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patience
是的 查看全部回复
2607
哈哈老师
小微企业企业所得税税率是5% 查看全部回复
614
曹老师CPA
-90万是你的进项税留抵吗 查看全部回复
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你说的税是增值税么,小规模增值税不用计提的,实际缴纳时借 应交税费-应交增值税 dai 银行存款,享受税收优惠的,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入/其他收益 查看全部回复
1941
甘老师
同一个年度内是可以的 查看全部回复
2217
燕子老师
同学你好,根据财政部2022年13号公告,年应纳税所得额在100-300万之间的,减按25%计算应纳税所得额,同时按照20%税率缴纳所得税,也就是0.05,此公告截止时间是2024.12.31号 查看全部回复
5958
杨老师
1、不需要计提缴纳 查看全部回复
4209
安叔老师
需要 查看全部回复
2262
退的是附加税吗 查看全部回复
3352
厚积薄发
对的 查看全部回复
3630
易老师
直接当期计提缴纳的分录做进去吧 查看全部回复
3221
Annina老师
转到未交增值税挂账 查看全部回复
4741
Yan
简易征收税率3%,增值税7*0.03/1.03=2038.83 查看全部回复
3755
M老师
对 查看全部回复
5431
谭老师
多计提了,但少交了是吧 查看全部回复
3165
张瑞峰
不用,附加税的计税基础就是实际缴纳的增值税,增值税减免相应的附加税也减免 查看全部回复
4778
而已老师
先计提,后缴纳 查看全部回复
4280
小规模现在增值税1%,2022年3% 查看全部回复
3992
高老师
你好,如果有应交的增值税或消费税,需要计提相应的附加税费 查看全部回复
5035
木言
去年已经按直线法计提折旧的小汽车今年不能享受一次性扣除。根据规定,企业根据自身生产经营核算需要,可自行选择享受一次性税前扣除政策。未选择享受一次性税前扣除政策的,以后年度不得再变更。 查看全部回复
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小型微利企业的认定标准:小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业的企业,同时满足年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的条件 查看全部回复
538
杨老师.
你是公司,不涉及个税 查看全部回复
757
小规模季度申报,附加税可以按月计提,也可以按季度计提 增值税是做收入的时候直接做的,不需要计提 查看全部回复
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1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
664
王苗苗老师
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1323
这个没有规定,从风控角度考虑的话,我个人建议年综合收入不超9.6万(法人没有社保和专项附加扣除的情况下) 查看全部回复
1267
西贝老师
同学你好,小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法,不需要追溯调整,直接补提在当期就可以 查看全部回复
1461
方便发一下截图么 查看全部回复
1673
李伟老师
44.45 查看全部回复
1192
如果不需要缴纳增值税的话,是不需要计提城建税等附加税 查看全部回复
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目前没有条文,最好咨询当地税务机构 查看全部回复
1761
tammy老师
你上年度少计提了,那你补计提就好 查看全部回复
986
需要价税分离 查看全部回复
1179
计提社保,借管理费用等 公司部分 dai应付职工薪酬-社保 缴纳社保,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
1832
什么行业 查看全部回复
4365
wam
如果金额不大,就在24年调整,将多计提的直接在24年红冲 查看全部回复
1889
这应该是你们单位做的筹划,如果你们不开票的话估计广告策划公司增值税和企业所得税税负会较高。这样做是有一定风险,所以必须确保证据链充足,另外金额要合理 查看全部回复
1557
云峰老师
你好同学,要根据具体业务。 增值税有13、9、6等,简易计税有3、5 查看全部回复
1270
公司是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
1623
小规模纳税人也有附加税吗,有的,附加税是在增值税的基础上计提缴纳的 查看全部回复
1421
1582
这个不需要选择,你只填星号的部分就可以 查看全部回复
1151
附加税是在缴纳的增值税的基础上计征的,不需要缴纳增值税,就不用计提附加税 查看全部回复
1331
可以,印花税可以减半征收 查看全部回复
1451
计提税金及附加 借税金及附加,dai应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 结转增值税 借应交税费-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
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这个不更正的话,影响也不大 查看全部回复
1123
要看增值税的纳税义务有没有发生 查看全部回复
2112
借:税金及附加 -0.01 dai:应交税费 -0.01 查看全部回复
1435
可以在计提时按照减半后的金额计提 查看全部回复
1371
小规模公司开专票,是要交增值税的,所以附加税需要计提做账 查看全部回复
现在小微企业附加税减半征收 ,可以 查看全部回复
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月销售额小于10万附加税减免 查看全部回复
3050
小规模税费一般是季度申报吧 查看全部回复
2019
需要的, 查看全部回复
1165
不需要 查看全部回复
2070
多计提的冲回 查看全部回复
2495
申报增值税的时候需要填报附加税表格吗?(附加税费情况表)一般会根据主表自动跳出数据,如果公司不交增值税的话,这个表就全部是0。附加税是在实际缴纳的增值税的基础上计征的,如果增值税不交,那附加税也不用交,不用再计提再入账。 查看全部回复
2696
你好同学,用这种方法:我们公司是一般纳税人,当月付了一笔费用,但还没有取得发票,请问这种情况是先入预付账款科目,等收到发票了,再做费用冲预付款 查看全部回复
1376
进项发票的开票日期是什么时候的 查看全部回复
1993
邹经理
2002
微尘
(20000*60+11300/1.13)*0.13=157300 查看全部回复
2378
你好,你的问题是什么 查看全部回复
2340
是企业所得税么 查看全部回复
2123
那知道原来的固定资产花了多少钱么,什么时候购进的 查看全部回复
2429
可以在今年补计提,是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3328
秦枫老师
一般纳税人没有1%税率 所以不可以 查看全部回复
3010
您的意思是怎么计算吗 查看全部回复
3228
借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 查看全部回复
3860
一般纳税人: 增值税没有太大优惠政策 如果你符合小微企业 ,享受六税两费减半征收 (如果是月度销售额小于10万) 享受教育费附加、地方教育附加、水利基金免征 小规模纳税人: 增值税享受1%税率 同样符合小微企业,享受六税两费减半征收 (如果是月度销售额小于10万 季度销售额小于30万)免征增值税、城建税、 教育费附加、地方教育附加、水利基金 六税两费包括:资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
3709
进项发票的开票日期是本月还是下月 查看全部回复
3054
孙老师
你好同学,附加税费的计税依据是应纳增值税额 查看全部回复
3303
作废之后4月份有重新开具发票么 查看全部回复
2363
工程结算税金及附加? 查看全部回复
2742
21年底计提了一笔费用,22年实际支付时忘记了,又入了费用。等于说重复入账了 查看全部回复
5953
实际上补缴该笔税费并无开发票,这是什么意思呢 查看全部回复
2733
借 其他费用 dai 应交税费-应交城建税 -应交教育费 -应交地方教育费,借 应交税费-应交城建税 -应交教育费 -应交地方教育费 dai 银行存款 查看全部回复
2980
正在看 查看全部回复
3927
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
6401
购买法拍房和写字楼没区别 那个性价比高买那个 要缴纳契税 购买后要缴纳房产税和土地使用税 如果符合小微企业房产税和土地使用税可以享受减半征收 查看全部回复
2712
附加税需要计提 查看全部回复
2085
许老师
月底需要结转到应交税费-未交增值税科目,次月缴纳 查看全部回复
2830
增值税=200000*13%=26000;附加税=26000*(7%+3%+2%)=3120;假如没有任何成本,企业所得税=(200000-3120)*25%=49220;税额合计=78340 查看全部回复
20676
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若dai方有余额,则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2824
销售自产的农产品是免税的 查看全部回复
4216
差额冲减营业外支出,上年的计入利润分配-未分配利润 查看全部回复
1686
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
2187
按税收优惠完的算 查看全部回复
1918
整笔冲销然后更正一张正确的凭证 查看全部回复
1833
一般纳税人应交增值税=增值税销项税-进项税 查看全部回复
3191
开税率进项可抵扣,免税进项不得抵扣,免税并不必然税负低 查看全部回复
4539
可以按季计提 查看全部回复
3926
不会影响损益,因为税金及附加就是损益科目 查看全部回复
2687
好的,晚一些我发给你,我吃完晚饭的 查看全部回复
1783
小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分,实际税率是5% 查看全部回复
2360
2649
小规模纳税人按开票的税额记应交税费应交增值税 查看全部回复
1929
计提,借 主营业务成本 dai应付账款,等收到发票后,原来计提的分录冲销掉,然后按照发票入账 查看全部回复
2643
小妮老师
截至2019年2月19日,全国31个省(自治区、直辖市)均已发布地方城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、车船税、印花税、城市维护建设税、教育费附加减征政策文件,执行期限为2019年1月1日至2024年12月31日。 查看全部回复
1970
清岚
2964
税务师晓雨
2022年1月1日—2024年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户,可以在50%的税额幅度内减征:资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
5872
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