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venus老师
这个直接红冲变为正确的,新的凭证中投资收益变为以前年度损益 查看全部回复
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杨老师
其他收益是新的政府补助准则下的新科目,主要用于核算与其他日常活动有关的政府补助。而营业外收入是用于核算与企业日常活动无关的政府补助 查看全部回复
2732
甘老师
租客和出租房并未产生合同关系,建议是由第三方开具发票给租客 查看全部回复
3760
patience
公司是一般纳税人还是小规模,小规模不可以抵扣增值税,即使取得增值税专用发票也不能抵减增值税 查看全部回复
2440
吴萌老师
先计入在建工程,取得发票后转入固定资产,如果是一般纳税人可以抵扣。 查看全部回复
3911
报名费,正常是有发票的,可以正常索取。如果没有发票的话,用付款凭据入销售费用,所得税汇算清缴的时候进行调整(没有发票不能所得税税前扣除) 查看全部回复
10451
高老师
退休人员工资计入是管理费用-退休职工工资,提供劳务的工资计入管理费用-劳务费 查看全部回复
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你可以dai 应交税费应交增值税进项 正数 查看全部回复
3066
税金计入营业外支出 查看全部回复
3425
开票金额=1000*1.06/1.03=1029.13 查看全部回复
2162
小妮老师
1、需要个人代开发票 ,没有发票公司可以计入费用,但是这一部分不能税前扣除 2、没有规定的金额 查看全部回复
1921
孙老师
公司是一般纳税人吗 查看全部回复
5130
秦枫老师
一次性收到跨年房租 借:长期待摊费用--房租 184500 dai:银行存款 49500 其他应付款13500 摊销房租, 借:管理费用--房租 49500 dai:长期待摊费用--房租 49500 直至长期待摊费用摊销完毕 查看全部回复
2745
后面的发票按调整后的价格减去已开发票部分的金额开 查看全部回复
4693
开票的时候可以切换成含税收入进行开机 查看全部回复
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可以计入工程施工科目 查看全部回复
3538
wam
借:预付账款 应交税费-进项 查看全部回复
3426
1.这个属于政府补贴收入,用于你们发放临时人员工资,不用上交 2.账务调整 借:其他应付款 dai:补贴收入 查看全部回复
2301
材料成本差异 查看全部回复
2696
不收个税滞纳金,这个看你的个税代扣缴时期 查看全部回复
3271
融资租赁的会计处理如下:租赁期开始日承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值的基础,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。 查看全部回复
3959
你们是小企业准则还是企业准则? 查看全部回复
3706
安叔老师
固定资产 查看全部回复
4955
建设补偿费是谁扣的 查看全部回复
2906
原分录是怎么做的? 查看全部回复
3001
按开票不含增值税的租金收入 查看全部回复
4793
租期一年以内的,直接计入制造费用 查看全部回复
3137
andy老师
你们收到客户的钱做收入 借:银行账款等 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 支付给总公司的钱当做成本或者费用 借:管理费用或主营业务成本 dai:银行存款等 支付押金 借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
4085
王苗苗老师
你们是一般纳税人采用简易计税? 查看全部回复
2717
这部分成本是不是实际发生的? 查看全部回复
3212
可以的 查看全部回复
4503
可以,汇算清缴的时候调整就可以 查看全部回复
2402
联系对方重新开一张发票给你们 查看全部回复
3554
未分配利润的期末和期初数据通常是不一致的 查看全部回复
3737
许老师
这种情况是不能开具发票的 查看全部回复
3033
是制造业么 查看全部回复
3883
金额不大可以直接计入当期损益 查看全部回复
12085
税务师晓雨
需要缴纳增值税 查看全部回复
3614
应 交税费-待认证进项税额 查看全部回复
2699
借 原材料 负数 dai应付账款-暂估 负数 然后按照发票做正确的分录 查看全部回复
2527
木言
老会计私下开了一张1千块钱的发票是什么操作? 查看全部回复
3086
借管理费用等 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且一般纳税人)dai其他应付款或银行存款 查看全部回复
1916
前期预付了定金1000元 借:预付账款1000 dai:银行存款1000 收到发票 借:费用 dai:预付账款1000 应付账款2000 支付尾款 借:应付账款2000 银行存款 2000 查看全部回复
2948
借:应付账款 dai:以前年度盈余调整 月末 借:以前年度盈余调整 dai:累计盈余 查看全部回复
4697
在建工程 查看全部回复
2501
tammy老师
没有收到发票,先入账了,等实际收到发票的时候,先把上个月入账的先冲掉,然后再以实际发票的金额入账 查看全部回复
2679
无法取得发票,可以入账,不得税前扣除,在汇算清缴时纳税调增 查看全部回复
2328
清岚
建议按加工、销售、管理等来进行分摊计入各自费用 查看全部回复
2985
以前年度损益调整,如果想要税前扣除,可以做专项申报追溯至2021年扣除(在223年汇算22年的时候追溯) 查看全部回复
6911
请问执行的是小企业会计准则吗 查看全部回复
2794
是2家收到的款,只是做账做到了一家吗? 查看全部回复
2211
如果确认是前期账务登记错误可以这样调整 查看全部回复
2913
是付了租金之后,税金也承担了么,比如发票总金额是115,税额是15,然后给房东支付了130么,税金可以计入营业外支出 查看全部回复
2881
你们公户往私账上转款是挂的往来还是备用金? 查看全部回复
3019
李伟老师
做借款处理 查看全部回复
2223
可以调也可以不调 查看全部回复
2971
金额大不大? 查看全部回复
1834
调减成本 查看全部回复
2597
其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 查看全部回复
3408
供应商我们都是小公司不开发票的,现在小规模纳税人开具普通发票免税,可以让对方开具发票,如果你们是一般纳税人不能抵扣最起码可以抵减企业所得税 查看全部回复
3680
会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已. 1、销售时的会计分录: 借:应收账款(或银行存款) dai:主营业务收入-未开票收入 dai: 应交税费--应缴增值税-销项税额 (注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的) 2、开具发票时的会计分录: 借:主营业务收入--未开票收入 dai:主营业务收入-**公司 查看全部回复
4742
夏老师
可以将应收帐款和其他应収款的乙方单位帐面余额做一下合并 查看全部回复
3598
可以的,汇算清缴时你把劳务并入综合所得,可以退完个税 查看全部回复
4229
借:利润分配-未分配利润 dai:应交税费 查看全部回复
2682
可以通过营业外收支处理 查看全部回复
3263
直接调整利润分配-未分配利润就行 查看全部回复
3141
有点难了。。 查看全部回复
2288
你就把该业务公司承担的各种税费合计算出来 查看全部回复
2102
应交税费明细包含公司所有的税 查看全部回复
3354
对的哈 查看全部回复
2801
可以 查看全部回复
2589
一般情况下是需要调整上年报表期末数, 本期报表期初数 ,但是显示生活中很多都没有调整, 造成资产负债表未分配利润期末-期初不等于净利润主要是以前年度损益调整,如果税管员问,你只要解释一下以前年度损益调整导致的,都没有什么问题! 查看全部回复
26456
不需要 查看全部回复
4883
印花税原则上是按合同金额计税 查看全部回复
3129
拿回来的费用票放到去年的凭证里面就行,5月31号前开出来的,都能抵扣 查看全部回复
3371
借:预付账款dai:银行存款或库存现金 查看全部回复
2992
需要做冲回处理 查看全部回复
4073
可以入账,但是是否可以税前扣除要自行判断,对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。税务总局对应税项目开具发票另有规定的,以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。 查看全部回复
3281
5891
可以先计入在建工程 查看全部回复
2695
适用的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
3326
不满一年的按比例减,则减免租金=3000*7/12=1750 查看全部回复
3030
正常入账 借预付账款/管理费用-房租 dai银行存款 ,收据和银行付款凭证附在后面,但是汇算清缴的时候因为没有发票,费用要调增 查看全部回复
3236
账上库存大于实际库存的部分,作为盘亏处理,先计入待处理财产损溢,查看原因后最终计入其他应收款、营业外支出等科目。 查看全部回复
5893
你们这个土地用于什么的呢 查看全部回复
3087
意思就是所有的应收应付都在一起嘛? 查看全部回复
3026
费用发票为什么没有入账呢? 查看全部回复
3812
应付的名字和预付的名字不一样,但是是同一家公司? 查看全部回复
你支付的租金可以暂时计入预付账款, 查看全部回复
2668
按你这个做法做就行 预付的时候 借预付账款 dai银行存款 发票到后 借 xx费用 应交税费 dai预付账款 查看全部回复
4107
红冲12月分录 查看全部回复
2930
购买的蔬菜是用来干嘛的呢 查看全部回复
2652
可以入账,但是没有发票,汇算清缴时要税前调增 查看全部回复
4961
要的,个税汇算的范围是取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得(以下称综合所得)。人工费是属于劳务报酬。需要退税的,您可以自行决定是否申请退税;需要退税的,您可以自行决定是否申请退税;年收入12万元以上且补税金额大于400元的,则需办理年度汇算。年收入12万元以下或补税金额不大于400元的,可以免汇算。个税汇算是在次年的6月底之前 查看全部回复
3915
今年来发票,冲以前年度的暂估,做今年的费用就行 查看全部回复
4827
6623
Harry老师
管理费用办公费服务费或者咨询费一般都可以 查看全部回复
2551
在汇算清缴之前还未取得发票,纳税调增就好 查看全部回复
那不是直接计入营业外收入的,记到递延收益的是分与收益相关的,直接进当期损益 查看全部回复
3987
多计提的反结账调整了,也就是说目前没有多计提的了 查看全部回复
3266
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