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tammy老师
可以,不想退税,可以做进项税额转出 查看全部回复
1443
patience
是的 查看全部回复
1818
杨老师
应交税费是负债科目,dai方表示有欠税,那公司肯定不能欠税呀 查看全部回复
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不会,开办期间是正常的 查看全部回复
2807
2120
如果按照会计上的权责发生制的话,还有收入的确认条件的话,未发货不用确认收入 查看全部回复
1850
哈哈老师
小规模纳税人 不需要计提增值税的 查看全部回复
2957
andy老师
退税的原因是什么? 查看全部回复
1987
严老师
应交增值税一般设置为应交税费为的二级科目,在应交增值税这个二级科目下,还要根据企业业务状况设置三级科目,比如销额税额、进项税额、已交税金和转出未交增值税等十个三级科目。 简单的例子,当月销项税额是100 进项税额10 已交税金50 这样当月月末就有40的未交增值税,这时候就需要将当月未交的增值税结转至应交税费——未交增值税科目。 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 40 dai:应交税费——未交增值税 40 这时侯应交税费-增值税这二级子科目下就没有余额,应交税费——未交增值税科目下就会有40的余额,表示当月月40元增值税没有交。 应交税费-增值税下面三级科目的余额就表示当期的发生额。 应交所得税一般是指应交企业所得税,指按照企业收益状况计提的企业所得税,需要待下期申报缴纳。 其他各种附加税余额,基本是计提了没有缴的税款,需要报税实际缴纳时将余额冲平。 查看全部回复
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借 应收账款 dai 预收账款 应交税费——应交增值税(销项税额) 查看全部回复
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借:银行存款(收到的半年租金) 应收账款(尚未收到的半年租金) dai:预收账款(后期待转的收入) 应交税费-应交增值税(销项税)(开票的增值税) 查看全部回复
2660
这么做没问题 查看全部回复
1684
西贝老师
同学你好,分录是对的哦,没有问题 查看全部回复
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同学你好,分录是对的哦 查看全部回复
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是小规模公司么,是收的现金么 查看全部回复
6202
是有留底税额么 查看全部回复
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没认证的写到账上是什么意思?还没抵扣呢,就记入进项税额了吗? 查看全部回复
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不是的,进项税额转出是要自己填的 查看全部回复
1870
秦枫老师
你什么时候账户有钱你去归还老板代垫款项, 你借:应付账款-老板 ×× dai:银行存款 应付账款不就冲平了 查看全部回复
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怎么既有未交还有留抵? 查看全部回复
2613
你缴的是什么时候的税 查看全部回复
1982
燕子老师
你好,在的 查看全部回复
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科目明细账查这个时间段的应交税费-应交增值税(进项税) 查看全部回复
1711
李伟老师
开具的免税发票是吗? 查看全部回复
2240
你好,没错就是这么做的 查看全部回复
8389
应交税费-应交城市维护建设税 查看全部回复
2538
wam
在交房时将车位租赁收入分离计入预收账款、在租赁期内摊销,不是合同负债 查看全部回复
1745
阿米果
取票计提时分录 借:生产成本-基本生产成本-劳务费 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应付账款-应付结算款-劳务款 付款时分录: 借:应付账款-应付结算款-劳务款 dai:银行存款 查看全部回复
2930
不需要账务处理 查看全部回复
4205
王苗苗老师
不需要,交税的时候直接做账就行 查看全部回复
2703
Annina老师
开票票没超的直接填免税栏次就可以 查看全部回复
2491
借应交税费应交增值税转出未交增值税 dai应交税-费未交增值税 查看全部回复
2182
1%税款 免税的部分转到营业外收入 借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入 专票部分计入应交税税费-应交增值税 次月缴纳结平 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
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税收差额简易计税在应交税费一简易计税 查看全部回复
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借 主营业务收入-服务收入 -未开票收入 dai 主营业务收入-服务收入 -开票收入 查看全部回复
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可以 查看全部回复
2208
是在所属期计提 查看全部回复
2233
需要,要开票的 查看全部回复
2328
安叔老师
先需要查明进项税额多了的原因的 查看全部回复
2541
甘老师
这个应交增值税销项税额一般是收到客户款同时确认计算销项税的分录,一般现金流是销售商品提供劳务收到的现金 查看全部回复
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购买商品、接受劳务支付的现金 查看全部回复
3927
孙老师
确认收入的会计分录: 借:银行存款或应收账款等, dai:主营业务收入, 应交税费—应交增值税(销项税额), 结转成本: 借:主营业务成本, dai:库存商品。 查看全部回复
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应交增值税借方有余额,你看一下是不是有留底税额 查看全部回复
2186
1444
你当时是怎么入账的 查看全部回复
2007
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2131
一般看增值税申报表或应交税费-应交增值税转出未交增值税借方余额 查看全部回复
2829
1对 查看全部回复
2218
那请问这个货物使用了以后是不是应该在月底手动做一笔借主营业务成本 dai库存商品的分录,对的 查看全部回复
2413
报表年报按账套里的填,数据不需要改 查看全部回复
4001
Alice老师
借:应交税费——应交增值税 进项税额转出 dai:银行存款 查看全部回复
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借:预收账款106 dai:应收账款106 查看全部回复
3845
1)申报进入,完成一般纳税人增值税申报表后,如符合留抵退税条件,系统自动弹出退税提醒: 查看全部回复
2782
借 应交税费-应交增值税销项269958.9 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税269958.9,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 270547.7 dai应交税费-应交增值税进项270547.7 查看全部回复
2548
账上留底的进项税挂在哪个科目了 查看全部回复
清岚
你把简易计税多 写了5元,哪一个项目少些了5元? 查看全部回复
1611
《国家税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》【国家税务总局公告2021年第26号】:“纳税人自收到留抵退税额之日起,应当在下一个纳税申报期从城建税计税依据中扣除。 查看全部回复
2820
红冲后会重新开票么 查看全部回复
1750
既然你们向业主开票了,收到业主水电费时: 借: 银行存款 dai: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) dai: 银行存款 查看全部回复
3833
第一个处理是对的 查看全部回复
2391
云峰老师
您好,亲,账务不需要调整 查看全部回复
1458
厚积薄发
免税部分应该记到营业外收入 查看全部回复
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对的,以前年度损益调整科目是需要结转到本年利润 查看全部回复
2324
会的,下月申报增值税,主表第13栏上期留抵退税额会显示191606.09元,15栏免抵退应退税额会显示43280.86,然后17栏应抵扣税额合计就会少43250.86元 查看全部回复
1754
什么的期末余额 查看全部回复
1841
许老师
收到的个税手续费返还吗? 查看全部回复
1576
颜老师
我能先问下,为什么全年的销项大于进项,但是还有留底的 查看全部回复
1639
借:应交税费应交增值税销项税额 dai:应交税费应交增值税转出未交增值税 借:应交税费应交增值税转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
1825
借,应交税费--应交增值税 ~进项税额 dai,应交税费--待抵扣进项税额 ,表示之前收到的进项票入账了,但是进项税额没有勾选认证,等进项税额勾选认证后应交税费--待抵扣进项税额就转入应交税费--应交增值税 ~进项税额 ,可以抵扣销项税。 查看全部回复
1949
小妮老师
你们购入的借库存商品,这些销售出去需要从库存商品转入成本 查看全部回复
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你好,如果没有特殊调整项的话,利润是需要交税的 查看全部回复
2473
dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1847
不用做应收老板那一步 查看全部回复
2549
是的,可以按照你这样处理 查看全部回复
3117
是有购进付款么 查看全部回复
2427
借:库存商品,应交税费-应交增值税(进项税额)dai:应付账款借:应付账款dai:银行存款 这个表明收到了货,支付的款项 查看全部回复
2901
对的 查看全部回复
3712
你好,可以的 查看全部回复
2557
过了几个月又将这笔留抵税款项退回给税局了,是什么意思 查看全部回复
2425
在的 查看全部回复
2135
税务师晓雨
稍等 查看全部回复
2417
应交税费借方余额,那是留底吧 查看全部回复
4435
例如:本期进项税额30万元,销项税额20万元,本月预缴税额40万元,期初应交增值税的余额是借方50万,这时,您要根据50万与预缴税款40万比较,按较小者在月底做此分录: 借:应交税费——未交增值税40万 dai:应交税费——应交增值税(转出多缴增值税)40万 查看全部回复
2730
这个科目主要是核算税务局要求该企业先缴纳一部分税款的情况 查看全部回复
1926
3329
小规模纳税人是 查看全部回复
需要 查看全部回复
3996
纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,dai记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目;在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额,借记“银行存款”科目,dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目。 查看全部回复
1707
12月底的 查看全部回复
1747
你是想问什么 查看全部回复
1950
你的留抵在转出未交增值税科目核算,本期借:应交税费-应交增值税(销项税额)dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 查看全部回复
3626
还需要把所得税费用结转到本年利润 查看全部回复
2490
不涉及到损益,借现金dai银行存款即可 查看全部回复
你好,分录没什么问题。另外,如果导致进项税转出的事项是今年发生的,可以在今年入费用,不用调整以前年度损益 查看全部回复
2119
如果满足留底退税条件,劳务派遣公司可以申请留底退税 查看全部回复
4830
月底借:应交税费-应交增值税(销项税额 )dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
4750
对方开具红字发票吗 查看全部回复
2126
借 应交税费 0.13 dai 以前年度损益调整 0.13 查看全部回复
2888
可以,你在写明细的时候需要把各个税种分开写 查看全部回复
4662
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