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夏老师
企业办理汇算清缴后确定是小型微利企业的,可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日享受“六税两费”减免优惠;2022年1月1日至6月30日期间,纳税人依据2021年办理2020年度汇算清缴的结果确定是否按照小型微利企业享受“六税两费”减免优惠。 查看全部回复
4009
大宁老师
小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。登记为增值税一般纳税人的新设立的企业,从事国家非限制和禁止行业,且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等两个条件的,可在首次办理汇算清缴前按照小型微利企业申报享受第一条规定的优惠政策。 查看全部回复
2907
Amy老师
申报增值税的时候有一个附表二,上面有城建税、教育费附加和地方教育费附加的金额。减免部分计入营业外收入---减免税额。 查看全部回复
3226
小妮老师
附加税需要计提 查看全部回复
3223
目前暂无,但是域名符合资产确认的三要素 查看全部回复
2887
小小
两种方法,第一种是根据实际计提缴纳,第二种是你全额计提差额计入营业外收入 查看全部回复
2901
汇算清缴时做为费用扣除 查看全部回复
4127
无 查看全部回复
4575
开专票是要交税的,增值税在做收入时就已经有了: 借:银行存款/应收账款, dai:主营业务收入, dai:应交税费---应交增值税。 附加税需要计提: 借:税金及附加, dai:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加。 附加税有减免的话: 借:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加(减免金额), dai:营业外收入---减免税额。 查看全部回复
22062
安叔老师
计入营业外收入 查看全部回复
2694
六税费两费的减半政策是你申报的时候直接就给你减了。 查看全部回复
3413
借:银行存款 dai:税金及附加-印花税/应交税费-附加税等 借:税金及附加负数 dai:应交税费-附加税负数 查看全部回复
3332
tammy老师
收到退税冲减原来的账务处理 查看全部回复
5366
木言
这不是预收账款吧,这应该是应收账款 查看全部回复
3339
都开免税发票了,不存在计提问题了 查看全部回复
2521
Annina老师
经营活动的收到的税费返还 查看全部回复
8453
橘子
财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定:纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额,按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额;已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。 计算公式如下:当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10%。 加计10%扣除进项税账务处理是, 借:应交税费—应交增值税(进项税额加计抵减额), dai:其他收益。 查看全部回复
16131
是 查看全部回复
3777
跨年可以补计提 查看全部回复
3301
易老师
适用“六税两费”减免政策的小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴(以下简称汇算清缴)结果为准。登记为增值税一般纳税人的企业,按规定办理汇算清缴后确定是小型微利企业的,除本条第(二)项规定外,可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日申报享受“六税两费”减免优惠;2022年1月1日至6月30日期间,纳税人依据2021年办理2020年度汇算清缴的结果确定是否按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠。 查看全部回复
3433
3907
正常到时是需要缴纳的,但建议还是咨询当地的税务机关 查看全部回复
3791
跨年的要做调整 查看全部回复
3947
属于一般纳税人的符合条件的小型微利企业可以享受“六税两费”减免政策。 查看全部回复
3018
法人垫付的,可以做到其他应付款 查看全部回复
4540
直接当期计提缴纳的分录做进去吧 查看全部回复
3221
你的意思是账上没有确认销项,但是实际有缴纳增值税和附加税是不是 查看全部回复
3787
不需要 查看全部回复
需要每个月进去计提折旧结账 查看全部回复
3038
你可以做到其他收益 查看全部回复
3525
哈哈老师
是的,根据增值税计算的附加税也需要计提 查看全部回复
3205
冲销多计提的 查看全部回复
3686
绾绾
不是小微企业的话,所得税税率25% 查看全部回复
3019
转到未交增值税挂账 查看全部回复
4741
Yan
简易征收税率3%,增值税7*0.03/1.03=2038.83 查看全部回复
3737
是对的 查看全部回复
3597
多缴的增值税是怎么产生的 查看全部回复
2532
需要 查看全部回复
2473
跨年冲掉,如果是实行会计准则,通过以前年度损益调整冲,如果是执行小企业会计准则通过利润分配未分配利润 查看全部回复
3897
三季度报税需要交增值税附加税,如果盈利需要交企业所得税 查看全部回复
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优惠税率1%是针对小规模纳税人的哦 查看全部回复
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冲销多提的 查看全部回复
2885
小规模当季度需要申报缴纳增值税的,只需计提当季度附加税,不需要计提下季度 查看全部回复
3268
补提 查看全部回复
3628
请问是在上年应提未提本年补提吗? 查看全部回复
4078
谭老师
做固定资产清理 查看全部回复
7560
就是1月份工资2月发对不 查看全部回复
3717
个税也报错了吗 查看全部回复
5463
借方没错吧? 查看全部回复
3050
冲回 查看全部回复
3096
补计提,同时发放 查看全部回复
3054
可以记入以前年度损益调整科目 查看全部回复
4440
通过以前年度损益调整科目来调整 查看全部回复
3712
李钢老师
12月份的计提工资,直接做到1月即可。这种情况,会计书本上学习时,应该先通过以前年度损益调整,然后调整报表期初数。但实操中,慎用以前年度损益调整,一是麻烦,二是容易给报表使用者造成误解,一般都是重大前期差错才会使用该科目。 查看全部回复
3371
M老师
对 查看全部回复
5395
减免的部分计入营业外收入 查看全部回复
3325
应纳税所得额是按年的 查看全部回复
3785
刘老师
一般纳税人本期应纳增值税=销项-进项 查看全部回复
1% 查看全部回复
3422
李伟老师
最近发现许多供应商款项已付,但账面还挂着大量未付款,您需要先确认这些挂账的款实际上支付了没有? 查看全部回复
6827
而已老师
少计提的就补提,多支付了,下期就更正。 查看全部回复
4027
目前还未下发新文件,之前的文件是截止到2021.12.31 查看全部回复
4746
xinyue
实际报销金额与计提金额不一致的,将差额红冲就可以了。 查看全部回复
4070
3874
如果增值税都是免税的不用计提 查看全部回复
3927
你找一下差额在哪里 查看全部回复
4025
张瑞峰
不用,附加税的计税基础就是实际缴纳的增值税,增值税减免相应的附加税也减免 查看全部回复
4760
当月计提当月 查看全部回复
3127
要调整 查看全部回复
4004
可以在12月冲减多提的 查看全部回复
3115
先计提,后缴纳 查看全部回复
4235
高老师
如果计提错误补提或冲回计提 查看全部回复
8355
减征后 查看全部回复
3295
计提折旧还是照做,汇算清缴时再调增 查看全部回复
2990
张老师
1-10按照正常的工资计费用,计提工资就可以了,支付也是正常的核算,11月的收到的政府补助时确认:递延收益,针对1-10月份的补助:借:递延收益 dai:管理费用等,针对以后期间的在每个月平均分摊剩下的递延收益就可以了 查看全部回复
3813
需要计提 查看全部回复
2973
微尘
红冲原来的发票,重新开具1%税率的发票 查看全部回复
4346
3111
影亦老师
这个账务上不需要单独处理哈 查看全部回复
3933
是的,到年底 查看全部回复
3993
不用重新折旧 查看全部回复
4726
账上按固定资产月折旧处理 查看全部回复
4724
冲销管理费用 查看全部回复
3163
红冲计提的附加税 查看全部回复
3521
是的 查看全部回复
3044
现在不需要 查看全部回复
4171
筱粒老师
2021年1月1日起至2022年12月31日,对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收个人所得税。个体工商户不区分征收方式,均可享受。 查看全部回复
3380
每月月末做 查看全部回复
3459
Summer
这个最好是看下应该入成本或者费用的金额,最好是分下,要是实在分不开,看下产品成本够了吗?不够的话入成本,或者部分入成本,部分入费用。最好是结合实际,自己能自圆其说即可,比如工艺改进之类的。 查看全部回复
4221
Icy 何
你们1月发放的话是不可以再享受单独计税政策的,因为个税的申报是在发放的次月而不是计提的次月 查看全部回复
26049
你这个顺序纠错了是先发放才申报呢 查看全部回复
3729
是按照抵减后的金额计提哦 查看全部回复
4401
对的,附加税不用计提了 查看全部回复
3591
4030
清岚
您之前计提增值税和附加税时按照1%的票还是3%的票计提的呢? 查看全部回复
3819
不计提可以在缴纳税款时 借 :营业税金及附加-城建税 dai:银行存款 为了方便查账,建议还是每月末计提 查看全部回复
3092
票到了,可以冲前期的暂估,暂估和实际有差异,根据实际发生的金额处理 查看全部回复
3358
若是相差不大(如相差了一分钱),可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。 查看全部回复
11397
andy老师
如果你的工资发放的是正确的,那么借:应付职工薪酬-工资 借:应交税费-个人所得税 负数 查看全部回复
4140
你好,错误的红冲,按正确的重新计提 查看全部回复
3360
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