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秦枫老师
一般纳税人: 增值税没有太大优惠政策 如果你符合小微企业 ,享受六税两费减半征收 (如果是月度销售额小于10万) 享受教育费附加、地方教育附加、水利基金免征 小规模纳税人: 增值税享受1%税率 同样符合小微企业,享受六税两费减半征收 (如果是月度销售额小于10万 季度销售额小于30万)免征增值税、城建税、 教育费附加、地方教育附加、水利基金 六税两费包括:资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
3709
王苗苗老师
借 银行存款 dai 其他收益/营业外收入 查看全部回复
2117
patience
公司是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
2978
tammy老师
21年购买的那发票还存在吗?金额不大,可以一次性直接记到费用里面去,而且是以前年度的,如果你们是小规模纳税人,实行小企业会计准则的,如果之前的打印机是老板支付的款项,可以记 借,利润分配未分配利润 dai,其他应付款某某 查看全部回复
2512
安叔老师
在实际发放的时候差额部分冲减对应的成本费用 查看全部回复
2841
季度超30万了么 查看全部回复
3867
意思是去年的收入正常入账了,并交了增值税。现在是发生了销售退后,借 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 dai 应收账款。当时有开发票么 查看全部回复
2586
可以弥补以前年度亏损 查看全部回复
4188
孙老师
你好同学,附加税费的计税依据是应纳增值税额 查看全部回复
3294
作废之后4月份有重新开具发票么 查看全部回复
2363
工程结算税金及附加? 查看全部回复
2733
清岚
实际支付的有186万没 查看全部回复
2310
借 其他费用 dai 应交税费-应交城建税 -应交教育费 -应交地方教育费,借 应交税费-应交城建税 -应交教育费 -应交地方教育费 dai 银行存款 查看全部回复
2980
增值税的话,红字发票正常入账,然后税额结转到应交税费-未交增值税的借方,附加税就按实际缴纳的入账,比如本期应交附加税100,抵减之前的20,实际缴纳了80.。本期就按80入账。 查看全部回复
5126
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
6401
附加税需要计提 查看全部回复
2085
上个月的住房公积金忘记计提了 但已经缴纳了 怎么处理,可以补计提 查看全部回复
3376
电子凭证上是代开时已经缴纳过的税费么 查看全部回复
3596
甘老师
同一个年度内是可以的 查看全部回复
2217
李伟老师
是计提工资错误 的话,可以把3月份的红冲,4月份重新计提 查看全部回复
2753
杨老师
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若dai方有余额,则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2824
差额冲减营业外支出,上年的计入利润分配-未分配利润 查看全部回复
1686
许老师
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
2169
在发放的次月申报 查看全部回复
2059
是光计提了没发放么。只要汇算清缴前发放就可以。如果汇算清缴前没发放,需要纳税调整。 查看全部回复
2476
个税收入更正了么 查看全部回复
2299
整笔冲销然后更正一张正确的凭证 查看全部回复
1824
一般纳税人应交增值税=增值税销项税-进项税 查看全部回复
3191
1、第一个处理没有问题,22年做完账,汇算清缴调整后,这笔业务就结束了,23年不需要再做什么了 查看全部回复
2985
可以按季计提 查看全部回复
3926
不会影响损益,因为税金及附加就是损益科目 查看全部回复
2687
一共抵减额度是这么多 查看全部回复
2570
补计提1分钱 查看全部回复
6145
没有实际发生的,汇算清缴时做纳税调整调增按50万利润纳税 查看全部回复
2122
小规模纳税人按开票的税额记应交税费应交增值税 查看全部回复
1920
直接按照减半的缴税 做缴纳的分录 查看全部回复
1966
厚积薄发
1、企业研究阶段的支出全部费用化,计入当期损益。 分录为: 借:研发支出-费用化支出 dai:银行存款/现金/原材料 月末一次计入当期损益 借:管理费用-研发支出 dai:研发支出-费用化支出 2、开发阶段的支出,不符合资本化条件的计入当期损益(同上边研究阶段支出的分录相同)。 分录为: 借:研发支出-费用化支出 dai:银行存款/现金/原材料 月末一次计入当期损益 借:管理费用-研发支出 dai:研发支出-费用化支出 3、开发阶段的支出,符合资本化条件的需要进行资本化处理。 分录如下: 借:研发支出-资本化支出 dai:银行存款/现金/原材料 借:无形资产 dai:研发支出——资本化支出 查看全部回复
3944
你的意思原值会计估计错误,之前的折旧金额也不对,是么。实务上,之前已计提的折旧额可以不用更正,但是可能会造成税会差异,汇算清缴时要纳税调整。 查看全部回复
2583
小妮老师
截至2019年2月19日,全国31个省(自治区、直辖市)均已发布地方城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、车船税、印花税、城市维护建设税、教育费附加减征政策文件,执行期限为2019年1月1日至2024年12月31日。 查看全部回复
1961
是你们少计提了? 查看全部回复
2047
需要 查看全部回复
2964
木言
补提上就行的。你要看一下你们适用小企业会计准则还是企业会计制度,如果是小企业准则 借:所得税费用 dai:应交税费 如果是企业会计制度,把所得税费用替换成以前年度损益调整 查看全部回复
3189
易老师
是外部审计机关去年审的话,就先跟她们沟通,看她们认为怎么处理比较好 查看全部回复
2027
税务师晓雨
2022年1月1日—2024年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户,可以在50%的税额幅度内减征:资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
5863
可以 查看全部回复
3520
你好,可以反结账做一下调整。或者在23年用以前年度损益科目调整 查看全部回复
1862
金额不大的话,23年计提计入23年费用就可以了,如果金额较大,需通过以前年度损益调整科目进行处理 查看全部回复
4952
22年几月份的 查看全部回复
4504
原路红冲 查看全部回复
3779
你们使用的是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3067
你们小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
3004
你好,一般是在电脑版自然人扣缴端进行申报和更正 查看全部回复
8336
等到支付的时候直接冲销原计提分录 查看全部回复
3003
可以问下主管税务机关,以前的话是可以这么处理:已开票不作废,申报税款按实际开票金额计算缴纳增值税 查看全部回复
2868
依照提示减免税额填入对应经营所得纳税申报表“减免税额”栏次,并附报《个人所得税减免税事项报告表》。 查看全部回复
33834
是的 查看全部回复
2607
可以把每个月计提的费用作为暂估,收到发票把之前计提的费用全部原路红字冲销,然后再根据发票金额入账 查看全部回复
2510
你把补计提月份的折旧明细表作为附件 查看全部回复
2548
符合条件都是可以减征的,申报的时候注意看一下有没有减征 查看全部回复
2706
你是说税率还是指开具发票对方扣除的税点? 查看全部回复
3663
去年计提的应付职工薪酬,今年只发放了一部分未全部发放完毕。那剩下的还发放么 查看全部回复
3450
附加税是在增值税基础上计提的 查看全部回复
3156
本月的附加税是按本月是啥类型计提 查看全部回复
2977
个体工商户100万以下的减半征收个人所得税——政策到期。 查看全部回复
2470
andy老师
小规模纳税人开具3%征收率的普通发票免增值税 查看全部回复
2498
颜老师
必须是当月发生,当月计提,次月缴纳 查看全部回复
8012
高老师
研发费用加计扣除是按帐面上研发用固定资产计提折旧金额,一次性税前扣除是税法规定的,两者不能混淆 查看全部回复
4209
你们没有实际发生吗? 查看全部回复
4381
填增值税减免税申报明细表 查看全部回复
3281
税务没发票,肯定不会让税前扣除的 查看全部回复
3025
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
已计提但不用支付的,冲销计提。 查看全部回复
8442
母公司不会转款了吗? 查看全部回复
2015
符合小微企业的一般纳税人,可以 查看全部回复
2751
如果当月没有应交增值税,可以不计提 查看全部回复
2549
进入电子税务局-我要办税-一般退(抵)税管理 查看全部回复
2595
登录电子税务局“我要办税”、“一般退(抵)税管理”、“误收多缴退抵税”,然后点击退抵税费原因类型:选择“误收多缴退抵税(费)”、点击申请退抵税(费)方式:选择“退税”,填写本次退抵税额,退税申请理由等就可以。 查看全部回复
2745
稍等,帮你看下退税步骤 查看全部回复
2584
如果之前有计提,就1.借应交税费-应交印花税68 dai银行存款68 2应交税费-应交增值税25485.1 dai银行存款25485.1 查看全部回复
2537
云峰老师
同学你好 1、印花税与购销有关,与进项税额大于销项税额无关 2、城建税及附加,随增值税,增值税无,他们也无。 查看全部回复
3820
谭老师
月底需要计提 查看全部回复
1830
同学你好 1、小规模纳税人土地租赁增值税税率是5%吗?,其增值税和相应的附加税可以享受减免政策吗? 答:是5%。季度45万元以下的免交。其增值税及附加随之减免。 如果未超过45万,城建税减半。两项附加如果季度不含税收入在30万以下的,免税。 查看全部回复
4921
建筑服务税率9% 查看全部回复
2306
增值税月末正常做结转 查看全部回复
2373
是多计提了还是? 查看全部回复
2319
缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2679
6税2费”减半征收是指:自2022年1月1日至2024年12月31日,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控的需要,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
5896
以前年度的费用,如果是实行小企业会计准则,直接计入利润分配未分配利润中,如果是实行会计准则,通过以前年度损益调整科目结转到利润分配未分配利润中 查看全部回复
2643
是母子公司,还是总分公司汇总到总公司纳税? 查看全部回复
2301
wam
即使没有开票,若有未开票收入,也需要即时申报! 若没有申报,即时与税务局联系下,补申报 查看全部回复
这种情况应该是财务软件取数公式的设置问题 查看全部回复
2606
重复记账的红冲处理 查看全部回复
2492
请问是执行什么会计准则 查看全部回复
4803
借:银行存款 借:营业税金及附加(负数) 查看全部回复
2873
余额是印花税造成的吗? 查看全部回复
3406
可以利用税务局的按次申报进项补申报 查看全部回复
2420
不用处理 查看全部回复
2312
如果不执行企业会计准则,可以这样 查看全部回复
2175
小规模企业开普票免征增值税,开专票没有税收优惠政策 查看全部回复
2475
红字冲回就行 查看全部回复
1751
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