登录/注册
孙老师
计提和发放工资的会计分录 1、计提工资 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—工资 2、计提社保(企业部分) 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—社保 次月发放工资时的会计分录 1、发放工资时 借:应付职工薪酬—工资 dai:应付职工薪酬—社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2、上交杜保 借:应付职工薪酬—社保(企业部分+个人部分) dai:库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 计提并缴纳个人所得税的会计分录 计提工资时并不涉及到个人所得税: 借:制造费用 管理费用 dai:应付职工薪酬 发放工资时,代扣个人所得税: 借:应付职工薪酬 dai:应交税费—代扣代缴个人所得税 银行存款(应发与个税差额) 交纳个人所得税时: 借:应交税费—代扣代缴个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
5583
甘老师
第1、3、5行是借方负数,第2、4、6行是dai方负数 查看全部回复
3193
小妮老师
发放工资时 借:应付职工薪酬 dai:应交税费-应交个人所得税 缴纳时 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2619
杨老师
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)7 dai.应交税费- 应交增值税(进项税额)7 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额)10 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)10 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3 dai:应交税费-未交增值税(借或dai)3 4、借:应交税费-预交增值税2 dai:银行存款2 5、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税3 dai:银行存款 1 应交税费-预交增值税2 查看全部回复
1959
patience
这个可以根据公司的公司制度来算。 查看全部回复
2407
电梯折旧年限一般是最低10年 查看全部回复
4015
公司是一般纳税人么,房租是公司经营用的吧,进项税额是多少 查看全部回复
2961
补计提税金及附加 借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税/教育附加等 查看全部回复
3630
工资和社保需要计提,借 管理费用 dai应付职工薪酬-工资 -社保 ,7.8俩月的社保分开计提,7月的计提7月的。 工资是大概几号发放 查看全部回复
2011
一般纳税人么,是收到了房租专票么,但是下月认证抵扣么,借管理费用-房租等 应交税费-应交增值税-待认证进项 dai银行存款等 查看全部回复
2258
计提工资 借:销售/管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资 计提社保单位部分 借:销售/管理费用 dai:应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借:应付职工薪酬-社保(单位部分) 其他应收款-社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-社保(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 银行存款 缴纳个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2887
跨年的部分,借累计折旧 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 没跨年的部分原分录红冲 查看全部回复
3121
tammy老师
生产车间劳务外包就是记到制造费用中 查看全部回复
2422
安叔老师
还有什么问题呢 查看全部回复
2864
清岚
可以参考这个 查看全部回复
2683
相当于是投入了24万,截止目前账上现金20万,还有4万尚未收回 查看全部回复
3314
7月只做计提的,8月份一起做发放工资的分录 查看全部回复
2463
计提工资是按应发数 查看全部回复
2379
从次月开始计提 查看全部回复
4996
不用计提,缴纳时,借应交税费-已交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 dai银行存款 查看全部回复
3005
计提工资时 借 管理费用 销售费用 dai应付职工薪酬 83930 查看全部回复
2897
预收房租按月确认 借:预收账款 dai:主营业务收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2404
你计提应付职工薪酬,职工福利,是否之前计提过了,借管理费用,dai应付职工薪酬,职工福利 查看全部回复
2711
如果可以计提6月的水电费,就当月计提,如果无法事先取得数据,可以计入7月份 查看全部回复
2079
分录可以的 查看全部回复
4350
许老师
可以的 查看全部回复
1688
每年计提的折旧计入利润表,因为没有发票,需要纳税调增 查看全部回复
2517
调增费用较所得税 查看全部回复
3301
为什么差了那么多 查看全部回复
2036
Harry老师
你好,多出来部分要补计入其他应收款 查看全部回复
2520
计提水费时金额是暂估的么 查看全部回复
2969
高老师
扣工资时借应付职工薪酬 dai其他应收款 查看全部回复
3631
每月末增值税转入未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (留抵在dai方) dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2951
单位缴纳计提: 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬(单位缴纳部分 ) 查看全部回复
2195
计提工资 借:成本/销售费用/管理费用447555.38(根据人员部门分配,生产工人计入成本,销售人员计入销售费用等) dai:应付职工薪酬47555.38 查看全部回复
2707
王苗苗老师
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
3783
你缴纳时的分录是怎么写的? 查看全部回复
2399
走到今年就可以,是小企业会计准则么 查看全部回复
2009
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(实发部分) 其他应付款-社保(个人部分) 应交税费-个人所得税(代扣代缴) 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应付款-社保(个人部分) dai:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3694
法院判赔1200万属于资产负债表日后调整事项,全额影响2021年利润 查看全部回复
4838
借 工资 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
2384
原红冲就好,红冲分录会计科目及方向与原会计分录一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
2571
①补计提社保,借:管理费用-社保 dai:应付职工薪酬-社保;②缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 借:其他应收款-员工个人部分社保 dai:银行存款 查看全部回复
3354
对,多计提的要做一次冲销多计提的分录 查看全部回复
1875
谭老师
按合同约定的月租金计提进成本费用 查看全部回复
2583
付的6.7月份的房租之前有没有入账 查看全部回复
2427
如果帐上没做,现在做上 查看全部回复
2325
借 管理费用 2075 dai银行存款 1820 dai应交税费—个人所得税 255 查看全部回复
2294
发放工资的时候发现有一名员工请假,调整计提的工资 查看全部回复
3543
计提房租为什么是销售费用呢 查看全部回复
2581
购买固定资产: 借:固定资产 dai:银行存款 转账: 借:盈余公积-任意盈余公积(固定资产入账价值) dai:盈余公积-法定公益金 查看全部回复
9442
可以,需要计提的 查看全部回复
3480
三月份的税款当时是怎么入账的 查看全部回复
2616
长期待摊费用确认时 借:长期待摊费用 dai:银行存款 每月计提摊销 借:生产成本/销售费用/管理费用 dai:长期待摊费用 查看全部回复
2975
你支付的租金可以暂时计入预付账款, 查看全部回复
2668
按你这个做法做就行 预付的时候 借预付账款 dai银行存款 发票到后 借 xx费用 应交税费 dai预付账款 查看全部回复
4107
如果是管理部门用的,补提分录 借管理费用 dai累计折旧 金额是补提数 查看全部回复
2825
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
2460
公司收到政府给的个税返还吗 查看全部回复
2800
计提 借:生产成本/销售费用/管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬 -养老/医疗/失业/公积金 支付工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) 应交税费-个人所得税 缴纳社保公积金 借:应付职工薪酬-养老/医疗/失业/公积金 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2181
红冲计提分录,然后根据发票信息入帐 借费用 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且一般纳税人) dai其他应付款 查看全部回复
3872
免税发票借应收帐款或银行存款 dai主营业务收入或其他业务收入 查看全部回复
3529
原来收房租计在哪个科目? 查看全部回复
5385
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2438
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
4995
原则上需要,不过实操中很多会计也会直接记到费用不做计提 查看全部回复
4537
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
2641
席俊义
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2918
曹老师CPA
职工福利出的进项税 借 管理费用福利费 dai 应交税费 应交增值税 进项税转出 查看全部回复
3573
计提 借 费用/成本 dai应付职工薪酬-公积金 缴纳时 借应付职工薪酬-公积金 其他应付款-公积金个人承担 dai 银行存款 查看全部回复
2489
有以前年度损益调整的话,资产负债表利润分配期末数=利润分配期初+利润表净利润+以前年度损益调整 查看全部回复
4340
收到退款时,借 银行存款 dai 营业外收入 查看全部回复
3240
不需要计提增值税、增值税附加税 查看全部回复
3633
借 固定资产清理 26000累计折旧 32400dai 固定资产350000 查看全部回复
3866
①借:固定资产清理26000 借:累计折旧324000 dai:固定资产350000;②借:固定资产清理5000 dai:银行存款5000;③借:银行存款10000 dai:固定资产清理10000;④借:资产处置损益21000 dai:固定资产清理21000 查看全部回复
2932
借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款 查看全部回复
2082
计提的分录跟实际收到发票的分录一样,比如, 借管理费用燃气费 dai,银行存款或其他应付款 查看全部回复
4682
不用计提税金 查看全部回复
2746
夏老师
借管理费用一单位部分 其他应収款一个人 dai应付职工薪酬一保险 借应付职工薪酬一保险 dai银行存款 查看全部回复
2882
你好,分录如下 管理以及后勤部门使用的水电费计提: 借:管理费用——水电费 dai:应付账款——水电费 生产车间使用的水电费计提: 借:制造费用——水电费 dai:应付账款——水电费 期末将制造费用结转至生产成本: 借:生产成本 dai:制造费用——水电费 支付水电费并取得水电费发票时: 借:应付账款——水电费 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:银行存款 查看全部回复
9051
发放工资时,是其他应收吧(代扣个人应承担部分) 查看全部回复
3061
这个属于挂靠社保问题,不建议工资与社保分离,各地税局执行口径不一样,有可能会完成社保不能在个税扣除的风险,另外,还可能会社保费不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
4456
是的,一共摊销13个月 收到房租发票 借:长期待摊费用 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 每月计提摊销 借:管理费用-房租 dai:长期待摊费用 查看全部回复
4922
你分录是正确的 查看全部回复
2875
借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2073
计提的时候 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税。 支付的时候: 借,应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3124
是生产用么 查看全部回复
2016
建议计提 查看全部回复
3元 查看全部回复
2401
还差一笔,借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
2901
支付配件款时 借:长期待摊费用 dai:银行存款 每月计提摊销 借:销售费用 dai:长期待摊费用 查看全部回复
1874
不影响 查看全部回复
2419
是公司和个人分别是1500吗 查看全部回复
2615
上面显示你还有损益没有结转 查看全部回复
3102
Amy老师
房租是多久的 查看全部回复
3765
借:以前年度损益调整 dai:累计折旧 查看全部回复
3174
1.每年折旧额=(1000000-4000)/4=249000元 2.分录 借:生产成本 dai:累计折旧 查看全部回复
3270
借:以前年度损益调整 dai:累计折旧 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2215
你好 查看全部回复
3356
大宁老师
补计提一下 查看全部回复
2097
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载