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王苗苗老师
没跨年吧 查看全部回复
1634
你是个人还是公司 查看全部回复
2045
李伟老师
让我们上缴上年度收益至集团公司,不足500w,按500万缴纳,是什么意思 查看全部回复
1390
杨老师
借:应付职工薪酬一应付职工工资 dai:应交税费应交个人所得税 其他应收款社保(个人部分) 银行存款 查看全部回复
2933
夏老师
不需要拆,都按租金开票入账 查看全部回复
4083
patience
代扣代缴个税17.61,借 应交税费-应交个人所得税 17.61 dai 银行存款17.61 查看全部回复
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计提工资、社保,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 -社保 公司承担部分 缴纳社保时,借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
2112
不用计提 查看全部回复
2049
你说的税是增值税么,小规模增值税不用计提的,实际缴纳时借 应交税费-应交增值税 dai 银行存款,享受税收优惠的,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入/其他收益 查看全部回复
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经济补偿按劳动者在本单位工作的年限,每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的,按一年计算;不满六个月的,向劳动者支付半个月工资的经济补偿。 查看全部回复
1904
哈哈老师
这种方式可以,但是就是有些麻烦 查看全部回复
3333
住房公积金分公司和个人两部分,公司部分需要计提,借 管理费用-公积金等 dai 应付职工薪酬-公积金,缴纳时,借 应付职工薪酬-公积金 其他应付款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
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失业保险属于社保的一种,公司部分需要计提的 查看全部回复
2116
安叔老师
需要的, 查看全部回复
2368
原计提分录冲销掉,然后按照发票重新入账。 查看全部回复
3196
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2283
房东租金跟宿舍租金不不同的租金么,房东的租金是什么用途 查看全部回复
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你是一般纳税人还是小规模,发票是普票还是专票 查看全部回复
2523
可以 查看全部回复
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意思是房租费用是个人承担的,公司只是代支付? 查看全部回复
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借 固定资产清理 5万 累计折旧 5万dai 固定资产 10万 借 银行存款等 12万 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 借 固定资产清理 dai 资产处置损益 查看全部回复
2660
wam
是否全部计提成本,要确认是否全部库存均销售了 查看全部回复
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再补提一分钱就行借:所得税费用dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
3865
李秋平
没有问题的 查看全部回复
2447
你好同学,收入、成本、费用类科目月末需要结转到本年利润 一般软件月末都有自动结转的功能 查看全部回复
2957
如果是先收房租,收到房租及开票给别人,借 银行存款等 dai 预收账款 应交税费-应交增值税。然后在租赁期内分期确认收入,借 预收账款 dai 主营业务收入 查看全部回复
3215
2064
你好,小规模入账时,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
5006
可以红冲 查看全部回复
3066
水费计提 借 制造费用 dai 应付账款。支付水费,借 应付账款 dai 应付账款。收到发票,收到发票时,看预提金额和发票金额是否一致,不一致的话,再调整。 查看全部回复
2658
火柴老师
您好,按照您这个图片做就可以。 查看全部回复
3275
孙老师
支付租金时, 借:预付账款 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 每月确认费用时, 借:其他业务成本-租赁费 管理费用-物业费 管理费用-水费 管理费用-电费 dai:预付账款 查看全部回复
3189
你的意思是之前没有发票是暂估入账,是么 查看全部回复
1766
tammy老师
你计提费用的时候是没有发票的吧?既然你四月份的费用是计提的,那实际支付的费用,与计提的费用有差,那你就把原来计提的那笔分录红冲掉,然后按实际支付的金额重新做一笔,这样就好 查看全部回复
2446
计提坏账准备,借 信用减值损失 dai 坏账准备。应收账款收回,借 银行存款 dai 应收账款。今年计提坏账的时候,根据今年的应收账款的余额按一定比例计提 查看全部回复
3441
调整的去年,在2023年调整 借:利润分配一未分配利润 dai:坏账准备 查看全部回复
3193
计提,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬 查看全部回复
1998
如果涉及损益就用以前年度损益调整,多计提的所得税待实际缴纳时调整所得税费用。调减了其他流动资产具体是什么业务呢 查看全部回复
3008
是要补交税款么 查看全部回复
1712
借 其他费用 dai 应交税费-应交城建税 -应交教育费 -应交地方教育费,借 应交税费-应交城建税 -应交教育费 -应交地方教育费 dai 银行存款 查看全部回复
2980
秦枫老师
工会经费需要计提 借:管理费用-工会经费 dai:应付职工薪酬-工会经费 查看全部回复
3305
要计提的 查看全部回复
1557
上个月的住房公积金忘记计提了 但已经缴纳了 怎么处理,可以补计提 查看全部回复
3376
完整的分录是什么 查看全部回复
2263
燕子老师
1.暂估电费 借:管理费用/制造费用-电费 dai:应付账款-暂估 2.次月冲销 借:管理费用/制造费用-电费 负数 dai:应付账款-暂估 负数 3.收到发票 借:管理费用/制造费用-电费 应交税费-应交增值税-进项 dai:应付账款 查看全部回复
8762
代收代缴的房租不需要摊销 ,计入其他应收款即可 查看全部回复
1950
甘老师
3、4月份计提房租物业等 借:管理费用 dai:其他应付款 5月份支付全年 借:预付账款(6月后金额) 其他应付款(4-5月金额) 管理费用(当月金额) dai:银行存款 6月收到发票 借:管理费用(当月) 应交税费应交增值税进项税额(专票的话) dai:预付账款 查看全部回复
3951
小企业会计准则可以直接在今年调整 查看全部回复
2137
许老师
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
2178
借:预付账款30000 dai:库存现金30000 查看全部回复
1277
把原来多记的就冲掉,少的就补上去 查看全部回复
2409
不会影响损益,因为税金及附加就是损益科目 查看全部回复
2687
借:管理费用-残疾人就业保障金 dai:银行存款 查看全部回复
2204
好的,晚一些我发给你,我吃完晚饭的 查看全部回复
1774
1.计提工资 借:管理费用-工资11530.66 dai:应付职工薪酬-工资11530.66 2.发放 借:应付职工薪酬-工资11530.66 dai:其他应收款-养老保险618 其他应收款-医疗保险239.52 其他应收款-失业保险38.64 银行存款/库存现金10634.50 查看全部回复
1958
把重复的分录冲减掉 查看全部回复
2222
今年直接红字冲销掉这一笔分录就行 查看全部回复
1994
1841
社保计提,借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保,缴纳,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 查看全部回复
1585
那再做笔分录 借税金及附加 (红字 )借应交税费 查看全部回复
2276
厚积薄发
借:管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3315
计提 借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬 -社保,借 应付职工薪酬 -社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 查看全部回复
1708
谭老师
借:财务费用,dai:应付利息 查看全部回复
2149
计提工资 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 缴纳个税 借 应交税费-应交个税 dai 银行存款 查看全部回复
2086
andy老师
需要计提的 查看全部回复
3013
清岚
一般使用年限超过一年的资产通常计入固定资产核算 查看全部回复
3571
计提工资 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
正在看 查看全部回复
4958
你是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2391
你的意思是,发票先开了1年的,然后按月支付么。 查看全部回复
2715
1.在2023年账本里记账 查看全部回复
2915
借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1981
小妮老师
2月份购买的固定资产,在2月份需要计入固定资产 查看全部回复
2239
未计提的话补计提 查看全部回复
2331
总体上账务处理没错,不用调整 查看全部回复
2101
计提工资 借管理费用-工资等9754.60 dai应付职工薪酬-工资9754.60 发放工资 借 应付职工薪酬 -工资9754.60 dai其他应收款-个人社保1754.6 银行存款等8000 查看全部回复
1675
收到的时候再记账 借银行存款 dai:营业外收入等 查看全部回复
1806
计提社保 借 管理费用等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai银行存款 查看全部回复
2535
你好,23年1月计提的话,属于调整以前年度损益 查看全部回复
5020
稍等,看下你的问题 查看全部回复
2519
把之前多计提的金额红冲 查看全部回复
1960
公司是一般纳税人还是小规模,开票的话是专票还是普票 查看全部回复
2476
你好,从账面合规性来看,由公司承担股东个税是不合适的 查看全部回复
3917
公司主营是酒店住宿业务,房租水电可以计入主营业务成本,借 主营业务成本 dai银行存款等 查看全部回复
2745
你把错误分录红冲之后再做正确的分录 查看全部回复
2146
你好,可以全部红冲然后开具正确的蓝字发票,也可以直接部分红冲,两种方法都可以 查看全部回复
4198
《企业会计准则第4号--固定资产》应用指南指出: 固定资产应当按月计提折旧,当月增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月仍计提折旧,从下月起不计提折旧 查看全部回复
3635
你们小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
3004
借:管理费用-租赁费 管理费用-水电物业费 dai:银行存款 查看全部回复
3406
借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3757
福利费,需要计提 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款等 查看全部回复
等到支付的时候直接冲销原计提分录 查看全部回复
3003
退税时要对应红冲一笔计提 查看全部回复
2024
高老师
红冲之后重新按正确的计提了,所以利润增加300,你做的是对的 查看全部回复
3345
云峰老师
同学你好,计提多少减值损失,要根据我们公司的会计制度和计提原则。 递延所得税资产=计提的资产减值损失*税率 查看全部回复
3473
是一般纳税人? 查看全部回复
1660
是的 查看全部回复
3265
借:预付账款 dai:银行存款 查看全部回复
2350
需要的 查看全部回复
娜娜老师
首先计提和买票是没有关系的,计提并不是根据买票来了计提,一般情况是根据实际发生的业务来看的,比如2022年实际产生了房租和物业费,但是没有收到发票,具体的金额也不知道,这种情况下就要先计提,后面收到发票后再根据实际的金额调整。现在你的问题是2022年计提的金额多了,则需要进行调减,需要通过以前年度损益调整科目进行调整,再将以前年度损益调整科目结转至未分配利润里。如果你们公司用的小企业会计制度,或者需要调整的金额也不大,其实直接在当期做相反的会计分录,将多计提的金额调整回来即可! 查看全部回复
2477
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