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甘老师
包括的 查看全部回复
3510
厚积薄发
1.不需要调整 2.工资实际发生额是在借方金额;对,只要第二年汇算清缴前发了,就可以; 3.没错 查看全部回复
9143
安叔老师
你们的经营范围是什么 查看全部回复
4418
小小
下月报销的物料可以先计提 借:库存商品 dai:其他应付款-**员工 查看全部回复
3551
石老师
没有进货发票 只要收到货了 就可以借成本 dai应付账款 卖出时 借主营业务成本 dai存货 查看全部回复
4013
陈爱琳
采购物品按照采购价格算成本,销售商品算收入,运费算费用。 查看全部回复
3757
劳务 查看全部回复
4574
andy老师
是不是预提数和实际发放数不一致 查看全部回复
4067
大宁老师
1.如果没有发生印花税所规定的应税行为的话,可以不缴纳 查看全部回复
6983
patience
收入和成本是一一对应的,成本正常结转 查看全部回复
3608
tammy老师
是不符合确认收入吗 查看全部回复
3280
不一定一样,存在赊销的情况钱还没有收到呢 查看全部回复
2691
Leaf
整体思路是对的。不过要区分情况,如果当年发生退回,在退回年度原分录冲,如果跨年,又属于日后调整事项,用以前年度损益调整科目冲。 查看全部回复
3096
Yan
只能先作无票销售 查看全部回复
3164
1月份开发票,开的发票的税费申报了吗 查看全部回复
4828
易老师
有免税的也会填上去呀,按说也是一致的 查看全部回复
3116
高老师
汇算时按实际利润申报应交的所得税,多退少补 查看全部回复
3718
下脚料 查看全部回复
3052
是开办费,还是开办以后发生的? 查看全部回复
3294
张瑞峰
客户还没有收到商品 查看全部回复
3529
王苗苗老师
增值税纳税义务发生时间: 一、纳税人发生销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产的应税销售行为,先开具增值税发票的,为开具发票的当天。 二、纳税人采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。 三、纳税人采取赊销方式销售货物,签订了书面合同的,为书面合同约定的收款日期的当天。 四、纳税人采取赊销方式销售货物,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 五、纳税人采取分期收款方式销售货物,签订了书面合同的,为书面合同约定的收款日期的当天 六、纳税人采取分期收款方式销售货物,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 七、纳税人采取预收货款方式销售货物(特定货物除外),为货物发出的当天。 八、纳税人采取预收货款方式,生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等特定货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。 九、纳税人委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天。 十、纳税人销售加工、修理修配劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。 十一、纳税人进口货物,为报关进口的当天。 查看全部回复
3721
4277
哈哈老师
首先往来款不能算收入,但是你开票了就得纳税 查看全部回复
6622
刘老师
确认是否确认收入 查看全部回复
3878
Annina老师
有影响的 查看全部回复
2775
影亦老师
这个要看你们跟供应商是怎么签订的合同,是按照销售商品额拿提成比例呢,还是商品虽然是代发的,但是相关的风险和报酬已经转移给你们了。第一种你们只确定提成佣金收入,实务中一般是第二种,按照客户收入金额确认收入,按照跟供应商结算金额确认成本 查看全部回复
4081
属于公司收入的可以开发票也可以不开发票,看客户需要,但是都需要申报增值税 查看全部回复
4874
不分 查看全部回复
4768
张老师
货款你们是不是还要付给发货商,其实你们就只是赚一个佣金收入? 查看全部回复
4718
1.acd (贴现息计入财务费用) 2.b 3.a (80*1.13+2=92.4,代垫运费用应收帐款核算,现金折扣在实际享受时计入财务费用) 4.d(2的押金5万和收取的5的包装物租金6万用其他应收款核算) 5. c 169.5+92.4+11=272.9(4收取的保证金是其他应付款) 查看全部回复
5877
可以 查看全部回复
3798
3499
采购: 借:在途物资11000 应交税费-应交增值税(进项税额)1870 dai:银行存款 12870 入库 借:库存商品 14800 dai:在途物资 11000 商品进销差价 3800 查看全部回复
3599
按照销售的数量*单位商品成本 查看全部回复
3507
小黑
之前是退换红包,现在是用外购商品兑换 分录外购实物 库存商品 dai钱 兑换实物借销售费用 dai库存商品 应交税费-销项 查看全部回复
3111
周老师
1、发出商品:借:应收账款—甲公司124300 dai:主营业务收入110000 dai:应交税金---应交增值税----销项税14300 结 转销售成本 借:主营业务成本80000 dai库存商品80000 查看全部回复
3950
如果你已经取得了那部分商品的所有权就是在途物资 查看全部回复
3172
代理的进出口业务只是收取代理服务费,代理商品不属于公司,代理商品产生的收入及对应的成本与公司无关 查看全部回复
4779
借银行存款 dai应收账款 查看全部回复
4198
筱粒老师
可根据公式代入计算: 营业利润=营业收入—营业成本—营业税金及附加—销售费用—管理费用—财务费用—资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失) 利润总额=营业利润+营业外收入—营业外支出 净利润=利润总额—所得税费用 ? 查看全部回复
3618
营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益 查看全部回复
3330
清岚
您开办费的处理1.在当年一次性扣除 2.先计入长期待摊费用,后续按期转入成本或费用 查看全部回复
4053
如果你有加工费收入,应该是受托方,完工后不能计入存货,应计入受托加工物资,单独核算。 查看全部回复
4155
(13000+14000+2400)/(120*20%*20%-2)=10500 查看全部回复
4358
梦梦老师
1 借:收入类 dai:本年利润 2 借:本年利润 dai:成本费用类 查看全部回复
6944
如果开票和发货都在一个月的,等发货的时候借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:银行存款 查看全部回复
3034
先开发票的,增值税需要确认收入,会计上不确认收入 查看全部回复
2911
您好,若当时已确认收入并申报纳税,现在只是补开发票,无需重新再次确认收入,将相关发票附在当时的分录后即可 查看全部回复
3785
税务师晓雨
提供加工收入,对应的成本是料工费,根据实际使用的料工费结转。 查看全部回复
4384
夏老师
转售电费,你购电的价格就是记入成本的金额 查看全部回复
4321
思路理不顺,写分录也会不顺 查看全部回复
3441
有关系,可以补申报 查看全部回复
5103
开的什么内容?具体业务是什么? 查看全部回复
9646
不需要分摊 查看全部回复
5554
Christina
对,当时确认多少成本就冲销多少 查看全部回复
12555
是你们给携程网开住宿发票吗? 查看全部回复
9123
您好,减少30万单独反映售价的是情形一,如果减少的价钱不单独反映售价是情形二 查看全部回复
5641
跟商品一起做主营业务收入 查看全部回复
4851
归老师
酒店为什么不给开发票? 查看全部回复
6822
直接确认商品销售收入就行 查看全部回复
4410
20年计提的工资,在2021.5.31之前发完了的,不用调整 查看全部回复
4806
已开票的话 就做收入处理吧,根据总工程进度先预估个成本 查看全部回复
7641
看具体业务,如果一笔100万的收入,相应的有劳务成本,是需要结转的 查看全部回复
8901
吴萌老师
全年综合所得应纳税所得额 = 全年劳务报酬收入×(1 - 20%) - 60000 - 专项附加扣除 稍等,我大致算一下 查看全部回复
247
木言
总额法确认收入通常需满足: 1.?拥有交易商品或服务的控制权。 2.?承担转让商品或服务的主要责任。 3.?承担存货风险。 4.?具有自主定价权。 5.?承担信用风险。 查看全部回复
872
李可可
一般纳税人销售自产的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土),可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。 查看全部回复
315
为什么要把业绩收入退还 查看全部回复
479
原来的分录红冲,根据发票重新确认 查看全部回复
683
孙老师
你好同学,这个主要是结合你们实际业务情况。货物是在哪个时间点来确认收入 查看全部回复
575
首先,创建一个新的表格,表头分别列出收入项目、支出项目、金额等栏目。 然后,将原收入表中的各项收入项目及对应的金额逐一填入新表格的收入栏目中。 接着,把明细表中的支出项目及对应的金额填写到新表格的支出栏目里。 在填写过程中,确保收入和支出的分类清晰明确,并且金额准确无误。 查看全部回复
1003
杨老师.
开的13的票还是符合简易计税? 查看全部回复
894
那对于b这个产品,以前期间有做购进处理吗? 查看全部回复
439
借,销售费用广告费 应交税费—应交增值税-进项税 dai,银行存款 对于一般纳税人取得专票进项可以抵扣, 如果是小规模,价税合计记销售费用中 查看全部回复
468
销售了一辆二手车,车价总合计是180000么 查看全部回复
612
会计可以调账使当月收入增加?要看当月符不符合收入的确认条件 查看全部回复
976
个人开应该是开不了专票 查看全部回复
962
小规模利息收入如果开普票的话是1%,专票的话1%或3% 查看全部回复
537
原样分录负数红冲就可以 查看全部回复
1155
正常是应该申报的,申报的话是申报个人部分 查看全部回复
1111
你好同学,请问还有上一个问题吗? 查看全部回复
959
《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理.但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件,因此争议较大,建议在办理"买一赠一"业务的发票开具时,应注意将折扣额与销售额同时填写在发票的"金额"栏内。 查看全部回复
788
社区居委会需要确认租金收入。根据相关规定,租金收入应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。在2023年收到租金时,社区居委会可以将其确认为预收账款,然后在2024年按照租赁期限分期确认收入。 查看全部回复
926
从财务角度的话,1.?成本精细化核算:对各项成本进行更细致的分类和核算,精确找出成本较高的具体项目和环节,针对性地进行控制。 2.?做好预算管理:控制成本,防止超支。 3.?优化薪酬结构 4.?资产效率提升:分析企业资产的使用效率,如设备利用率等,提高资产创利能力,减少闲置浪费。 同时,也要做好税务规划:在合法合规前提下,利用税收政策降低税负,间接改善财务状况。 查看全部回复
784
这个之前预付的款项,是支出去的 ,现在退回跟收入没关 查看全部回复
1418
wam
毛利 查看全部回复
1084
毛利=不含税收入-不含税成本 查看全部回复
851
上月确认收入吗 查看全部回复
529
您好,买材料干嘛呢?赚取差价吗? 查看全部回复
1116
是的同学,在5月份账上做收入,纳税申报的时候做未开票收入进行申报 查看全部回复
618
是的 查看全部回复
1207
借方是销售是什么,是收入么 查看全部回复
256
这笔款之前确认收入了么,是挂账应收账款还是没确认收入 查看全部回复
711
李凤
你们是购车方还是 销售方 查看全部回复
1309
可以的 查看全部回复
915
王佳丽
超市销售的是什么货物,然后结转该货物的成本 查看全部回复
1361
年收入不超12万是可以免汇算清缴,不是免税 年收入12万,扣除费用6万,如果个人承担社保?专项扣除费用大于等于6万的话,是没有个税的 查看全部回复
999
期末有余额,没结转过去 查看全部回复
822
充电桩可以记到固定资产 查看全部回复
1593
有些商品只取得了收据,可以入账吗?可以 查看全部回复
668
进项税额转出怎么做分录?为什么要进项转出,是不得抵扣还是发票冲红了 查看全部回复
997
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