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甘老师
可以合并申报 查看全部回复
5184
杨老师
借:以前年度损益调整0.01 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
3683
许老师
补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了 查看全部回复
4705
高老师
如果是小微企业,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负2.5% 查看全部回复
4831
tammy老师
你是说对企业所得税缴纳的滞纳金,要不要做纳税调整是吗? 查看全部回复
2659
对的 查看全部回复
2198
可以不用填 查看全部回复
3633
Harry老师
非独立核算的分公司,企业所得税的缴纳,一般来说总分公司的企业所得税分别就地缴纳。 相关规定:第三条汇总纳税企业实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的企业所得税征收管理办法 查看全部回复
3935
汇总一起 查看全部回复
2754
厚积薄发
需要汇总申报 查看全部回复
3552
曹老师CPA
今年补上 查看全部回复
3629
Leaf
会的 查看全部回复
5145
因为你有预缴,把数字都填了再看 查看全部回复
2854
2 查看全部回复
2911
建议 1.2021年汇算做纳税调增(即按实际开票收入申报收入) 2.2022年通过以前年度损益调整错账 借:应收账款 dai:以前年度损益调整(主营业务收入) 查看全部回复
4594
这个没什么关系的,税务系统看到你们的开票额度用的比较满,重新给你们核高一些 查看全部回复
3330
用的,年度是以年度为单位,多退少补 查看全部回复
2574
全部按不含增值税税金额填到收入里 查看全部回复
3253
第1行“一、工资薪金支出” 填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额 第1列“账载金额”: 填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。(一般取应付职工薪酬的dai方余额) 第2列“实际发生额”: 分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。 查看全部回复
3481
实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的纳税人,由统一计算应纳税所得额和应纳所得税额的总机构,按照上述规定,在汇算清缴期内向所在地主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报,进行汇算清缴。 分支机构不进行汇算清缴,但应将分支机构的营业收支等情况在报总机构统一汇算清缴前报送分支机构所在地主管税务机关.总机构应将分支机构及其所属机构的营业收支纳入总机构汇算清缴等情况报送各分支机构所在地主管税务机关。 查看全部回复
3078
3922
如果是小型微利企业的话,必填主表、纳税调整明细表、职工薪酬明细表、固定资产折旧明细表、小型微利企业减免明细表、弥补亏损明细表,其他表看公司如有数据就填,没有就不用填 查看全部回复
3135
调减管理费用 查看全部回复
3635
安叔老师
不需要 查看全部回复
4702
对的,企业负担的计入职工薪酬第一行 查看全部回复
3907
能把表格截图发一下吗? 查看全部回复
3050
问题不大 查看全部回复
2915
夏老师
还是和帐上保持一致 查看全部回复
大宁老师
这个房租实际是2017.3-2020.3的是嘛 查看全部回复
4349
那直接在会上报表上调整利润,把利润调上去 查看全部回复
5279
现在是改为查账征收了嘛 查看全部回复
3240
谭老师
到时增值税申报收入和所得税申报收入会不一致 查看全部回复
6424
您好,单位如果没有请会计师事务所进行企业所得税汇算清缴审计,那就要你自己分析填列了,进电子税务局系统,基础信息表填好之后,勾选一些与单位相关的附表,逐个按要求填,系统也会提示先填哪些,有点复杂。 查看全部回复
3092
可以 查看全部回复
5656
对 查看全部回复
3559
小小
2022年补交19年的税吗 查看全部回复
3809
22年的需要明年5.31之前才能做 查看全部回复
14632
个税的嘛 查看全部回复
2790
没有对应的成本票据或费用票据,说明存在利润,按275万的来算,您公司的税负也不会超过2.5%,缴纳的税金也不多 查看全部回复
2694
要做汇算清缴的 查看全部回复
3767
需要 查看全部回复
3685
哪个表和哪个表差一分 查看全部回复
3105
您好,手机上已经按照步骤操作过了吗 查看全部回复
3405
借管理费用dai银行存款 查看全部回复
2261
有图吗 查看全部回复
2527
你是说退税吗?还是要交税? 查看全部回复
2645
在主表填就可以 查看全部回复
3156
为什么要转到公司账上?这个老板自己的钱 查看全部回复
3684
为什么会出现负数呢? 查看全部回复
11111
企业汇算清缴计提所得税时: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 企业支付汇算清缴所得税时: 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 结转利润时: 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
3035
真实情况不需要调整 查看全部回复
5474
丁老师CPA
不可以,有可能数据不一样 查看全部回复
3503
可以把问题描述清楚一些吗 查看全部回复
2500
填写这个,4季度平均值=(11月期末值+12月期末值)÷2 查看全部回复
5416
1.如果执行的是企业会计准则,那么就要: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费—应交企业所得税 借:应交税费—应交企业所得税 dai:银行存款 2.如果执行的是小企业会计准则,那么不需要追溯,直接计入当期损益即可。 查看全部回复
3010
借:以前年度损益调整 dai:应交税金--应交企业所得税 借:应交税金--应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3083
小企业会计准则的话,放在今年的所得税费用 查看全部回复
2863
不会 查看全部回复
4240
是的,审计会做调整 查看全部回复
3320
会计分录: 计提所得税: 借:所得税费 1000 dai:应交税费--所得税 1000 结转所得税费用: 借:本年利润 1000 dai:所得税费 1000 缴税: 借:应交税费--所得税 1000 dai:银行存款 1000 查看全部回复
3439
未实际发放的工资要做所得税调整 查看全部回复
6112
所得税税率是多少? 查看全部回复
4019
andy老师
如果是真实的业务,没有发票可以记账,所得税汇算清缴的时候把这一部分没有发票计入成本调增应纳税所得额,正常纳税就没太大风险 查看全部回复
5920
Amy老师
看上年第四季度企业所得税申报表里的季度平均值。 查看全部回复
3544
原值是初始购买价值 查看全部回复
6990
填写清理后的 查看全部回复
6940
有填报表单,需要填报的表勾选了就可以了 查看全部回复
2641
是前五年纳税调整后的亏损额 查看全部回复
3350
venus老师
企业所得税汇算清缴资产总额平均值是这样计算的,年度资产总额平均值=4个季度的资产总额平均数之和/4;季度资产总额的平均数=(季度期初资产总额+季度期末资产总额)/2。比如4个季度的资产总额平均数之和是100万,那年度资产总额平均值就是25万。 查看全部回复
4144
你是为了不交税,多计提了工资是吧? 查看全部回复
6808
第二年纳税调增是亏损指的是汇算清缴调增了?还是亏损可以继续结转以前年度抵扣亏损 查看全部回复
4179
你的意思是税务申报按正确的报,财务账这个月再更正? 查看全部回复
9398
正常是你根据工资计提的工会经费 查看全部回复
3145
固定资产开的专票? 查看全部回复
4217
登录电子税务局,点查询打印—申报信息查询,然后找到相应的申报表,点导出 查看全部回复
3984
小微企业也需要填收入和成本明细表 查看全部回复
3314
绾绾
去年12月底 查看全部回复
5938
冲减之前缴纳和计提的分录 查看全部回复
2832
季报有交税吗 查看全部回复
5944
易老师
在一个调整表调增,账面不需要体现调啥 查看全部回复
4588
如果你这个20万是在今年一月份实际发生的费用,不可以做到去年去 查看全部回复
4230
有可能每月申报个税的时候,所有专项扣除都已经扣了;或者每月没扣专项扣除,汇算清缴的时候也没有扣。 查看全部回复
6358
是上一年度实际发放的工资 查看全部回复
4952
可以尝试手动修改一下 查看全部回复
3235
利润总额 查看全部回复
7372
5月31日之前 查看全部回复
2976
根据年度利润表及公司实际业务申报就好 查看全部回复
2759
财务报表 查看全部回复
4347
你先做完帐,才能出报表,报税 查看全部回复
5894
Annina老师
是的 查看全部回复
4096
实际发生成本多少就填多少 查看全部回复
3176
企业所得税汇算清缴的操作基本都是一样的 查看全部回复
税额是0不需要实时扣款 查看全部回复
2889
3229
在21年会算20年汇算清缴的时候填写的时候是否是小型微利企业 查看全部回复
3532
可以在季度末计提 查看全部回复
3466
可以的 查看全部回复
3694
不用啊 为啥要调增呢 计提错了吗 查看全部回复
11045
不能 查看全部回复
4655
你是把应付帐款的借方余额改到应收帐款吗? 查看全部回复
3648
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