扣 查看全部回复
3153
你们是一般纳税人还是小规模纳税人? 查看全部回复
2985
收入不对 查看全部回复
3678
待认证是确定没认证的金额吗? 查看全部回复
4512
多记的转到主营业务收入 查看全部回复
3639
筱粒老师
16790可以做待认证进项税额 查看全部回复
3198
可以的 查看全部回复
3637
增值税目前有几种处理方法:1、要么平时都不结转,年底再结转。2、要么平时都结转,结转的时候把进项放dai方,销项放借方,差额记到未交增值税(借方表示留抵,dai方就是要缴纳的税款)3、其他结转方式,都是可以的。但是你前面用哪个,就一直用哪个,我们都是推荐用第二个 查看全部回复
3036
不能改数据 查看全部回复
3347
如果没有开具专票,分录没问题 查看全部回复
3543
折扣销售可以扣除,现金折扣不可以扣除 查看全部回复
4381
转到营业外收入-免税收入 查看全部回复
4289
山峰
简易计税的,比如出售固定资产应该交的增值税税,算出来直接是“应交增值税”,而不是“销项税”。这部分下月就要交了,无法抵扣进项。您不要计入“应交增值税-销项税”,可以直接计入“应交增值税-未增值税”,下月交的时候冲掉。 查看全部回复
3087
张老师
第一笔收入那个分录有些问题 查看全部回复
4285
因为这是开具的含税价 查看全部回复
2741
如果享受即征即退,在即征即退项目填列 查看全部回复
4093
答案A 查看全部回复
4170
操守为重
你好 查看全部回复
3580
Icy 何
正常结转增值税即可 ,即会计分录为借 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai 应交税费—未交增值税 查看全部回复
3510
Summer
不用的,直接留抵即可。 查看全部回复
4447
小梦老师
什么业务销项税减免 查看全部回复
3759
Amy老师
在无票收入那一栏填负数申报,将10月份的无票收入金额冲掉。 查看全部回复
3710
(1)借销售费用或管理费用 dai 现金 (2)借应收承兑 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 (3)借银行存款 dai预收账款 (4)借应收账款 dai其他业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额(5)借银行存款 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 查看全部回复
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一般纳税人需要进项税抵扣销项税 查看全部回复
3436
你好,本期应交增值税=本期销项税额-本期进项税额+本期进项税额转出-上期留抵税额。只要计算无误,申报抵扣就不会有影响 查看全部回复
5453
andy老师
保本的利息收益属于提供dai款服务取得的利息及利息性质的收入,需要缴纳增值税。既然需要缴纳增值税,当然需要确认销项税 查看全部回复
5450
您好,根据《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2020年第9号)》 现将二手车经销等增值税征管问题公告如下: 一、自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车,按以下规定执行: (一)纳税人减按0.5%征收率征收增值税,并按下列公式计算销售额: 销售额=含税销售额/(1+0.5%) 本公告发布后出台新的增值税征收率变动政策,比照上述公式原理计算销售额。 (二)纳税人应当开具二手车销售统一发票。购买方索取增值税专用发票的,应当再开具征收率为0.5%的增值税专用发票。 (三)一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按0.5%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次;对应减征的增值税应纳税额,按销售额的2.5%计算填写在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》“应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。 查看全部回复
5357
你选错了,现在所属期是9月,你选的是10月,10月要到下个月才能抵扣 查看全部回复
4509
如果是你们销售收入是10万(自己换算不含税收入)那么你们应该开10万的发票。如果你们支出是3万,那么对方应该给你们开3万的发票,如果是剩余的1万对方不要了,可以转到营业外收入 查看全部回复
3472
Afei老师
1、实际发生合同成本 借:合同履约成本-工程施工 dai:原材料等 2、按完工进度确认当期合同收入并结转成本 借:合同结算-收入结转 dai:主营业务收入 应交税费-待转销 借:主营业务成本 dai:合同履约成本-工程施工 3、结算合同价款 借:应收账款 应交税费-待转销项 dai:合同结算-价款结算 应交税费-销项税 4、收到工程款时 借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
29193
你的理解是正确的,当月未抵扣完的进项税,可在下月继续抵扣销项税 查看全部回复
3717
是的,多出来的进项税可以继续抵扣下个月的销项税额 查看全部回复
4721
对于一般纳税人,增值税专用发票,增值税普通发票和增值税电子发票等都可以开具13%税率的发票 查看全部回复
5502
这个看当地税务要求 查看全部回复
3072
本月增值税=上期留抵进项税+本期进项税-本月销项税 查看全部回复
3482
夏老师
预缴增值税会计分录 借:应交税费——预交增值税 dai:银行存款 月末 借:应交税费——未交增值税 dai:应交税费——预交增值税借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税金--未交增值税 查看全部回复
4085
会计确认收入、增值税确认收入、所得税确认收入都可能不一样,不是必须保持一致 查看全部回复
3821
你好,一般纳税人增值税专用发票进项税额可以抵扣,税额不能计入成本,做帐时需要写分录。 查看全部回复
4630
这个题的答案是ACD 查看全部回复
4696
营业外收入-免税收入 查看全部回复
14246
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