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王苗苗老师
季度平均值=(季初值+季末值)/2 ; 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定指标。 查看全部回复
1733
patience
A105000 纳税调整项目明细表,第30 栏(十七)其他 查看全部回复
1635
安叔老师
需要的,报表需要和所得税收入 成本 费用 利润 一致 查看全部回复
2054
第六条 纳税人符合下列条件之一的,应进行土地增值税清算: (一)房地产开发项目全部竣工、完成销售的; (二)整体转让未竣工决算房地产开发项目的; (三)直接转让土地使用权的; (四)申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的。 查看全部回复
2410
一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2023年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2023年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 二、集成电路企业和工业母机企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2023年1月1日至2027年12月31日期间,再按照实际发生额的120%在税前扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的220%在税前摊销。 查看全部回复
2721
杨老师
就是填在20行,他只是提醒你注意一下是否属于免税收入,不属于申报就可以 查看全部回复
1597
登录电子税务局,我要查询-申报信息查询,选申报表类型点查询 查看全部回复
1300
哈哈老师
已经完成的,不能再作废 查看全部回复
2481
企业所得税明年汇算清缴的时候是否需要交财务报表 ,需要申报财务报表 查看全部回复
1724
登录电子税务局,点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报清册】—【按期应申报】,在此页面将左上角的申报月份选择为2023年1—5月的当时申报年报的月份,可带出年报的财务报表,再点击财务报表右侧的“更正财报”进入修改即可。 查看全部回复
2030
云峰老师
你好同学 把所得税汇算中107012报表重新填写一下。然后计算出企业所得税后,再把有差异的地方把财务报表再调整一下 查看全部回复
2060
一般都是一致的,因为财务报表季报都是根据账上的数据填报的 查看全部回复
2811
发票为什么不入账 查看全部回复
2359
可以,但是23年汇算清缴一样要调整。汇算后开票以后再追溯到22年扣除 查看全部回复
2173
李伟老师
固定资产是什么时间的呢? 查看全部回复
1902
你好 同学 因为是两个标准, 所以从中间选择较低的一个 ,目的还是避免企业少交税 。 查看全部回复
2531
厚积薄发
如果涉及补交企业所得税的话,需要到大厅修改调增,补交企业所得税,如果不用补交所得税的话,直接到大厅修改报表就行了 查看全部回复
5348
在季度报税填写 查看全部回复
2906
你好同学,你说的是个人所得税还是企业所得税? 查看全部回复
2242
可以达到目的,但是有一定风险 查看全部回复
2945
企业所得税汇算清缴后,申报表显示多缴了税费需要退税时,可以申请退税。也就是季度预缴时多预缴了 查看全部回复
3354
纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
1854
可以计入管理费用-车辆费用 查看全部回复
2232
易老师
正常做账,该入啥科目入啥科目,需要调整增加 查看全部回复
2371
汇算清缴是会退的,全年利润为准的】 查看全部回复
3782
一般季度申报的时候体现 查看全部回复
1776
汇算清缴调增时账上没动么,你原暂估分录是什么 查看全部回复
2447
属损益类账户,专门核算企业清算期间所实现的各项收益和损失。 查看全部回复
1839
清理费用计入管理费用 查看全部回复
2405
1、终止经营日 编制资产负债表,和正常经营日的资产负债表编制相同。 (1)支付清算费用 借:清算费用 dai:银行存款/应收票据等 (2)结转清算费用 借:清算损益 dai:清算费用 2、核算变卖资产及其损益的账务处理 (1)经清查,原材料盘盈时 借:原材料 dai:清算损益 (2)将各类无形资产和递延资产、预提费用全部摊销 借:清算损益 dai:无形资产/递延资产/预提费用等 (3)固定资产拍卖得收入 借:银行存款 累计折旧 dai:固定资产 清算损益 3、核算收回债权,清偿债务及损益的账务处理 (1)经认真查核,应收账款确系无法收回。 借:清算损益 dai:应收账款 (2)经认真查核,应付账款确系无法清偿。 借:应付账款 dai:清算损益 (4)将上述清算净损益转入未分配利润账户 借:清算损益 dai:利润分配--未分配利润 4、核算弥补以前年度亏损的账务处理 (1)用盈余公积弥补以前年度亏损 借:盈余公积--一般盈余公积 dai:利润分配--盈余公积补亏 (2)缴纳清算年度所得税 借:利润分配--未分配利润 dai:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 dai:银行存款 (3)核算剩余财产及其分配的账务处理。将清算后的剩余财产按实收股本的份额,在各个所有者之间进行分配 借:资本公积/盈余公积/利润分配--未分配利润 dai:库存现金/银行存款 查看全部回复
2333
借 固定资产清理 累计折旧 dai 固定资产 借 银行存款等 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 固定资产清理余额结转到 资产处置损益 查看全部回复
1773
22年的汇算调整后需要补税的,单独补缴22年的所得税 查看全部回复
2224
刘淑萍
应付账款没有红冲是因为没有开发票吗? 查看全部回复
1653
可以采用未来适用法. 查看全部回复
2412
您可在电子税务局首页搜索栏搜索“汇算清缴”,选择【退抵税费申请(汇算清缴)】,系统支持模糊查询;或者通过功能分类查找【我要办税】-【一般退(抵)税管理】-【退抵税费申请(汇算清缴)】; 查看全部回复
2824
andy老师
稍等,老师刚接到你的问题,先看下你的问题哈 查看全部回复
2563
租赁费有发票么 查看全部回复
2230
是的 查看全部回复
1862
您好,这种方式税务不认的 查看全部回复
2244
1.首先要根据具体账务情况做前期重要的会计差错调整,把利润表数据调整成均为0 2.再结合申报期的报表数形成汇算清缴数据的说明文件,反映出年度账套数据如何变成新的报表数据。3.按照新的汇算清缴数据进行纳税。 查看全部回复
3045
工资一般是当月计提当月的 查看全部回复
3017
即小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 查看全部回复
3639
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交增值税进项转出,借 应交税费-应交增值税进项转出 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2587
现在税务局的要求是什么,进项税转出么 查看全部回复
2896
填写在成本明细表里面,有营业外支出 查看全部回复
2624
之前年度为什么成本转出 查看全部回复
4545
进项税额转出需要入账,汇算清缴调表不调账。 查看全部回复
4555
刚刚你那个问题你点结束了 查看全部回复
2769
是填表不调账 查看全部回复
3910
核算方式是非独立核算 查看全部回复
2434
需要,如果这些成本费用22年没有税前扣除的话,需要追溯到22年进行税前扣除(更正22年的汇算清缴),不能直接在23年进行税前扣除 查看全部回复
3163
是没有发票么 查看全部回复
2323
你是说个人开具发票哪一些项目计入你的综合所得汇算是吗/ 查看全部回复
2356
谭老师
不用 查看全部回复
4907
你当时是怎么入账的 查看全部回复
3324
个税是算累计的,劳务费发票是单独计税额,不计入工资 查看全部回复
1903
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1805
看发票的开票日期是什么时候的 查看全部回复
2014
社保,B公司税前也不能扣除 查看全部回复
2010
项目名称:本年企业总收入取数来源:填报纳税人本年以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入。注意事项:该收入为《企业所得税法》第六条规定的收入总额。包括:销售货物收入,提供劳务收入,转让财产收入,股息、红利等权益性投资收益,利息收入、租金收入,特许权使用费收入,接受捐赠收入,其他收入。 查看全部回复
3285
首先要分析往来形成的原因,然后跟对方确认过后,债务确实不需要偿还了可以计入营业外收入。 查看全部回复
3148
新成立的公司如果符合小型微利企业的3个条件,也属于小型微利企业 查看全部回复
1801
季报是季报,年报是年报 查看全部回复
2032
一般行政性的罚款以及一些滞纳金需要调增的 查看全部回复
2774
你好,报表不用调,因为你调整了以前年度的账,用的以前年度损益做账,最后以前年度损益调整结转到了利润分配-未分配利润科目,财报勾稽关系确实会对不上,差额就是调整的金额,这是正常的。 查看全部回复
3415
你是小微企业么 查看全部回复
1974
2416
2132
比如有些费用不得抵扣的,可以掉减费用,比如业务招待费等, 查看全部回复
2402
事务所 查看全部回复
2528
稍等 查看全部回复
2807
不需要 查看全部回复
1885
venus老师
同意了你抵扣的增值税和汇算清缴所得税没有关系 查看全部回复
1823
小企业会计准则的话,直接当期冲减所得税费用即可 借:银行存款 dai:所得税费用 查看全部回复
2572
你这是小企业会计准则做的以前年度的损益调整的分录,不影响当期损益,所以资产负债表利润分配期初?净利润要加上你做的这个调整??期末利润分配 查看全部回复
4464
请问今天6月调了员工的个税,把他的个税调低了几千块钱,调的是去年的个税申报么 查看全部回复
2160
更正22年的汇算清缴 查看全部回复
3227
甘老师
计提税款时 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整。 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 小准则: 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2532
选择自己企业的类型即可 查看全部回复
3104
孙老师
汇缴期间已经过了,是要做报表变更吗? 查看全部回复
2302
私账付款时是怎么入账的 查看全部回复
2197
符合下列五种情况之一的自然人无需进行个税的汇算清缴工作。 情况一:综合所得年收入不超过12万元的纳税人,不管是否需要补缴税款,都不需要汇算清缴个税。 情况二:纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的,由于金额较低,为了减轻纳税人工作量,也不需要汇算清缴。 情况三:在一个纳税年度内没有取得综合所得,虽然有股息红利、偶然所得等,但是也不需要汇算清缴个税。 情况四:纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致,也就是不存在补税、退税情形的,不需要汇算清缴。 情况五:纳税人虽然年终汇算清缴需要退税,但是主动选择不申请年度汇算退税的,也不需要汇算清缴个税。 查看全部回复
3739
预付款意思就是实际业务已经发生但是没有取得发票,应该正常计入到成本费用 查看全部回复
3117
1.暂估金额与发票金额不一致,需要先冲销去年入账的成本,然后按照发票金额重新确认成本。因涉及跨年,企业会计准则下需使用以前年度损益调整科目;金额较小、影响较小的,也可以直接调整到当期损益。同时需追溯调整到上一年汇算清缴。 2.暂估金额与发票金额一致,无需调账,追溯调整上年度汇算清缴即可。 查看全部回复
12027
3267
你23年截止到目前的利润表上的利润总额是多少 查看全部回复
3512
在实操中,如果有属于当期的成本费用未及时取得发票可以先预估成本费用。 查看全部回复
2231
借 银行存款 dai 应交税费-应交所得税,借 应交税费-应交所得税 dai 利润分配-未分配利润 查看全部回复
4155
这个支出实际没有支出 查看全部回复
5123
在的 查看全部回复
2925
自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
3523
要的 查看全部回复
3830
1747
tammy老师
借,银行存款 dai营业外收入 查看全部回复
16494
夏老师
经营所得是按累计计算,后加的人你修改入职时间为9月,应该就不会是逾期 查看全部回复
3293
4065
你好,可以在2023年做一下红冲 做原分录的负数 查看全部回复
2427
需要到税务大厅办理 查看全部回复
3407
这个不需要纳税调增 查看全部回复
2480
2831
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