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杨老师.
用付款单入费用,但是没有发票和收据,所得税税前不能扣除,明年做汇算清缴的时候记得做调整 查看全部回复
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多的按实付金额报销,入账 查看全部回复
1074
李可可
按实际报销的金额入账, 查看全部回复
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之前收到税务的补助,是借银行存款 dai 其他应收款-****教育局么 查看全部回复
543
木言
对于购买的设备,如果明确租赁到期不能拿走,一般不计入固定资产。因为其不符合固定资产的定义,即企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。这种情况下,可以考虑将其作为长期待摊费用来处理。 账务处理上,购入设备时:借:长期待摊费用;dai:银行存款等。 对于已支付的 50%租赁费,需要进行摊销。账务处理如下: 支付时:借:预付账款;dai:银行存款。 摊销时:借:相关费用(根据租赁的用途确定具体科目);dai:预付账款。 查看全部回复
784
易老师
餐费那个没必要,真实发生的就行,其他的是需要最原始的凭据的,证明业务的完整性,真实性,要不然后期税务查帐也是需要提供的 查看全部回复
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只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
1249
可以不用计提 查看全部回复
1119
王苗苗老师
注销时,资本公积不用做处理,不需要交所得税 查看全部回复
1375
哈哈老师
你好,你需要联系这家的负责人把这个更改一下才行。 查看全部回复
1103
如果有取得不能使用的专票,但是会计上计提了待认证进项税额,汇算清缴该如何处理?是不得抵扣进项还是发票有问题 查看全部回复
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借:银行存款dai:应收账款 借:坏账准备dai:信用减值损失 借:信用减值损失dai:本年利润 查看全部回复
1302
可以,没有影响 查看全部回复
1040
普通发票记账联是销售方记账凭证,丢失记账联,应取得发票联的复印件,由原件保存单位或者个人在复制件上注明“与原件核对无误,原件存于我处”,并由提供人签章。 普通发票发票联是购买方记账凭证,丢失发票联,按《会计基础工作规范》第五十五条第五项规定,从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,代作原始凭证。如果确实无法取得证明时,如火车、轮船飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,代作原始凭证。 企业所得税税前扣除一般都需要法定依据,根据重要性原则,与税局沟通后再作为费用扣除。 查看全部回复
1515
安叔老师
账上还挂在预付账款么,货物到了么 查看全部回复
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夏老师
你好同学,是用ERP软件,还是只作总账? 查看全部回复
526
劳务派遣人员的工资是公司甲支付的么 查看全部回复
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税务师晓雨
你们是私人企业吗? 查看全部回复
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根据《国家税务总局关于进一步优化增值税优惠政策办理程序及服务有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第4号)规定,纳税人适用增值税减征、免征政策的,在增值税纳税申报时按规定填写申报表相应减免税栏次即可享受,相关政策规定的证明材料留存备查。因此,享受技术开发收入免征增值税,无需提前备案。 查看全部回复
891
andy老师
报废 的话 借:营业务支出 dai:长期待摊费用 查看全部回复
679
夏东
借:银行存款 6000 dai:应收账款 6000 借:所得税费用-应交所得税 9 dai:递延所得税资产 9 查看全部回复
1352
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 查看全部回复
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根据权责发生制原则,在借款期间是要算利息的,如果是按季支付利息或到期一次还本付息,是需要计提利息的 查看全部回复
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分公司是独立核算么 查看全部回复
1061
1.借:其他货币资金100dai:银行存款100 2.借:应收票据187462 dai:应收账款187462 查看全部回复
892
tammy老师
销售文具不存在免税 查看全部回复
1165
颜老师
借:库存商品 dai:银行存款 就行了 查看全部回复
1042
您是只需要解决这次的业务吗 查看全部回复
1066
是的,要退回 查看全部回复
854
不啊,在所得税费用里面 查看全部回复
1406
wam
付给另外一个物业公司的款项是劳务派遣吗? 查看全部回复
1262
西贝老师
你好,是公司领导代收了水电费然后转进公户的? 查看全部回复
745
提示的是财务报表数据与企业所得税报表不符 查看全部回复
949
计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1109
王佳丽
相当于把产品买了然后把钱给对方,和你们销售货物税一样,增值税 附加 所得税 印花税 查看全部回复
880
计提住房公积金: 借:管理费用、销售费用、生产成本等—住房公积金 dai:应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) 交纳住房公积金: 借:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) dai:银行存款 发放工资时扣除个人承担部分住房公积金: 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 其他应付款—养老等(个人承担部分) 应交税费—应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
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是用的财务软件吗 查看全部回复
1069
燕子老师
计提是基于权责发生制确认当期费用,所以一般是当月计提下月实际发放。计提时,借管理费用等,dai应付职工薪酬。发放时,借应付职工薪酬,dai银行存款。 查看全部回复
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任意公积金股东大会决定。 查看全部回复
652
其他的科目都结平了么 查看全部回复
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无法取得发票,账务正常处理计入相关成本费用,如果汇算清缴前取得就行,如果取得不了就需要纳税调减成本费用 查看全部回复
667
你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
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对方不给开票,可以向税务机关投诉。如果入账无法取得发票,所发生的成本费用就不得税前抵扣 查看全部回复
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这个要分情况的 查看全部回复
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那以后供水公司 和供电公司都直接给你们开票了是吧 查看全部回复
当月计提,当月发吗 查看全部回复
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同学你好,总公司借:其他应收款 dai:银行存款 分公司:按照缴纳增值税和附加税做分录, dai:其他应付款 查看全部回复
1100
自2023年1月1日至2027年12月31日,对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,减半征收个人所得税。 查看全部回复
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你说的处理是账务处理吗? 查看全部回复
资产负债率0.3. 产权比率=3/7 投资500万的话,权益资本需要=500*0.7=350 需要留存350 剩余金额=400-350=50可以发放股利,股利支付率=50/400=0.125 查看全部回复
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去年账上预提了成本 查看全部回复
1261
李伟老师
你这样填报是没有记账吗? 查看全部回复
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账上滞纳金是做到哪一年了 查看全部回复
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之前是全部申报的无票收入么,增值税 查看全部回复
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这个没有规定,从风控角度考虑的话,我个人建议年综合收入不超9.6万(法人没有社保和专项附加扣除的情况下) 查看全部回复
1231
云峰老师
你好同学, 只要依据充分调增是可以的 查看全部回复
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借:研发支出 dai:应付职工薪酬-工资 借:研发支出 dai:应付职工薪酬-社保(单位部分) 查看全部回复
首先看公司章程,股东出资形式是什么 查看全部回复
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你指账务处理么 查看全部回复
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固定资产购买卡车,实际支付款项知道么 查看全部回复
978
汇算清缴根据实际发生的业务申报,没有记账的话补记账 查看全部回复
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你们的目的是什么呢? 每人扣600但是不影响工资?? 查看全部回复
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增值税已经申报,如果在申报增值税时,附加税已经一同申报了。这些附加税不需要再单独申报了 查看全部回复
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固定资产是长期使用的,一般是在1年以上 查看全部回复
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汇算清缴把这部分成本在调整表里,调减即可,无需账务处理 查看全部回复
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分录没问题啊,借dai方金额是平的 查看全部回复
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冲减多暂估的 查看全部回复
不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
1189
借:在建工程75 dai:应付账款-暂估 75 借:预付账款 50 dai:银行存款 50 查看全部回复
1237
加计扣除是研发加计吗,这个不影响利润总额,麻烦具体说下您的问题 查看全部回复
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公司结算的时候把临时工工资打给了人事的账户,借 其他应收款 dai 银行存款 查看全部回复
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不算。22年已做计提,成本就在22年。 查看全部回复
947
Harry老师
你好,一般需要当月计提当月的工资,当月支付。 查看全部回复
1221
可以的 查看全部回复
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原则上不行,实际操作是可以的 查看全部回复
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1、根据《中华人民共和国工会法》规定:建立工会组织的企业、事业单位、机关按每月全部职工工资总额的2%向工会拨缴经费。 建立工会组织的缴费单位,先按每月全部职工工资(薪金)总额的2%向工会组织或者税局拨缴工会经费,然后其中60%部分拨给所在单位工会,40%部分上缴上级工会。 未建立工会组织的缴费,按每月全部职工工资(薪金)总额的2%拨缴建会筹备金(待成立工会开立账户收后,上级工会会将当年留成部分返拨至缴费单位工会账户,以前年度未成立工会时缴纳的筹备金不再返拨)。 各地具体的工会经费缴纳规定会有不同,从其规定。 查看全部回复
1653
采用的什么会计制度 查看全部回复
997
去年的已经年结了,可以不用再补计提了 查看全部回复
1341
3月份支付的么 查看全部回复
1188
直接按照原分录做一笔红冲的负数分录即可 查看全部回复
1148
如果是通过以前度损益调整的收入,不追溯调整前期报表,需作调增。对于费用没有影响23年,不好调减 查看全部回复
1640
扣除员工卖xx运费208元,为什么要扣除,有相关证明么 查看全部回复
1252
计提折旧? 查看全部回复
1050
3月份未交纳,可以计提但是未交纳,你3月份账务处理错误,需要在4月份红字原分录后再做一笔正确分录 查看全部回复
账务上可以去计提工资吗,如果确实有工资支出可以计提的 查看全部回复
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你好,意思就是可以用亏损年度开始次年5年内可以弥补以前年度的亏损。 查看全部回复
1079
可申请退税1分钱,这1分钱现在要怎么处理?可以申请也可以不申请 查看全部回复
799
你好,一般写成计提无形资产摊销。 查看全部回复
1012
第一年:100*2/5=40 第二年:(100-40) *2/5=24 第三年:(100-40-24) *2/5=14.4 第四年和第五年:(100-40-24-14.4-0.4) /2=10.6 查看全部回复
701
你好同学,以实际为准。如果我们确实是免费,那就只有按免费。 只是这样税负高,税务有疑问时再解释。 查看全部回复
931
同学你好,材料销售的话进销项的品类要一致的,如果不一致需要重新开 查看全部回复
1509
最准确的肯定是次月发的上月工资统计;但实际工作中要考虑公司要求,统计时间,难度,也就是如果公司要求统计数据的时间在发放工资之前,那就不能用实际当月的工资数,另外,如果人员不经常变动,工资差距不大的话,也可以用当月计提的上月工资数 查看全部回复
1380
同学你好,这个发放的借应付职工薪酬应该是和你上月计提的工资的应付职工薪酬dai方金额一致呢 查看全部回复
1604
你这样写分录,不影响今年的损益,明年汇算申报的时候,没有扣除不做调整 查看全部回复
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是管理部门人工工资还是跟工程项目上人员的工资 查看全部回复
1465
根据增值税有关规定,自然人(即其他个人)不办理增值税一般纳税人登记,因此自然人可以按照小规模纳税人享受“六税两费”减免政策。根据现行规定,增值税一般纳税人无需代开发票,包括自然人在内的各类增值税小规模纳税人在代开发票环节时,可以享受“六税两费”减免政策。 查看全部回复
这个还是要从业务的实质来看,虽然是以个人的名义开立的店铺,但可以看成是公司的将商品销售给开立店铺的个人,再由个人在网上的销售,故是这个流程是可以在公司核算商品的购销 查看全部回复
1272
意思是代缴,后期再全部收回么 查看全部回复
1725
暂估入账的冲销掉 查看全部回复
709
有开具发票么 查看全部回复
973
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