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燕子老师
电商行业的业务招待费没有什么特殊规定 查看全部回复
1652
venus老师
同学汇算清缴是招待费60%和营业收入千分之五取小值 查看全部回复
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杨老师.
1、同类同期dai款利率以哪里的数据为准?在哪里查询?(原则上,本省的有金融资质的银行、dai款公司、信托公司出具的同类dai款业务的利率证明都可以。如果本身集团企业有其他dai款的话,只要你的利息金额不高于这个dai款利息,相关的利息支出单据,借据也可以做证明,都没有的话,查人行的LPR,这个相对会低一些) 2、当双方独立交易时不受债资比限制,可全额扣除。此处如何判断双方是否为独立交易?需要通过哪些资料举证?(税务看的点就是交易双方所得税税率是否一致,不能是一方25%,另一方在税收洼地,有税收优惠政策) 查看全部回复
1161
andy老师
dai款利息资本化的话是计入资产了 查看全部回复
993
王苗苗老师
职工工资,职工提成 查看全部回复
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税务师晓雨
看你们的记账情况 查看全部回复
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小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。 查看全部回复
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杨老师
账不用调整,税务申报做纳税调整 查看全部回复
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投资收益这个数是被投资单位实际分配股利的时候才能填,填的是实际获得分配的不用还原的股利数,故当被投资单位亏损,投资单位按照权益法进行核算时候,亏损数是不能填在申报表的. 查看全部回复
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云峰老师
你好同学 如果是对方代扣代缴的, 我们就不需要再交,年底汇算清缴就可以。 查看全部回复
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2013.12?这个时间没有写错吗? 查看全部回复
2287
不超36000税率都是3% 查看全部回复
1884
清岚
实践中,国有大中型企业改制过程中的资产评估增值,经国家税务主管部门下文明确,可以按评估价值入账并计提折旧税前扣除。 查看全部回复
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甘老师
营收是80,利润是多少? 查看全部回复
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可以 查看全部回复
2977
为高危作业人员办理团体人身意外伤害险或个人意外伤害险,以及为因公出差的职工按次投保的航空意外险,可以税前扣除。但为其他职工购买的意外伤害险、意外医疗险及意外门诊险,不能税前扣除。 查看全部回复
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patience
可以入销售费用,可以全额扣除 查看全部回复
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是房地产经纪公司直接跟个人签订租赁合同,支付租金么 查看全部回复
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可以报销 查看全部回复
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孙老师
企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于慈善活动、公益事业的捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除 查看全部回复
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同学你好 比较一下,以下两者的最小值: 1、收入29的千分之五=1450 2、业务招待费用的60%=10000*0.6=6000 所以只能按1450 查看全部回复
2848
甜甜老师
2020年应税利润为180万+20万-36万?100万×50%即114万 应交所得税为114万×33% 查看全部回复
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没明白,你朋友给了你多少钱 查看全部回复
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借 营业外支出-捐赠 dai 银行存款 查看全部回复
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借:管理费用-招待费-1000 借:其他应收款-个人1000 扣款时 借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-个人 1000 其他应收款-社保等 银行存款 查看全部回复
1787
可以入成本费用 查看全部回复
小妮老师
如果是企业直接支付的计提福利不用分摊计算个人所得含税,如果是企业以补助形式直接支付给员工的需要并入工资薪金缴纳个人所得税 查看全部回复
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可以签订协议,通过销售代理形式支付对方 查看全部回复
2929
盈亏是利润表的净利润就是盈亏情况 查看全部回复
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如果你做了以前年度损益调整的话,就不影响22年的利润表,汇算清缴时不需要调整 查看全部回复
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厚积薄发
股东是企业还是个人 查看全部回复
5103
木言
国债利息收入200万免税调减 查看全部回复
10126
Leaf
股东分红缴税计算方法: 1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。 2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。 3、外国人取得的红利无论是否为上市公司,都不需要缴税。 4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。 5、境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息,按10%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
3648
大宁老师
需要计算扣除 查看全部回复
3302
归老师
5000*0.6=3000元 查看全部回复
3364
Yan
按工资薪金的2.5%凭工会单据扣除 查看全部回复
3202
哈哈老师
不能税前扣除 查看全部回复
3374
Annina老师
如果之前年份有亏损的,可以弥补 查看全部回复
3307
没有的,每个月折旧会调增的 查看全部回复
3716
张瑞峰
借所得税费用 100 dai递延所得税负债 100 查看全部回复
3405
是汇算清缴时的所得税申报表吗? 查看全部回复
3461
是的 查看全部回复
4335
揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5268
对的,就是这个意思 查看全部回复
4337
梦梦老师
可以税前扣除 查看全部回复
6047
可以作为业务招待费 查看全部回复
4325
可以用银行回单先入账,但是需要取得银行开具的发票才可以所得税税前扣除 查看全部回复
4177
高老师
你好,是营业外支出吧? 查看全部回复
3841
不能扣除 查看全部回复
4873
在有发票的基础上,可以拿自制的单据做账 查看全部回复
4978
只能扣个人交的部分 查看全部回复
7200
小黑
借交易性金融资产 dai钱 查看全部回复
7282
没问题,可以税前扣除 查看全部回复
5742
资料齐全是可以税前扣除的 查看全部回复
5904
您好,入账可以,不能在税前扣除 查看全部回复
6660
你好,写扣除之后的 查看全部回复
901
李伟老师
在填所得税清算表前,需要账务处理,把应付未付的其他应付款转营业外收入,然后结转到未分配利润 清算表上只有货币资金和未分配利润余额 查看全部回复
1043
稍等 查看全部回复
515
夏老师
收入按成交价,服务费,滞纳金。税金分别确认管理费,营业外支出,应交所得税,差额确认银行存款 查看全部回复
348
167
李可可
享受印花税免税优惠的家庭农场,具体范围为以家庭为基本经营单元,以农场生产经营为主业,以农场经营收入为家庭主要收入来源,从事农业规模化、标准化、集约化生产经营,纳入全国家庭农场名录系统的家庭农场。 查看全部回复
162
可以直接计入费用招待费、福利费 查看全部回复
979
如果退的是当年的 借:银行存款 dai:所得税费用 查看全部回复
897
安叔老师
平台的服务费发票计入销售费用-佣金 查看全部回复
1071
你们开票开的是加工费的服务票吧 查看全部回复
1232
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 查看全部回复
1195
企业职工教育培训经费列支范围包括: 1.上岗和转岗培训; 2.各类岗位适应性培训; 3.岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训; 4.专业技术人员继续教育; 5.特种作业人员培训; 6.企业组织的职工外送培训的经费支出; 7.职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出; 8.购置教学设备与设施; 9.职工岗位自学成才奖励费用; 10.职工教育培训管理费用; 11.有关职工教育的其他开支。 查看全部回复
1275
你是说企业所得税吗/ 查看全部回复
985
水电费是个人承担,公司代付的/ 查看全部回复
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800*0.06=48 查看全部回复
851
吴萌老师
社区居委会需要确认租金收入。根据相关规定,租金收入应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。在2023年收到租金时,社区居委会可以将其确认为预收账款,然后在2024年按照租赁期限分期确认收入。 查看全部回复
借应交税费一应交所得税 dai银行存款 借以前年度损益调整一所得税 dai应交税费一应交所得税 借利润分配一未分配利润 dai以前年度损益调整一所得税 查看全部回复
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补缴往年所得税,所得税费用增加,利润减少,利润分配-未分配利润减少 查看全部回复
1099
你们是小企业准则还是企业会计准则 查看全部回复
1009
公司销售购入的生鲜肉类免征增值税 查看全部回复
883
申报数据你们改不改? 查看全部回复
552
之前汇算清缴没有手续费发票的费用调整了么 查看全部回复
1269
1570329.76+26309.74+202417.25+577166.2-1453.45=2374769.5 逻辑应该是减去了营业外收入的部分 查看全部回复
1046
wam
没有交易退款 借:预收账款 dai:银行存款 营业外收入 查看全部回复
1238
一个是收入少,一个是成本费用多 查看全部回复
1422
1.具体的比例根据你们自己内部的管理定2.毛收入-成本=毛利 提成=毛利*提成比例 3.怎么指定比例根据你们内部的情况设置,不同的业务涉及到的比例是不同的 查看全部回复
1015
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1385
什么意思? 查看全部回复
1222
更正后点提交,看有没有出现缴纳税款的界面 查看全部回复
523
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
962
COCO老师
你是什么疑问? 查看全部回复
715
职工薪酬中包含社保不包含个税,按照账面数据填列和实际发生填列 查看全部回复
只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
1303
意思是跨年调整 查看全部回复
1111
1137
注销时,资本公积不用做处理,不需要交所得税 查看全部回复
1501
跨年调账 查看全部回复
1584
王佳丽
如果就一个分公司 总公司一半 分公司一半 查看全部回复
1072
具体的入账科目需要根据业务内容来判断 查看全部回复
1349
抱歉,这个我没有操作过。给你转一下其他老师吧。 查看全部回复
1533
如果公司是科技型中小企业的话,是需要填报这个的 查看全部回复
小微企业超过300万,25% 查看全部回复
1092
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