登录/注册
木言
利润表中各个项目的数据来源是根据相关会计科目的发生额进行分析计算得出的。 比如营业收入,是根据主营业务收入和其他业务收入科目的dai方发生额减去借方发生额后的净额填列;营业成本是根据主营业务成本和其他业务成本科目的借方发生额填列。 对于费用类项目,通常是根据其借方发生额填列;而对于收入类项目,则要综合考虑其dai方发生额以及可能存在的冲减等情况。 查看全部回复
982
杨老师.
往银行交保证金的 借:其他货币资金(收到的其他与经营活动相关的现金)dai:银行存款(支付的其他与经营活动相关) 查看全部回复
487
是的 查看全部回复
1207
税务师晓雨
你们有实际发生吗? 查看全部回复
593
王苗苗老师
进项税额转出怎么做分录?为什么要进项转出,是不得抵扣还是发票冲红了 查看全部回复
997
你去年是连进项税金额一起进成本费用了吗 查看全部回复
518
李可可
要做个结转增值税分录吗,需要 查看全部回复
1269
借:管理费-福利费 dai:应付职工薪酬-非货币性福利;借:应付职工薪酬-非货币性福利,dai:银行存款 查看全部回复
927
借 递延所得税资产 借 所得税费用 负数 查看全部回复
454
夏老师
查看全部回复
1210
wam
金额不大,就在24年入账到费用 查看全部回复
1130
只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
1267
借:银行存款dai:应收账款 借:坏账准备dai:信用减值损失 借:信用减值损失dai:本年利润 查看全部回复
1302
借:工程施工-合同成本-人工费 dai:应收账款 查看全部回复
1172
您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。先回答第一个问题 查看全部回复
1363
借 管理费用-租金21,800 dai 应付账款 21,800 查看全部回复
1393
李伟老师
你们是生产企业、 查看全部回复
1127
王佳丽
计提住房公积金: 借:管理费用、销售费用、生产成本等—住房公积金 dai:应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) 交纳住房公积金: 借:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) dai:银行存款 发放工资时扣除个人承担部分住房公积金: 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 其他应付款—养老等(个人承担部分) 应交税费—应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
1546
为什么要冲掉,是入错账了还是收到其他应收款了 查看全部回复
1110
andy老师
借:管理费用-保险或利润分配 dai:工程施工 查看全部回复
553
工程施工是建筑业成本归集科目 查看全部回复
908
安叔老师
第一个所有的半成品或者一些辅料一般需要计入原材料,方便后续核算,安装完成达到可以销售的状态再转到库存商品科目比较好 查看全部回复
1012
是车子之前漏入账了么 查看全部回复
955
借 应交税费应交增值税进项转出 dai 应交税费应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
1036
无需计算的,把截止12月底本年利润的余额全部结转过来即可 查看全部回复
788
是的,不符合资本化条件的,归集到研发支出-费用化,期末再转到管理费用研究费用 查看全部回复
1440
现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,影响的是应纳税所得额,不是净利润 查看全部回复
1219
这个无形资产如果用于你的研发新无形资产了,通过研发支出核算,然后月末把费用化支出转到管理费用里面 查看全部回复
1285
燕子老师
做进项税额转出 查看全部回复
1555
没有把本年利润结转到未分配利润。这个需要结转吗?需要结转 查看全部回复
1006
可以的,正常就是收到利息,借 银行存款 正数 借 财务费用-利息 负数. 查看全部回复
779
根据《企业会计准则》,对于国库现金管理存款、借出款项这种资产,只允许结算,不能发行新股或股票、发出债券或其他债权券,因此资产不能发生任何转让,只能使用单分录核算,比如通过应收票据、应收账款等科目来核算其增减变动。而股权投资、应收股利等资产具有转让性,可以发行新股或股票、发出债券或其他债权券,收付款双方具有现金流入和流出,因此使用双分录核算,即一条借方分录记录“资产基金”科目增加金额,一条dai方分录记录“现金”科目减少金额。 查看全部回复
1276
西贝老师
同学你好,个人部分是不是没从员工工资扣或者员工没转到公司来呢 查看全部回复
954
对账不平有哪些原因 常见原因如下: 1、检查物料属性中【存货科目代码】是否正确 2、检查出入库单据是否已生成凭证; 3、检查单据的凭证模板设置是否正确; 4、检查凭证上的存货科目金额和出入库单据金额是否存在差异; 5、检查总帐系统是否存在手工录入的存货类科目凭证; 6、检查在未勾选参数【调拨单生成凭证】的情况下是否存在异价调拨单; 7、检查是否暂估冲回后未继续生成暂估凭证或未生成外购入库凭证; 8、检查暂估入库及暂估冲回单据与暂估凭证是否存在差异。 查看全部回复
1343
有回单就说明到银行账了呀,借方银行存款 查看全部回复
1000
就挂在应交税费-应交房产税就行 查看全部回复
716
其他应付款借方有余额表示有其他应收的款项,应该报表重分类至其他应收款借方,现在财务软件基本上出财务报表的时候都会进行自动重分类 查看全部回复
1004
李凤
同学你好,与公司经营相关的成本且有发票的成本都是可以税前扣除的 查看全部回复
1380
夏东
新增加的什么科目 查看全部回复
2198
期末结转是自动结转,但要把期末结转的公式修改,加上新加的科目 查看全部回复
1506
1、其他应付款 2、借:以前年度损益调整 dai:预付账款(之前付款的挂账科目) 3、理论上可以,实际操作不建议,可以报销给法人,法人以货币资金形式打投资款 4、发工资借:应付职工薪酬,上个月多发应付职工薪酬会有借方余额,这个月少发上个月多发的金额,应付职工薪酬就平了 5、多做冲回 查看全部回复
1342
同学你好,已经存入银行借银行存款没有问题的哈 查看全部回复
1411
可以计入管理费用——办公费 查看全部回复
965
可以,但是按规范处理的话,预付的款项记到预付账款科目 查看全部回复
806
是应交税费-应交增值税-已交税金有借方余额么 查看全部回复
1017
借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-应交增值税-已交税金 查看全部回复
1274
杨英芝老师
可以放应付职工薪酬-劳务费,直接放工资不太合适,但是没有什么影响 查看全部回复
1444
同学你好,备抵科目是资产科目的减项,借dai方向和资产科目是相反的 查看全部回复
1102
不合理,因为是追回的工程款,说明肯定是干了活了的,这个最后要确认收入的 查看全部回复
1442
建议改之前的账务处理 查看全部回复
1458
同学你好,信用减值损失就是损益类科目呢 查看全部回复
1366
可以放到管理费用-办公费/其他 查看全部回复
1303
但是做汇算清缴的时候没有研发费用这个科目,需要算进管理费用研究费用里吗?如果是费用化研发支出,期末是要转到管理费用-研发费用 查看全部回复
1802
不是的 查看全部回复
1879
杨老师
管理费用-办公费或者/通讯费 查看全部回复
825
patience
是一般纳税人么 查看全部回复
1709
应交税费余额不是平的么 查看全部回复
953
如果公司执行的是小企业会计准则,可以不通过以前年度损益调整,直接记入未分配利润科目 查看全部回复
1920
秦枫老师
一般纳税人 当月销项10万 进项8万 借:应交税费-转出未交增值税 2万 dai:应交税费-未交增值税 2万 次月缴纳 借:应交税费-未交增值税 2万 dai:银行存款2万 查看全部回复
1428
不会呀 查看全部回复
1273
你们是小规模纳税人? 查看全部回复
923
云峰老师
会计做的是 借:应收账款dai:在建工程-运营期收入吗 查看全部回复
960
其中? 查看全部回复
1869
借:应交税费-应交增值税(销项税额) -1838.33 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) -1838.33 借:应交税费-未交增值税 14063.23 dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 14063.23 查看全部回复
2788
费用类科目借方增加说的是做借方的时候是费用增加,费用增加代表利润会减少 查看全部回复
本年利润期末余额在dai方 是负数就表示在借方是正数。可能软件设置的问题,默认本年利润余额在dai方 查看全部回复
1238
是想问什么,计提工资的分录么 查看全部回复
1674
一般结转到主营业务成本 查看全部回复
1145
补缴的税款计入以前年度损益调整后转入利润分配-未分配利润 查看全部回复
1365
看本年利润的余额是在借方还是dai方 查看全部回复
2668
管理费用-交通费 查看全部回复
2365
直接支付的的,可以不挂其他应付款直接dai记银行存款 查看全部回复
3198
收到津贴为什么不在发放给员工 查看全部回复
1113
第一步 借:应收账款 红字 dai:预收账款合同负债 红字 第二步: 借:预收账款 dai:主营业务收入 如免增值税,则不计提 查看全部回复
1732
是站在哪个公司角度入账 查看全部回复
借:固定资产 dai:未分配利润 借:未分配利润 dai:累计折旧 查看全部回复
1164
你想要调整进入吗 查看全部回复
1730
考虑,但不是做23年的所得税费用,要做借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税费用 查看全部回复
1560
tammy老师
把之前的错误先红冲掉,然后根据正确的数出分录 查看全部回复
1663
你好同学,涉及损益的,红冲时都需要用以前年度损益调整。 查看全部回复
1513
待认证进项税需要结转吗,不需要 查看全部回复
应付职工薪酬一般都是dai方余额,表示欠员工的工资,如果出现借方余额表示工资发超了,或者提前发放了,所以要看下你们公司为什么会出现借方余额 查看全部回复
1980
办公室用印章在资产负债表中属于低值易耗品,实务中都是按照一次性摊销记入管理费用 查看全部回复
1771
正确的,因为盈余公积补亏 查看全部回复
1101
可以 查看全部回复
按照部门不同计入不同的科目 比如销售人员的工资 计入销售费用-工资 后勤部门的计入管理费用-工资 在计提的时候 借管理费用 dai其他应收款-个人社保 其他应收款-公积金 应付职工薪酬 -工资 发放时候 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
1413
Annina老师
确实收不回来的借款做坏账损失 查看全部回复
1839
400-20=380 查看全部回复
1449
哈哈老师
您好,当时您是怎么做账的? 查看全部回复
可以的 查看全部回复
1376
支付税控盘服务费, 借:管理费用 dai:银行存款/库存现金。 按规定抵减的增值税应纳税额 借:应交税费一应交增值税(减免税款) 借 管理费用 负数 查看全部回复
1951
你发出商品需要结转到主营业务成本科目里 查看全部回复
你好同学 借固定资产 dai以前年度损益调整。 借:以前年度损益调整 dai:递延收益 累计折旧。 查看全部回复
1578
开具370万发票是什么业务? 查看全部回复
1793
需要结转,可以选择每月月末结转,也可以年底一次性结转 查看全部回复
1587
这个要根据公司的财务制度,还有软件金额来判断 查看全部回复
1135
暂估总投资是什么 查看全部回复
1890
进主营业务成本,如果项目暂时尚未结束,收入还没有确认的话,可以先放在生产成本里面,确认收入的时候在结转到主营业务成本 查看全部回复
1572
借 应交税费-应交增值税进项 dai 应交税费—待认证进项税额 查看全部回复
2178
对的,处理都没有问题 查看全部回复
1870
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载