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Annina老师
假如48万是含税金额,48/1.01*0.01*1.12 查看全部回复
3701
残保金申报每年的7月 查看全部回复
3470
微尘
100.*2.5%+100*10%=12.5 查看全部回复
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Icy 何
采购办公用品借管理费用10000 dai现金/银行存款10000 预付租金借预付账款45000 dai银行存款45000 支付利息借应付利息6000 dai银行存款6000 查看全部回复
7806
安叔老师
作为一般纳税人尽量取得专用发票,可以作为进项税额抵扣 查看全部回复
3678
大宁老师
今年内的吗? 查看全部回复
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筱粒老师
是的 查看全部回复
2632
而已老师
外地项目办外经证,在报验户里面缴纳 查看全部回复
3362
需要报送的 查看全部回复
4845
可以建立一个台账,根据付款要求设置收款条件,然后再统计回款比例 查看全部回复
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一般必须按照税款设备的开票额申报纳税,收入额不得低于开票设备的金额 查看全部回复
3370
橘子
还有其他信息吗? 查看全部回复
3950
可以 查看全部回复
2999
超300万的全部按照25%计算 查看全部回复
3077
张瑞峰
确认收入是正常确认增值税,季度末免税时,执行企业会计准则转入其他收益,执行小企业会计准则的转入营业外收入 查看全部回复
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张老师
这个是不可以的哦 查看全部回复
3257
每年6.30号之前进执照上的网址做工商年报就好 查看全部回复
4532
高老师
如果你企业执行的企业会计准则,建议用新收入准则 查看全部回复
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这个要看税务怎么核定的税费种申报时间 查看全部回复
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按照估算利润的办法估算 查看全部回复
4526
不含税销售额 查看全部回复
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季度末计提,申报月缴纳 查看全部回复
3054
个体户是按照经营所得征收个税的,不征收企业所得税 查看全部回复
3386
可以在柜台补报 查看全部回复
4131
山峰
Hi 您好,您可以在财务软件里,导表的那个界面,选择期间,然后导出来就是对应期期间的了。 查看全部回复
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3416
如果符合小型微利企业条件: 一、自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 二、自2019年1月1日至2021年12月31日,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
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企业是否需要缴纳企业所得税,还要看当期企业的净利润是否为正,如果当期净利润为正,是需要缴纳企业所得税的 查看全部回复
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你在交纳所得税的时候调整即可啊 查看全部回复
3328
jessica老师
个人独资企业应该是个人所得税免征企业所得税,您可以联系一下主管税务局问一下 查看全部回复
2822
自产自销的合作社不交 查看全部回复
5172
应发合计数 查看全部回复
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借:固定资产10 dai:银行存款10 借:研发支付-费用化/资本化支出 dai:累计折旧(累计折旧按照你们对该固定资产正常的使用年限,净残值计算) 查看全部回复
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同学,这个最好根据真实业务来做 查看全部回复
8657
夏老师
2021年4月初,财政部和税务总局联合发布文件明确:小型微利企业在2021年1月1日到2022年12月31日期间应纳税所得额在100万以下的部分,按应纳税所得额的12.5%的部分适用20%的税率计算缴纳所得税;100万-300万元的部分,按应纳税所得额的50%的部分适用20%计算缴纳所得税。 查看全部回复
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房产税在交付使用的次月申报,按年计算分期缴纳 查看全部回复
3198
做固定资产,调减 查看全部回复
3601
3988
没有太大关系 查看全部回复
3817
不是 查看全部回复
4129
venus老师
没法操作,同学,现在就是以票控税 查看全部回复
3736
Amy老师
金额不大,今年直接作红冲处理。 查看全部回复
4047
从农户那里买后直接销售,按照9个点抵扣进项税 查看全部回复
31115
你说的是小微企业所得税税率:国家税务总局公告2019年第2号《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》的第一条:自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
6210
悠悠老师
可在软件更改申报个税数据(请参照当地税务机关) 另,报税工资应和账上的工资一致 所以,更改个税工资,帐上也要作相应调整。自然,报表/税都要作调整。 查看全部回复
5358
不用交个税 查看全部回复
3617
现在不需要 查看全部回复
4189
李钢老师
增值税属于价外税,不能抵扣所得税 查看全部回复
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收入就是营业收入(主营业务收入+其他业务收入),成本就是营业成本加各种费用 查看全部回复
4804
增值税税负率:是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。 增值税税负率=本期应纳税额÷本期应税销售额×100% 本期应纳税额=本期销项税额-本期实际抵扣的进项税额 查看全部回复
7133
按月纳税的小规模纳税人,如果月销售额超过15万元,需要就销售额全额计算缴纳增值税及附加。按季度缴纳的小规模纳税人,季度销售额超过45万元,销售额全额计算缴纳增值税及附加。 查看全部回复
4070
如果属于小微企业的,应纳税所得额是354137.9的话,所得税=354137.9*12.5%*20% 查看全部回复
3864
自2019年1月1日至2021年12月31日,从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业,为小型微利企业。 查看全部回复
12379
xinyue
可能存在反方向记账的原因,导致科目余额表与利润表数据不一致。 查看全部回复
4204
小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元)的,免征增值税 查看全部回复
3845
小企业会计准则:借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
4635
揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5268
这样做是没有问题的,但是你们公司会额外的要多交些税 查看全部回复
4954
3911
如果你的费用和成本大于收入是不需要交纳所得税的 查看全部回复
3866
现在企业年检都是当地工商局网站里,次年6月底之前在里面填写对应的数据即可 查看全部回复
4159
应纳所得税额/营业收入*100% 查看全部回复
7051
登录电子税务局-我要查询-申报结果查询 查看全部回复
3827
小规模季度申报,即使没有收入也需要申报增值税,企业所得税,个税按照实际情况按月申报 查看全部回复
3223
不能 查看全部回复
3478
3592
如果是真实发生的人员工资是可以的,但是如果是虚列人员工资增加成本可能会有风险 查看全部回复
3245
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。 查看全部回复
3516
符合固定资产条件的先计入固定资产再折旧入成本费用。 查看全部回复
4673
如果两个公司之间没有实际业务,转账款项可以计入往来科目 查看全部回复
2513
小规模季度45万包含专票与普票的销售额。不超过45万,只缴纳专票税额。 查看全部回复
4514
开负数票的当月有开正数发票吗? 查看全部回复
3944
企业所得税:以交房时间确认收入。 查看全部回复
3487
印花税有核定征收和查账征收两种方式,你要看你们企业印花税的征税方式。 查看全部回复
4519
周老师
增值税税负是指当期实现的增值税与收入的比率,所得税税负是当期实现的所得税与收入比率 查看全部回复
3452
交多少做多少 查看全部回复
4339
把应交税费-应交增值税转到营业外收入-免税收入里面就可以 查看全部回复
3862
可以的 查看全部回复
3900
是否查询期间没有选对,20年的企业所得税一般21年才申报的 查看全部回复
4625
那他们属于那种采购的多销售的少的情况吗? 查看全部回复
4117
有完税凭证吗? 查看全部回复
3809
小型微利企业认定 小型微利企业减按 20% 的税率征收企业所得税。小型微利企业的条件如下: 工业企业:年度应纳税所得额不超过 50 万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过 3000万元。 其他企业:年度应纳税所得额不超过50 万元,从业人数不超过 80人,资产总额不超过 1000万元。 2. 小型微利企业的优惠政策(2019年1月 1 日起至2021 年12月 31 日) 对同时符合年应纳税所得额不超过300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000万元的小型微利企业,其年应纳税所得额不超过 100万元,减按 25% 计入应纳税所得额; 对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分,减按 50% 计入应纳税所得额 查看全部回复
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冲回 查看全部回复
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如果是领导垫付的,可以先不处理 查看全部回复
3489
一般纳税人的话 一般预交千分之二 查看全部回复
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1.中华人民共和国企业所得税法第十八条企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。 受疫情影响较大的困难行业企业2.2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年。 困难行业企业,包括交通运输、餐饮、住宿、旅游(指旅行社及相关服务、游览景区管理两类)四大类,具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业2020年度主营业务收入须占收入总额(剔除不征税收入和投资收益)的50%以上。 政策依据:财政部 税务总局公告2020年第8号 财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告 相关要求:受疫情影响较大的困难行业企业按照8号公告第四条规定,适用延长亏损结转年限政策的,应当在2020年度企业所得税汇算清缴时,通过电子税务局提交《适用延长亏损结转年限政策声明》(见附件)。 政策依据:2020年第4号 国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告 对电影行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年。 电影行业企业限于电影制作、发行和放映等企业,不包括通过互联网、电信网、广播电视网等信息网络传播电影的企业。 政策依据:财政部 税务总局公告2020年第25号 关于电影等行业税费支持政策的公告 3.自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。 本通知所称高新技术企业,是指按照《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》(国科发火〔2016〕32号)规定认定的高新技术企业;所称科技型中小企业,是指按照《科技部 财政部 国家税务总局关于印发〈科技型中小企业评价办法〉的通知》(国科发政〔2017〕115号)规定取得科技型中小企业登记编号的企业。 政策依据:财税〔2018〕76号 财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知 查看全部回复
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一、自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 二、自2019年1月1日至2021年12月31日,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
4379
dai款额xdai款年利率÷4 查看全部回复
4257
Summer
不免的,这是小规模纳税人,进账税额不能抵扣的。 查看全部回复
3052
纳税义务已经发生,需要申报收入及增值税,会计上是否确认收入要看客户是否取得了对商品的控制权,你们准备发给客户的货是不是单独存放,客户只是要是寄存在你们仓库,如果不是那会计上就不能确认收入 查看全部回复
3761
哈哈老师
第一看本年盈利情况,第二看之前可以弥补亏损还有多少 查看全部回复
4747
清岚
增值税开普票的话,不需要缴纳 查看全部回复
3918
此时资产账面价值为0,无需折旧,剩余的300看是否需要退回,如无需退回直接计入当期损益并作为当期收入计算所得税 查看全部回复
4488
是的,开专票会占用免税额度 查看全部回复
4445
是的,开专票会占用免税额度。 查看全部回复
3792
全部交税 查看全部回复
3814
46万都按1%缴纳增值税及附加 查看全部回复
3306
可以自己开也可以去税务代开 查看全部回复
3732
应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
4418
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