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秦枫老师
正常情况下该退还是要退的,不知道你家可是小微企业 ,如果你确定不想退税, 可以采用调表不调账的方式 , 在A105000纳税调增明细表中 , 扣除项目, 其他栏次, 调增 551.86的对应成本 22074.4元 ,这样就不存退税了, 应纳税额是0 ! 查看全部回复
7842
甘老师
个人经营所得和工资薪金,专项扣除等只能二选一 查看全部回复
3565
小妮老师
没有 查看全部回复
3717
孙老师
你们公司是什么行业? 查看全部回复
3118
有退税啥的吗? 查看全部回复
2709
厚积薄发
(1)收到退税款 借:银行存款 dai:应交税费——应交所得税 (2)结转 借:应交税金——应交所得税 dai:以前年度损益调整 同时: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
2465
清岚
是的,第四季度的企业所得税申报一般是在次年1月份申报缴款,银行回单通常在次年1月份 查看全部回复
3008
patience
明年5月汇算的是今年的,你调整去年的费用,不影响今年的,但是你需要修改去年的汇算清缴报表 查看全部回复
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小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
5337
直接调整利润分配-未分配利润就行 查看全部回复
3150
许老师
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
5042
安叔老师
职工福利费只要在工资14%范围内都是合理的,社保费当月交纳当月计提一般是没有余额,如果有余额表示还有未交纳的社保费, 查看全部回复
2802
第二年的盈利弥补万第一年亏损后还盈利么 查看全部回复
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一般情况下是需要调整上年报表期末数, 本期报表期初数 ,但是显示生活中很多都没有调整, 造成资产负债表未分配利润期末-期初不等于净利润主要是以前年度损益调整,如果税管员问,你只要解释一下以前年度损益调整导致的,都没有什么问题! 查看全部回复
26681
杨老师
不需要 查看全部回复
5000
具体是哪里不平呢 查看全部回复
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建议未取得发票的61636财务账冲回去,待第二年取得发票再计入成本费用 查看全部回复
2604
Harry老师
你好,不需要,按计提的期间费用或成本来。 查看全部回复
2962
拿回来的费用票放到去年的凭证里面就行,5月31号前开出来的,都能抵扣 查看全部回复
3425
需要做冲回处理 查看全部回复
4136
tammy老师
你好,是的,在纳税人累计收入不超过6万元的月份,暂不预扣预缴个人所得税 查看全部回复
3585
借银行,dai应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 dai以前年度损益调整,借以前年度损益调整,dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
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你们没有购进酒的发票吗? 查看全部回复
2771
记管理费用办公费 查看全部回复
2836
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2944
增值税跟汇算清缴没有关联 查看全部回复
2502
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借:应交税金 dai:其他应付款 查看全部回复
2423
两个公司是吧? 查看全部回复
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适用的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
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账务需要按照正常固定资产折旧,税务可以一次性抵扣的 查看全部回复
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借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款 查看全部回复
1945
高老师
税局大厅补报 查看全部回复
2231
在所得税申报表里面可以填弥补汇算清缴的亏损 查看全部回复
2721
不是企业会计准则吧 查看全部回复
2860
正常的不应该含,你这个属于不正常现象,打电话给税务局,让他们从后台看看哪里出的问题 查看全部回复
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费用发票为什么没有入账呢? 查看全部回复
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这种情况需要补上的,但是不合规定 查看全部回复
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季度平均值=(季初值+季末值)÷2 查看全部回复
2951
可以更正申报 查看全部回复
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你就说明情况,你们公司的房屋建筑物坐落地在哪里,不属于房产税的征税范围就好 查看全部回复
2953
你好,缴纳时: 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
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个税汇算清缴可以自己申报,手机下载个人所得税APP 查看全部回复
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定期定额征收的个体工商户,是不需要进行汇算清缴申报的。 查看全部回复
3668
要的,个税汇算的范围是取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得(以下称综合所得)。人工费是属于劳务报酬。需要退税的,您可以自行决定是否申请退税;需要退税的,您可以自行决定是否申请退税;年收入12万元以上且补税金额大于400元的,则需办理年度汇算。年收入12万元以下或补税金额不大于400元的,可以免汇算。个税汇算是在次年的6月底之前 查看全部回复
3969
今年来发票,冲以前年度的暂估,做今年的费用就行 查看全部回复
4863
个税申报按照年累计60000的 查看全部回复
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在汇算清缴之前还未取得发票,纳税调增就好 查看全部回复
2315
灵活用工人员注册成立个体工商户、或者虽未注册但在平台从事生产、经营性质活动的,其取得的收入属于“经营所得”应税项目。 查看全部回复
2372
多计提的反结账调整了,也就是说目前没有多计提的了 查看全部回复
3293
你不想办退税,直接通过调整应纳税所得额 查看全部回复
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那你要把汇算清缴后利润总额算下来刚好是你原预交的所得税? 查看全部回复
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账面不需要处理,所得税汇算清缴调整的就是按照会计准则计算和税法的差异 查看全部回复
今年成立的公司,可以不用做工商年检和汇算清缴 查看全部回复
4143
红冲计提及预缴分录就好,红冲分录与原分录会计科目及方向一致,只是金额用负数 查看全部回复
2514
是在汇算清缴之前实际支付的金额 查看全部回复
4199
纳税调增没有补缴企业所得税吗? 查看全部回复
2511
公司是小企业会计准则么 查看全部回复
3220
可以的,去税务大厅办理更正申报 查看全部回复
4176
席俊义
不包括的,是实际缴纳的 查看全部回复
6037
没有影响,年终汇算应交的时候如果有应纳税额的话是需要缴税的 查看全部回复
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计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
你们研发费用加计扣除了吗? 查看全部回复
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曹老师CPA
四季度的报表 查看全部回复
一般暂估的成本,实际成本发票到账后,红冲暂估的分录,按收到的成本发票重新入账 查看全部回复
4967
应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额 查看全部回复
3530
去年该笔支付已经预提或者暂估了么 查看全部回复
4428
你们是企业会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
2548
对于汇算清缴调增的收入,会计处理如下: 借:应收账款 dai:以前年度损益调整 应交税费应交增值税销项税额 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 盈余公积-法定盈余公积 查看全部回复
4009
补交是汇算清缴吗? 查看全部回复
3001
是的 查看全部回复
2569
不需要做会计分录,只需要登备查账 查看全部回复
2533
少计提了补提 查看全部回复
2933
是的,超过同期银行dai款利率需要进行纳税调调增, 查看全部回复
2859
是的,需要调增没有发票的支出。 查看全部回复
2342
2617
如果你重新做完的帐,上面的数据跟汇算清缴的数据不一样,肯定要更正 查看全部回复
3097
你们是小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
10663
如果发生所得税汇算时补缴的所得税的会计分录: 1)发生应补交上年度所得税费用做: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 2)交税时做: 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 3)同时做: 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
11680
可以入账 查看全部回复
3394
如果执行小企业会计准则,红冲计提及缴税分录就好 查看全部回复
2907
1、登陆电子税务局,进入首页点击“我要办税”,点击“一般退(抵)税管理”模块 2、点击“汇算清缴结算多缴退抵税”模块,点击“电子退税申请” 查看全部回复
3082
Amy老师
计提时:借:所得税费用20,dai:应交税费---应交企业所得税20。 缴纳时:借:应交税费--应交企业所得税20,dai:银行存款 20 查看全部回复
5718
你们公司有提取盈余公积吗 查看全部回复
4225
公司有代扣代缴义务 查看全部回复
2822
借所得税费用,dai应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 dai银行存款 查看全部回复
2134
借 应收账款 dai 以前年度损益调整 应交增值税 查看全部回复
2738
一般来说,存货减少额和增值税申报收入是相匹配的。 查看全部回复
13980
(1)汇算清缴后,补缴企业所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 (2)缴纳企业所得税时 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 (3)结转以前年度损益调整 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2827
如果执行的是企业会计准则,这样做没问题 查看全部回复
2530
是的,企业做企业所得税汇算清缴,个体户做所得汇算清缴 查看全部回复
2583
个体工商户的还是公司的? 查看全部回复
3315
如果不是高新企业的研发费用加计扣除需要税务局备案的。可以更正申报的 查看全部回复
5201
正常 查看全部回复
4846
李伟老师
你分录错了,员工报账的时候,是借销售费用 dai 其他应收款 查看全部回复
3247
减除费用5000是会自动出来的 查看全部回复
3837
向农民购进水果没有开收购发票,如果有进货单,正常入库,后期可以补开发票。 如果后期没有补开收购发票,然后把水果销售出去了,没有开票,按未开票收入确实收入,汇算清缴前还没取得成本发票的,对于结转的成本不可以所得税前扣除 查看全部回复
4732
执行小企业会计准则的可不通过以前年度损益调整科目,直接计入当期损益 查看全部回复
3727
可以 查看全部回复
2474
账载金额为计提数,实际发生额为实际支付工资数,税收金额一般等于实际发生额 查看全部回复
3412
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