登录/注册
andy老师
退税的原因是什么? 查看全部回复
2645
小妮老师
是你们调整报表退税?还是国家政策退税? 查看全部回复
1453
tammy老师
既然加计扣除100%. 那就是在会计利润基础上再扣10万,余额然后按高新技术企业15%税率计算 查看全部回复
2615
云峰老师
同学你好 不是这样的。 这10万元,由于是上一年的费用,所以我们如果要享受这笔费用扣 除,只能调整上一年的汇算清缴。 上一年应付账款不转利润分配。 查看全部回复
2554
清岚
是的 查看全部回复
2331
杨老师
收到企业所得税退税如果是当年的: 借:银行存款 dai:所得税费用 收到的退税如果是以前年度的: ① 借:银行存款 dai:应交税费/应交所得税。 ②借:应交税费/应交所得税 dai:以前年度损益调整。 ③借:以前年度损益调整 dai:利润分配/未分配利润。 查看全部回复
2400
高老师
计入营业外支出中的各种赞助支出及因违反法律、行政法规而交纳的罚款、滞纳金等不得税前扣除,要调出 查看全部回复
5465
小小
没有收入吗? 查看全部回复
2829
甘老师
根据税务规定,企业所得税汇算清缴需在每年的前五个月来处理完,企业汇算清缴如果没有在规定的期限内进行,逾期申报会产生罚款和滞纳金 查看全部回复
3558
小土豆
可以的 查看全部回复
2880
在申报查询那里,查询到旁边是不是有个作废,如果有,就可以更正,没有只能去税务局大厅申报了 查看全部回复
2143
颜老师
小规模纳税人企业季度有45万元免征额,你这个普票不应该缴税 查看全部回复
2666
借所得税费用 dai应交税费-应交所得税 查看全部回复
3750
年度的需要考虑的 查看全部回复
2497
借:所得税费用dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
2102
(60-20)*0.25=10万 查看全部回复
3565
安叔老师
一般纳税人不含税金额 查看全部回复
3044
除了工资、行政事业收费的收据,符合条件的500元以下的收据之外,其他的没有发票都需要调整 查看全部回复
2676
一般来说,不会有太大的风险,但是也不确定 查看全部回复
6075
不一样的原因是什么? 查看全部回复
6627
按季度 查看全部回复
2099
没有什么影响 查看全部回复
3856
需要预交企业所得税 查看全部回复
1991
写下补提分录 查看全部回复
2838
是母子公司,还是总分公司汇总到总公司纳税? 查看全部回复
2337
对,季度所得税是按全年利润总额计算 本期应交所得税=全年利润总额×税率-本年累计预缴所得税 如果累计利润总额为负数,那么不用交 查看全部回复
2634
3057
1634
可以 查看全部回复
3334
财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》(2022年第16号)科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2022年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2022年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 查看全部回复
2460
要的 查看全部回复
2902
2709
如果你在税务系统申报了,是需要先预缴的 查看全部回复
5275
这个是属于2021年的所得税费用 查看全部回复
2668
红冲21年所得税汇算时的计提及缴纳分录 查看全部回复
2606
你看下你们前面年度有申报吗 查看全部回复
3212
按报表的实际资产总额填 查看全部回复
2474
已经开了的发票,一定要在当季度反映出来 查看全部回复
3180
季初填资产负债表六月末的数,季末填九月末的数 查看全部回复
1954
季初填六月末的数,季末填九月末的数 查看全部回复
1719
方便拍个照吗 查看全部回复
5316
个人所得税是代扣代缴性质,不计入利润表的 查看全部回复
3264
可以抵,不过税局一般都是建议你们先退 查看全部回复
2181
研发费用是研发项目所耗费的工资原材料及燃料动力等的支出 查看全部回复
7 查看全部回复
4830
金额不大可以放在今年的凭证调整 查看全部回复
3416
12月末 查看全部回复
3515
冰山老师
你上期申报了加速折旧优惠,那就这期顺延申报 查看全部回复
3422
许老师
退税是你们多缴纳的还是税收返还呢 查看全部回复
2209
你们收取的还是支出的? 查看全部回复
9425
王苗苗老师
一般纳税人跟小规模纳税人汇算清缴是企业所得税,个人所得税汇算清缴是个人操作申报 查看全部回复
2607
实际业务入帐 查看全部回复
2447
patience
你好,没有规定盈利必须分红。 查看全部回复
2419
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3898
按照实际经营期间为一个年度 查看全部回复
3175
没关系,你补计提的折旧的凭证出在8月那里 查看全部回复
2167
是指汇算清缴的调整吗? 查看全部回复
3411
第一个表是必须要申报的,固定资产的那个牵涉就申报不牵涉0申报 查看全部回复
2657
已计提所得税费用,但实际没有产生所得税费用的,做冲回处理 查看全部回复
2491
企业所得税通常所有企业都是按季度交的。 查看全部回复
2171
你是一般纳税人还是小规模纳税人呢? 查看全部回复
2463
有的地方是税务局自动退到你账户,无需办理。有的地方是需要申请表,交到税务办理。 查看全部回复
3744
企业所得税是季度预缴,年终汇算清缴,预缴的时候,应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
2533
不需要 查看全部回复
3018
借:银行存款 借:所得税费用负数 查看全部回复
2275
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2909
3218
1.无形资产暂估入账并摊销后,后期可以按实际取得发票金额调整入账价值,调整当月开始:以后每月摊销额=(原值-累计摊销)/剩余摊销月限 查看全部回复
你好,同学 查看全部回复
8021
看缴税金额还挺大的,现在有没有建账入账。 查看全部回复
1913
第三季度是否需要预缴企业所得税需要看本年截止第三季度的累计利润和之前预缴的情况 查看全部回复
2245
建议你去申请退,因为企业所得税汇算清缴多缴的税款只退不抵 查看全部回复
3708
我要办税,选择一般退(抵)税管理 查看全部回复
3488
可以入成本费用 查看全部回复
4765
你们公司执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
3170
分公司账套费用合并到总公司,编制合并报表,按总分公司合并账套数据申报预缴企业所得税 查看全部回复
3284
你们是小规模吗? 查看全部回复
2506
借:银行存款 dai:应交税费——应交所得税 借:应交税金——应交所得税 dai:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
2472
2279
如果涉及到退税,品名必须一致。如果不征不退,品名也尽量保持一致 查看全部回复
2854
1715
正常的亏损退税没关系的 查看全部回复
3917
企业所得税季度申报预缴的时候利润总额为正数计提预缴 查看全部回复
2537
业务招待费不能结转下年扣除 查看全部回复
4255
通过电子税务局点击【我要办税】—【一般退(抵)税管理】—【入库减免退抵税】进入退税模块填写退(抵)税申请审批表。 查看全部回复
3779
如果申报表正确,增值税累计收入可以看看12月份增值税申报表的全年合计数 查看全部回复
3425
秦枫老师
同学你好,正常情况下营业成本不应该大于营业收入,因为这个不合理按照成本配比原则,不应该超过收入,但是如果你的公司实际经营情况确实如此,亏损过多,成本支出较多,营业成本大于营业收入。也没有太大问题! 查看全部回复
10654
3670
享受加速折旧了可以填,要是不享受空表保存就行 查看全部回复
6447
小企业会计准则直接做到今年的损益里就行 查看全部回复
4134
本年累计金额填1-6月的金额 查看全部回复
2086
Harry老师
你好,按实际情况确实零申报就可以 查看全部回复
2024
个人经营所得和工资薪金,专项扣除等只能二选一 查看全部回复
3610
孙老师
你们公司是什么行业? 查看全部回复
3118
增值税根据开票系统的数据申报 查看全部回复
4897
资产合计是负数? 查看全部回复
2936
《财政部、国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》(财税字〔1994〕74号)规定,对企业减免或返还的流转税(含即征即退、先征后退),除国务院、财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外,都应并入企业利润,照章征收企业所得税。对直接减免和即征即退的,应并入企业当年利润征收企业所得税;对先征税后返还和先征后退的,应并入企业实际收到退税或返还税款年度的企业利润征收企业所得税。 查看全部回复
2003
直接调整利润分配-未分配利润就行 查看全部回复
3150
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
5069
如果是查账征收的小微企业应纳税所得额=不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
4623
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载