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云峰老师
同学你好,研发费加计扣除是正常的,据实填就可以了 查看全部回复
2573
娜娜老师
以前年度多计收入由于是损益类科目,因此需要通过以前年度损益调整科目进行核算,再转入未分配利润中;增值税报表和帐的收入不一定是一致的,增值税报表是根据你的开票系统开出的发票来核算收入的,而帐里是根据经营业务来核算的,比如我公司销售一批商品,我先将发票开具给对方,但是货物还没有给对方,商品的控制权还属于我公司,则增值税报表上需要确认该笔开票收入,但是帐上未达到收入确认时点,则不确认收入。最后你在汇算清缴时申报收入时需要将该笔收入调减进行申报! 查看全部回复
4720
安叔老师
更正申报 查看全部回复
2317
甘老师
暂估成本 借:原材料-暂估 dai:预付账款 借:主营业务成本-暂估 dai:原材料-暂估 查看全部回复
2877
andy老师
稍等,看下你的问题 查看全部回复
3303
许老师
出现这种情况是什么原因导致的呢 查看全部回复
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一般多档式账的每个月都月登记本月合计,本月合计下加一栏本年累计。登记完最后一笔业务后是先写本月合计和本年累计,如果有必要进行结转再再进行结转。 多栏式明细分类账是将属于同一个总账科目的各个明细科目合并在一张账页上进行登记,适用于成本、费用、收入类科目的明细核算,如“生产成本”、“管理费用”、“营业外收入”、“利润分配”等科目的明细分类核算。 查看全部回复
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同学你好 比较一下,以下两者的最小值: 1、收入29的千分之五=1450 2、业务招待费用的60%=10000*0.6=6000 所以只能按1450 查看全部回复
2830
甜甜老师
2020年应税利润为180万+20万-36万?100万×50%即114万 应交所得税为114万×33% 查看全部回复
2413
你是把前期的费用在本月调整到成本里面一部分是吧? 查看全部回复
4041
小妮老师
这些根据你们领导的需求 查看全部回复
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同学你好 查看全部回复
13107
同学你好,是的,两个理解的都是正确的 查看全部回复
2596
同学你好 只要有工资,可以列支的。 这个要申报个税、展开了说还会影响社保、工会经费、残保金等 查看全部回复
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同学你好 不可以。 重置成本税务是不认的。 查看全部回复
1602
杨老师
做账可以一套,分项目核算,因为内账更多的作用就是给老板查看企业经营情况的,能按项目分类,更清晰 查看全部回复
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你看下利润表的计算公式 查看全部回复
2364
没有收入,营业收入填0,成本填0 查看全部回复
1895
从2022年1月1号开始录入,就是期初余额录2021年12月31日的余额,然后把22年的凭证完整的录入进新系统 查看全部回复
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建议是分开核算 查看全部回复
5109
是的,按月确认收入,结转对应成本 查看全部回复
3264
小小
如果是真实发生的,不会提高企业所得税 查看全部回复
2091
是的 查看全部回复
15376
买车计入固定资产 查看全部回复
2303
服务费行业人员工资、房屋租金等都是公司的成本 查看全部回复
2405
高老师
实际业务入帐 查看全部回复
2429
patience
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2854
是 查看全部回复
2107
只算餐饮的话没问题的哈 查看全部回复
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可以列个EXCEL 表格,商品比较多可以大致分一下类别,每个商品购进时登记记录数量和金额,售出时,会有出库单,按照出库单,找相应的产品,并登记记录 查看全部回复
2437
不可以 查看全部回复
3144
没有发生就不用 查看全部回复
2311
如果只知道数量和收入无法结转成本,需要知道原库存-现库存=该批产品耗用的原材料成本,其他水电等费用如果你记在生产成本,把这部分生产成本转到主营业务成本,其他不归属于产品的费用转到管理费用或者销售费用里 查看全部回复
2644
建议根据实际情况来处理。 如果实在不想退税,你可以少结转成本或者多结转收入;或者把利润率调高一点 查看全部回复
2971
1.B退款给A时,B公司分录 借:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 dai:银行存款 同时冲已结转的这套课程对应成本 借:主营业务成本(负数) 借:库存商品(正数,退回商品入库) 查看全部回复
2386
可以暂时不结转 查看全部回复
2667
是小企业会计准则还是会计准则 查看全部回复
2819
这个没有硬性的规定,另外每个行业还有很大的区别 查看全部回复
2753
你现在只是看的现金流 查看全部回复
2846
相当于是投入了24万,截止目前账上现金20万,还有4万尚未收回 查看全部回复
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小企业会计准则的话,建议不去频繁更改已报送的报表,直接在下期一次性填报上去 查看全部回复
3027
设备是长期使用,金额比较大,是固定资产,固定资产可以每月计提折旧,借管理费用-折旧 dai累计折旧 。 查看全部回复
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你们只负责场地平整,后期是另外的公司开发的话。平整费用计入业务成本 查看全部回复
4349
清岚
可以考虑把收入分流 查看全部回复
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供应商我们都是小公司不开发票的,现在小规模纳税人开具普通发票免税,可以让对方开具发票,如果你们是一般纳税人不能抵扣最起码可以抵减企业所得税 查看全部回复
3680
李伟老师
你们使用的财务软件有生产成本或者制造费用的科目吗? 查看全部回复
2835
很多个体户都是这么做的 查看全部回复
4628
Icy 何
收入和费用都是填报1-6月累计的 查看全部回复
4337
席俊义
还好。这个主要看工程项目特性,税负率,收入五百多万,营业利润五十多万,这两个没太大波动,就还好 查看全部回复
2600
利润高通常没有什么风险,可以暂估一些成本入账 查看全部回复
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利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益+营业外收入-营业外支出 查看全部回复
3500
所得税已经汇算清缴完毕。金额比较小,可以放在今年申报 查看全部回复
5940
木言
刚成立的公司有可能还没有收入啥的,先把费用做起来吧 查看全部回复
2903
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
4995
在7.5%的基础上再加2个点左右 查看全部回复
4487
稍等,我看一下资料 查看全部回复
2444
要做分录吗还是 查看全部回复
4950
1.方案现金流量 NCF0=-420000-20000=-440000 NCF1-9=净利润+折旧=100000+400000/10=140000 第10年有残值收入,收回垫支营运资金 NCF10=140000+20000+20000=180000 查看全部回复
5650
维修费用算付现成本 查看全部回复
2806
2551
利润表是以权责发生制为基础编制的:当期实现的收入无论是在当期收款还是以后收款均在当期确认收入;属于当期的成本费用无论在当期支付还是以后期间支付,均在当期确认 查看全部回复
2975
曹老师CPA
收入配比方式主要有两种,一是根据收入与成本费用之间因果关系进行直接配比,比如商贸企业销售一台手机取得收入2000元,而该手机购进成本是1800元,那么确认2000元收入时,应该确认对应的成本1800元。二是根据收入与费用项目之间存在的时间上的一致关系进行间接配比。 查看全部回复
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你是要直接改当年的账还是改在当期? 查看全部回复
4233
夏老师
代理公司属于服务业。凡是与咨询服务相关的费用支出,如,咨询人员的工资、咨询电话费、咨询办公费用等,都应该记入“主营业务成本”科目。 查看全部回复
4178
tammy老师
是用1250/收入=税负 查看全部回复
2557
(1)借:银行存款650000 dai:合同负债650000 查看全部回复
4659
财务费用下面分的有手续费,汇兑损益,其他财务费用,如融资租入固定资产发生的融资租赁费用等 查看全部回复
8962
一、第10年现金流量为25+8=33万元 查看全部回复
9692
真实的业务,按真实的成本缴税,风险不大 查看全部回复
4370
没有其他数据的话,就只需要填写收入和费用表格就行了 查看全部回复
3298
本年利润的余额转到利润分配-未分配利润 查看全部回复
2160
大宁老师
与收入有关的先计入,但不要结转成本,等有收入之后再进行结转 查看全部回复
4279
建议是这么做,不然财务账、报表、增值税开票系统里面的收入不一致,可能会推送到税局那里显示为疑点 查看全部回复
3568
这样是为了控制企业所得税税负 查看全部回复
2398
1.补缴的企业所得税需要通过以前年度损益调整。没有这个科目可以直接走利润分配也行 查看全部回复
4251
建议 1.2021年汇算做纳税调增(即按实际开票收入申报收入) 2.2022年通过以前年度损益调整错账 借:应收账款 dai:以前年度损益调整(主营业务收入) 查看全部回复
4549
如果你做了以前年度损益调整的话,就不影响22年的利润表,汇算清缴时不需要调整 查看全部回复
3562
营业外收入 查看全部回复
2532
厚积薄发
您好,查账征收单位企业所得税报表有一张弥补表 查看全部回复
2818
增值税销项税为收入的9%,附加税为实际缴纳增值税的7%,印花税,收入的万分之三,企业所得税,利润的25%.小微企业另算 查看全部回复
5096
真实情况不需要调整 查看全部回复
5438
1.如果执行的是企业会计准则,那么就要: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费—应交企业所得税 借:应交税费—应交企业所得税 dai:银行存款 2.如果执行的是小企业会计准则,那么不需要追溯,直接计入当期损益即可。 查看全部回复
3010
把原先属于销售费用和管理费用的,从成本中转出 查看全部回复
3285
挂往来 查看全部回复
3359
可以计入成本 查看全部回复
6248
只调所得税报表就行,在纳税调整表中纳税调增其他项调整 查看全部回复
4547
没有其他费用发票了吗 查看全部回复
2792
如果没有发生这些业务可以不填 查看全部回复
3419
正常情况下减免所得税额是自动生成的,不应该有这样问题,你这是第一次申报这个表吗 查看全部回复
3511
是查账征收吗? 查看全部回复
3507
易老师
要先冲上年度的暂估 查看全部回复
4324
Annina老师
大厅更正申报所得税年报 查看全部回复
3645
这是不合理的,你们有合并申报所得税吗? 查看全部回复
3961
ALISA
不征税收入是那些不在征税范围内的收入 查看全部回复
3743
收入是要所有发生的收入,开票的和没发票的合并一起 查看全部回复
4770
亏损 查看全部回复
3758
Leaf
是的 合计申报 查看全部回复
2963
你12月收入入账了么 查看全部回复
3841
可以启用科目辅助核算 查看全部回复
3736
venus老师
同学你们是总公司的收入就在总公司确认成本 查看全部回复
5601
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