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清岚
你的账上余额和申报表留抵金额对的上吗? 查看全部回复
2172
王苗苗老师
如果没有其他进项税额的话,借 应交税费-应交增值税(销项税额)3,dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 3,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 3 dai 应交税费-未交增值税 3 查看全部回复
2184
patience
我这边未交增值税里一直都是借方余额,然后我交增值税的时候做的是借:应交税费-预交增值税 查看全部回复
2170
甘老师
计算应退留抵税额时 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税时 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2909
燕子老师
做进项税额转出 查看全部回复
1555
杨老师
借:应交税费-应交增值税(销项税额) -1838.33 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) -1838.33 借:应交税费-未交增值税 14063.23 dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 14063.23 查看全部回复
2788
刘淑萍
科目余额应该是0 查看全部回复
2898
你好,小规模入账时,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
5006
你的意思是期末系统自动结转应交税费转出未交增值税? 查看全部回复
2398
你这样的分录不太规范 查看全部回复
2145
可以把原分录冲减掉,然后重新结转 查看全部回复
2387
你好,如果当月进项太多不想留抵,可以不全部抵扣,做账可以正常做,只不过可以把没有抵扣的那一部分进项做进应交税费-应交增值税-待认证进项税科目里就可以,下月抵扣的时候再转进进项税科目里 查看全部回复
1955
许老师
可以直接用未交增值税 查看全部回复
3012
税务师晓雨
账务方面按您上述每笔分录即可;报税时,申报表中按照报表和进销税额填报,系统自动勾稽关系得出。 查看全部回复
2763
没有进项税? 查看全部回复
2560
因为销项税和进项税先结转到应交税费(转出未交增值税) 销项和进项相抵就是应交税费(未交增值税)的金额 查看全部回复
2851
预缴转应交税费-应交增值税-未交增值税 查看全部回复
6345
Harry老师
你好,需要把进项税额转出dai方余额转入"应交税费---应交增值税(未交增值税) 借:应交税费---应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费---应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
3260
厚积薄发
进项税额转出 查看全部回复
3291
您好,不需要单独设置留抵税额退税 查看全部回复
3411
谭老师
借:应交税费-转出未交增值税 450 dai:应交税费-未交增值税 450 查看全部回复
3240
大宁老师
《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时: 借:银行存款 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
3228
Leaf
处理如下: (1)在申请时暂不做账务处理; (2)申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后,账务处理如下: 借:其他应收款——增值税留抵退税 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) (3)收到税务机关退还的增值税留抵税额时: 借:银行存款 dai:其他应收款——增值税留抵退税 查看全部回复
3615
绾绾
待认证进项税额转进项税额,分录应该做到税款所属期的月份的 查看全部回复
5280
易老师
没可能当月交税的呀,你又没确认收入呀 查看全部回复
3677
Icy 何
计入应交税费应交增值税销项税额科目,如果没有对应的三级科目就新增一个 查看全部回复
3371
高老师
如果没有开具专票,小规模纳税人季度收入没达到45万,应交税费-应交增值税季末转营业外收入 查看全部回复
3822
山峰
简易计税的,比如出售固定资产应该交的增值税税,算出来直接是“应交增值税”,而不是“销项税”。这部分下月就要交了,无法抵扣进项。您不要计入“应交增值税-销项税”,可以直接计入“应交增值税-未增值税”,下月交的时候冲掉。 查看全部回复
3069
张老师
第一笔收入那个分录有些问题 查看全部回复
4267
venus老师
答案A 查看全部回复
4152
哈哈老师
这两种方式都是可以的,看你选择哪种方式了。 查看全部回复
3794
你好,专票冲红你是怎么做的分录? 查看全部回复
4798
悠悠老师
日常分录:借:银行存款/库存现金/应收帐款 dai:主营业务收入 dai:应交增值税—未交增值税 季度收入假如需交增值税,则不结转。假如不需交增值税,则转入营业外收入。附加税也一样。 查看全部回复
6883
借 应交税费-应交增值税-进项税转出-集体福利 -1021.39 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
965
增值税留抵退税不是一定要申请是吧?不是非得申请留底退税,如果符合条件了,也可以不申请 查看全部回复
1064
是一般纳税人么 查看全部回复
1709
应交税费余额不是平的么 查看全部回复
953
木言
你们是小规模纳税人? 查看全部回复
923
账没有做进项税,是发票含税做到费用或者 成本中了吗 这样的话 借:应交税费-应交增值税(进项税)dai:以前年度损益调整 ,这个损益调整会增加当年的应纳税所得额,应当去更正当年的汇算清缴,补缴税款 查看全部回复
1779
tammy老师
你之前预缴增值税的时候怎么做的账 查看全部回复
1275
把之前的错误先红冲掉,然后根据正确的数出分录 查看全部回复
1663
隋文老师
你这个问题处理方式,两个办法,一是以前月份数据核查,从哪个月开始,账面数据与申报数据不一致的,核查后找出原因再调整 如果不知道哪个月数据问题或是核查不出来,那只能依据申报数据为准,调整账面数据。 查看全部回复
1519
是的呢,从转出未见增值税结转到未交增值税 查看全部回复
1333
安叔老师
你发出商品需要结转到主营业务成本科目里 查看全部回复
1413
应交税费-应交增值税-已交税款是按项目预缴的增值税,一般余额是在借方 查看全部回复
1937
需要结转成本,会计分录是对的 查看全部回复
2293
需要结转成本,分录对的 查看全部回复
2228
金额是什么期末余额么 查看全部回复
1729
本月是不是不交增值税啊 查看全部回复
2088
同学你好,月末需要按照当月领用的原材料,把原材料结转到生产成本-基本生产成本里,还有料工费都要结转,然后再根据当月入库的产成品,借:库存商品 dai:生产成本-基本生产成本,最后再根据当月销售结转销售成本借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
2424
增值税 如果是一般纳税人的话,是销项-进项的增值税计算 差额计入借应交税费-未交增值税 其他附加税 需要先计提借税金及附加 dai应交税费-应交教育费 等 交纳的时候 借应交税费 dai银行存款 应交税费期末如果有余额表示存在未交的税费 查看全部回复
3255
意思就是把之前交的增值税一起结转 查看全部回复
2477
你为什么进项转出 查看全部回复
1689
免税范围内,季度结转 借应交税费-应交增值税 dai营业外收入-税收减免 查看全部回复
2269
小规模纳税人是简易征收,不能抵扣进项 因此税盘的费用直接计入管理费用就行,不要做抵减增值税的分录 查看全部回复
2628
小规模纳税人交的时候借:管理费用dai:银行存款抵减的时候借:应交税费-应交增值税 dai:管理费用 查看全部回复
2728
你小规模增值税是通过那个科目核算的 查看全部回复
2465
不用计提 查看全部回复
2073
是的,做负数一样的分录 查看全部回复
3050
需要 查看全部回复
1412
借方余额表示是进项大于销项的,不用转出 查看全部回复
2448
增值税加计抵减是在你实际抵减的时候抵减应交增值税,当期应该缴纳的增值税为700,全部用可以抵扣的进项税的10%抵减为0.剩余未使用的抵减额留着下期继续抵减 查看全部回复
2519
李伟老师
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
3343
是的,申报免抵退税后根据免抵退反馈申报表做这笔分录,反馈表上有当期免抵退税额,应退税额,免抵税额三个数据 查看全部回复
2119
把进销项转进未交增值税 查看全部回复
4677
余额是从开始到现在,一般销项和进项年底需要结转到应交税费-应交增值税未交增值税 查看全部回复
2059
2815
你们是小规模还是一般纳税人呢? 查看全部回复
3086
你计入收入,发票是你们开具的,具体是什么业务呢 查看全部回复
适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
3080
云峰老师
小规模企业放营业外收入,执行企业会计准则的一般企业放其他收益 查看全部回复
2154
小妮老师
1、红冲原凭证,把未认证的发票计入应交税费-待认证进项税额里面 查看全部回复
3075
wam
(二)“未交增值税”明细科目,核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额,以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏,分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额; (四)“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 (五)“待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 查看全部回复
2515
这个分录写反了 查看全部回复
2047
你计入无票收入时的销项税额后转到未交增值税 查看全部回复
3832
转到应交税费未交增值税 查看全部回复
2751
这个其实没有明确规定要结转,不少单位年底才结转一次 查看全部回复
2344
可以不用更改 查看全部回复
5688
可以每月月末转,或者年底一次转 查看全部回复
2960
这个方法太繁琐,推荐用这个 查看全部回复
2831
一般纳税人吗? 查看全部回复
1578
可以的 查看全部回复
2535
在期末余额还有上月留抵的这个税额是指增值税报表还是账上 查看全部回复
2992
不需要,你的留抵税款已经退给你了, 查看全部回复
2384
你的分录是正确的 查看全部回复
2487
一般规范的做法是要结转的,这样方便统计,方便核算 查看全部回复
2855
小数点的差额? 查看全部回复
2638
上面的分录可以冲掉,增值税减免的部分 借应交税费-应交增值税减免 dai 营业外收入 查看全部回复
2742
10 查看全部回复
3072
秦枫老师
借:银行存款 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2056
小规模纳税人还是一般纳税人 查看全部回复
2727
月末,将销项税转入未交税金 借:应交税费—应交增值税—销项税额 dai:应交税费—应交增值税—未交增值税 2、月末,将进项税额转入未交税费 借:应交税费—应交增值税—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—进项税额 如果月末未交增值税为dai方余额,则为应交;如果为借方余额,则为留抵 查看全部回复
2870
你申报了未开票收入,你未开票的销项税额在当期就已经转到转出未交增值税,最终转到未交增值税,缴纳掉了,怎么你账面还会有“应交税费-应交增值税-未开票销项税额”的余额?这账务处理不对,同学? 查看全部回复
3231
孙老师
提了新问题哈? 查看全部回复
2298
是的,属于退税业务 查看全部回复
2531
11230.61+177132.68-179710.24 查看全部回复
2589
Amy老师
查下是不是未交的 查看全部回复
3666
退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--未交增值税 查看全部回复
2284
期初余额录的不对需要更正期初余额,不能做凭证调整 查看全部回复
3087
是的,现金流应该是销售商品和提供劳务收到的现金 查看全部回复
3530
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