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andy老师
要是遗留问题1、从问题开始就查找原因,把科目余额列明清楚然后结转;2、遗留问题先不处理,在接手时把问题交接清楚,后期按照正确的处理 查看全部回复
3212
王苗苗老师
车间停产期间的设备折旧和摊销计入管理费用 查看全部回复
1994
patience
如果之前先预收了款项的话,可以的 查看全部回复
2301
清岚
简易计税部分不得抵扣进项税 查看全部回复
4431
许老师
你这样不规范 查看全部回复
1564
高老师
如果以前月末都结转,现在正常结转就好 查看全部回复
2983
甘老师
先按票面记应交增值税销项税额 查看全部回复
5597
孙老师
建议单独设置一项应交增值税-简易计税 查看全部回复
2460
应交增值税明细科目还有其他余额吗 查看全部回复
2996
借:成本或费用 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
4082
你看下你的余额与加计抵减是否一致 查看全部回复
5029
李伟老师
老师再看你的图片 查看全部回复
2244
燕子老师
同学你好,小规模纳税人收到增值税专用发票时,因进项税不能抵扣,所以进项税是直接入材料成本的,直接 借:原材料(价税合计,说明增值税进了原材料成本) dai:银行存款(或现金、应付账款等) 查看全部回复
3617
设备暂估入账按照不含税金额入账 查看全部回复
2700
放在未交增值税科目 查看全部回复
4140
那有没有收到留抵退税款项 查看全部回复
8718
同学你好,由于几家公司都是相互走账,并没有真是业务,而且发票还是你自己开的,所以你这种行为涉及虚开增值税发票罪,虚开增值税发票行为可以分为为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开四种违法形式 查看全部回复
4439
可以的 查看全部回复
2422
如果是处置固定资产的话,净收益一般计入 资产处置损益,如果没有这个科目的话,计入营业外收入也可以 查看全部回复
2579
颜老师
差额有多少 查看全部回复
2469
要记的 查看全部回复
2619
纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时,按缴回留抵退税款项的金额 借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目 同时 借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,dai记“银行存款”科目。 综上所述,收到退税应该相应减少你可抵扣的进项税额,而非计入营业外收入。 查看全部回复
2907
运输行业这个月没有进项发票怎么做账,怎么结转成本?据实入账就行,如果成本已经发生只是暂未取得发票,本月先暂估 查看全部回复
3404
安叔老师
商家 查看全部回复
5467
水电费计入成本或费用 查看全部回复
3706
是的,需要先认证抵扣之后形成留底才能退税 查看全部回复
5385
同学你好,销售税额减去进项税额就是本月应交增值税税额 查看全部回复
2320
确定是司机赔偿的话。你这个分录是对的,这4件不能入库再视同销售(非视同销售情形) 查看全部回复
2451
上月有留底税额的话,在账上应该是未交增值税的借方余额,不用结转 查看全部回复
3717
在建工程取得的进项税可以正常抵扣 查看全部回复
1712
未交增值税不用结转 查看全部回复
2375
夏老师
意思就是交回留抵退税的款 查看全部回复
10513
交增值税分录是怎么做? 查看全部回复
2528
小小
转出未交增值税一般是月末销项税-进项税+进项转出-已交税金-减免税金的金额,是指你当月末还没交的增值税,一般月末会转到未交增值税,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2125
可以 查看全部回复
2519
Harry老师
你好,是这个科目。 查看全部回复
2183
tammy老师
以前年度的费用,如果是实行小企业会计准则,直接计入利润分配未分配利润中,如果是实行会计准则,通过以前年度损益调整科目结转到利润分配未分配利润中 查看全部回复
2652
需要 查看全部回复
2459
正确的分录没有平衡啊 查看全部回复
2199
会计分录没有错 查看全部回复
3783
是的 查看全部回复
7801
2163
如果已经认证(或当月确认要认证),就计入应交税费-应交增值税进项税 查看全部回复
2614
木言
小汽车一般留5%残值,按4年计提折旧。每月计提折旧=固定资产原值*0.95/4/12 查看全部回复
3069
快递费的电子普票的税额不能抵减增值税,所以入账时借 管理费用 dai银行存款,不用价税分离 查看全部回复
2105
什么问题呢 查看全部回复
2102
余额是印花税造成的吗? 查看全部回复
3415
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款——应收出口退税款 dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 查看全部回复
2531
可以转入营业外收入 查看全部回复
2310
实际交少交4分? 查看全部回复
3210
外购的用作市场推广需要视同销售,自产货物用于广告宣传推广不视同销售。 查看全部回复
5184
Annina老师
借预收 dai应收 查看全部回复
2772
对 查看全部回复
2247
发出原材料你们要做出库处理 查看全部回复
2751
杨老师
需要,申报的时候申报未开票收入 查看全部回复
2161
你确认收入有没有确认相应的应交增值税销项税额 查看全部回复
小妮老师
ABC 查看全部回复
7996
第一个 查看全部回复
2715
申报表可以截图看一下吗 查看全部回复
3458
将自产、委托加工或购买的货物用于投资、分配给股东或投资者要视同销售处理。 查看全部回复
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有留底税额的话,账上应交税费-未交增值税应该是借方余额,无需单独账务处理 查看全部回复
2560
7.8月份租金发票未来但费用实际已经发生,所以预提费用 借:销售费用 dai:其他应付款 9月发票收到,冲7.8月挂账的其他应付款并直接做9月的销售费用 查看全部回复
5326
-20000 查看全部回复
5087
本期的进项税额如果比销项多,可以延迟认证 查看全部回复
2855
损益类的可以合并到一起结转 查看全部回复
2089
如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税,如果没结转到未交增值税,收到退税借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2526
应交增值税-转出未交增值税 借方297495.12,是可以抵扣的。 查看全部回复
2985
借:库存商品 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
2741
分录没有问题 查看全部回复
2804
如果是这样结转的,不需要另外再做分录 查看全部回复
2770
转入营业外支出,借:营业外支出0.8 dai:应付账款0.8 查看全部回复
3023
2722
建议根据实际情况来处理。 如果实在不想退税,你可以少结转成本或者多结转收入;或者把利润率调高一点 查看全部回复
2971
建议是做到主营业务成本 查看全部回复
3976
应交税金是不是你们自己设置的科目 查看全部回复
2628
你最下面的那个增值税是做什么的 查看全部回复
3741
可以是负数 查看全部回复
4097
是现金报销的么,是一般纳税人么,可以 查看全部回复
2254
这个应交增值税进项税额有余额不影响资产负债表平衡。 查看全部回复
7725
2 查看全部回复
2960
正常的是申请退税 查看全部回复
2690
办理留抵退税的小微企业、制造业等行业纳税人,需同时符合以下条件: (一)纳税信用等级为A级或者B级; (二)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形; (三)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上; (四)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。 查看全部回复
2887
借:管理费用 dai:库存商品 查看全部回复
2784
调整科目,借应交税费-未交增值税 dai应交税费-简易计税 查看全部回复
2303
你们的成本实际发生了吗 查看全部回复
3287
增值税都不应计入成本,而是单独在应交税金(应交增值税)账户核算 查看全部回复
4155
分录跟正常开票分录一样的 借,应收账款或银行存款 dai,主营业务收入(未开票) dai,应交税费应交增值税销项 同时结转成本 借,主营业务成本 dai,库存商品 查看全部回复
7944
你可以在结转损益之前先把账务调整,然后再结转损益,这样就一致了 查看全部回复
3393
Lucky
借 应交税费 96175.31 dai 银行存款 91625.31 营业外收入—减免税款收入4550 查看全部回复
3502
是一般纳税人么,如果收到发票认证勾选了,借 应交税费-应交增值税进项,如果收到发票先不认证勾选,后期需要的时候再认证时,先借应交税费-应交增值税-待认证进项税 查看全部回复
2173
如果申请了本期留抵退税,就是留抵进项没有了,如果下期开票了有增值税,那应交增值税=销项-进项,附加税是在实缴增值税的基础上征收的 查看全部回复
1744
不会体现在利润表上呀 查看全部回复
2510
一般是当月做 查看全部回复
1797
马小小
提交留抵退税申请时: 借:其他应收款-应收退税款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款--应收退税款 查看全部回复
2139
税负率=当期缴纳的增值税/当期销售收入 查看全部回复
2019
借银行存款dai应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2929
你们用于简易计税的项目,这些进项不能抵扣需要转出处理, 查看全部回复
3196
租赁业务如果你们用了简易计税的话,对应的进项税是不能抵扣的,需要做进项税额转出 查看全部回复
2507
收到留抵退税 借,银行存款 dai,应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2656
计算留抵税额时: 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税后: 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2141
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