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谭老师
你们税率是多少? 查看全部回复
3148
高老师
收到发票 借库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额 dai应付帐款等 查看全部回复
1738
小小
借:应交税费-应交增值税(进项税转出),dai:应交税费-应交增值税(进项税) 查看全部回复
2914
wam
印花税的计税依据是各类应税凭证(合同),不是发票 查看全部回复
2362
许老师
小规模纳税人不用进销项税和销项税额 查看全部回复
2969
你们是一般纳税人还是小规模纳税人呢 查看全部回复
2012
甘老师
都分别结转到应交税费-应交增值税-(转出未交增值税)科目 查看全部回复
1469
正确,可以这样做 查看全部回复
1994
tammy老师
符合条件的纳税人,通过电子税务局(或前往办税服务厅)提交《适用加计抵减政策的声明》, 分录 借应交税费-应交增值税-加计扣除 dai其他收益 借应交税费-未交增值税 dai应交税费-应交增值税-加计扣除 dai银行存款 查看全部回复
3140
2414
这个方法太繁琐,推荐用这个 查看全部回复
2840
秦枫老师
第一个 非生产的固定资产是不能抵扣增值税进项税额 查看全部回复
4324
patience
可以的 查看全部回复
2535
andy老师
销售商品是计算销项税 查看全部回复
9684
1.月末结转应交增值税 借:应交税费-应交增值税-销项税额100 应交税费-应交增值税-进项税额转出5 dai:应交税费应交增值税进项税额80 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25 2. 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25 dai:应交税费-未交增值税 25 3.将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目, 借:应交税费—未交增值税10 dai:应交税费—预交增值税10 查看全部回复
5242
涉及4个分录 查看全部回复
2545
王苗苗老师
表一和表二的进行税额是同一数据? 查看全部回复
2616
小妮老师
分录没有问题 查看全部回复
2804
杨老师
销项的明细在开票软件上 进项的明细在勾选平台上 查看全部回复
2806
如果是这样结转的,不需要另外再做分录 查看全部回复
2779
要么留在账上不认证,要么认证之后在申报表上作为留底税额 查看全部回复
2476
如果属于正常业务,就不需要缴纳增值税。 查看全部回复
2595
清岚
你最下面的那个增值税是做什么的 查看全部回复
3741
应交增值税=销项-进项+进项税额转出-上期留抵=11497.69-11987.62-9934.34=-10424.27 查看全部回复
4057
含税金额=(销项税额-本期应缴纳增值税)*(1+适用税率)/适用税率 查看全部回复
2056
安叔老师
进项税额是你取得进项发票的税额 查看全部回复
3876
一般规范的做法是要结转的,这样方便统计,方便核算 查看全部回复
2855
现金904 影响现金流量的是904 查看全部回复
2374
企业实际支付的是应付账款,应付账款包含进项税 查看全部回复
2489
2 查看全部回复
2960
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)7 dai.应交税费- 应交增值税(进项税额)7 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额)10 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)10 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3 dai:应交税费-未交增值税(借或dai)3 4、借:应交税费-预交增值税2 dai:银行存款2 5、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税3 dai:银行存款 1 应交税费-预交增值税2 查看全部回复
1959
附加税是在缴纳的增值税基础上计征的,增值税=销项-进项-上期留抵 查看全部回复
3299
需要过转出未交增值税,借应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项,应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方余额表示留抵的进项税额 查看全部回复
2256
还是要交的 查看全部回复
3215
不可以的 查看全部回复
9502
需要重新计算一下 查看全部回复
3037
上面的分录可以冲掉,增值税减免的部分 借应交税费-应交增值税减免 dai 营业外收入 查看全部回复
2742
整体增值税税负率=实际缴纳的增值税/不含税收入 查看全部回复
3099
税务师晓雨
账务方面按您上述每笔分录即可;报税时,申报表中按照报表和进销税额填报,系统自动勾稽关系得出。 查看全部回复
2763
截止本月累计应交增值税/截止本月累计收入=税负率 (截止本月累计已交增值税+本月销项-本月进项-留抵税额)/截止本月累计收入=1% 查看全部回复
2315
孙老师
没什么风险的,同学,下个月进项入账后,可以抵扣 查看全部回复
1382
结转进项税额会计分录 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 结转销项税额的会计分录 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转应缴纳增值税额会计分录 借:应交税费-未交增值税 dai: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 查看全部回复
2068
如果是账上和税控盘对不上说明账务有错误,核对下收入是否和税控盘一致 查看全部回复
2998
可以选择年末一次结转 查看全部回复
2147
一般是结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税 查看全部回复
2132
应交税费应交增值税的月末结转账务处理如下: 1. 结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额), dai:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 2. 结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), dai:应交税费-应交增值税(进项税额)。 3. 结转应缴纳增值税(即销项、进项税额的差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—未交增值税 4. 实际交纳时: 借:应交税费—未交增值税, dai:银行存款。 查看全部回复
2862
借:主营业务收入 应交税费增值税(销项税) dai:其他应收款保证金 查看全部回复
1861
外购的可以抵扣销项税 查看全部回复
2570
每月末增值税转入未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (留抵在dai方) dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2951
哈哈老师
你的意思是不是你有销项税额了,用之前纯外贸的时候进项税额抵扣了? 查看全部回复
3658
提了新问题哈? 查看全部回复
2298
你的意思说账面上应交税费进项大于销项是留底的 , 但是实际应该是平的, 应交税费是0 , 那你把应交税费明细账打印出来 ,挨个对 ,那个地方造成的不平衡 ,与增值税申报表 ,挨个月份去核对, 电子税务局的申报表不会错 ! 查看全部回复
2524
同学你好 ,车辆处置不是这样处理的 ,二手车交易市场的发票用来过户,你自己处置固定资产要开具发票,比如198000,处置固定资产取得价格不含税收入计入固定资产清理A,你本身固定资产的原值-折旧金额转到固定资产清理B,固定资产清理的借dai方差额转到资产处置损益C(或者营业外收支),C 才是你本次处理固定资产的损益也就是你说的利润 查看全部回复
3001
老师建议先不认证抵扣,免得形成留底税额税务局通知退税麻烦 查看全部回复
2948
内账也是要区分进项税和销项税的 查看全部回复
2641
增值税申报表里没有么 查看全部回复
1886
(1)销项税=500*0.13+20/1.13*0.13=67.30万元 查看全部回复
3702
专票进项税可以通过增值税纳服务平台进行统计,其他高铁票等可以通过EXCEL等辅助手段进行统计 查看全部回复
2270
答复: ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),dai:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),dai:预付账款(负数) 这个处理正确 ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 是的 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 对 查看全部回复
4987
增值税为价外税,只对增值额部分征税 查看全部回复
2591
可以选择认证之后留底后期抵扣或者暂时不认证抵扣 查看全部回复
2156
夏老师
借银行存款dai应交税费一应交增值税一进项税额转出 查看全部回复
3240
销售开具发票对应的是销项税 查看全部回复
2392
不是的 查看全部回复
2581
可以呀 查看全部回复
2701
通俗来讲,公司开具发票的税额为销项税,公司收到的增值税专用发票上注明的税额为进项税 查看全部回复
1739
分录按正常帐务处理,只是税务上增值税申请缓缴就好 查看全部回复
2511
这个应该是系统设置的,如果申报不了,你可以不勾选那么多进项 查看全部回复
8964
一般情况下,是相等的,你看一下有没有进项税转出的,抵减税控设备的 查看全部回复
3122
venus老师
简易计税是要缴纳的 查看全部回复
3762
是的,你的理解是正确的 查看全部回复
3598
曹老师CPA
填到营业外收入即可 查看全部回复
4063
丁老师CPA
借;其他应收款,dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
3488
收购小麦 借:原材料100000 dai:银行存款 查看全部回复
9444
厚积薄发
不用做分录 查看全部回复
2774
Yan
是一般纳税人计算应交增值税的公式 查看全部回复
2834
发生未开票收入的时候,在未开具发票栏填报,后期开票再通过未开具发票栏负数填报 查看全部回复
3726
销项税额是增值税收入产生的,与收入有关 查看全部回复
2780
大宁老师
应纳税额=销项税额-进项税额+进项转出=122549.39-151969.78=-29420.39<0,所以本期增值税不用缴纳 查看全部回复
3203
已经认证了,存在系统了 查看全部回复
3659
Leaf
可以抵扣进项税 查看全部回复
3795
易老师
不一定 查看全部回复
2795
小规模纳税人,不用应交税费-应交增值税-进项税额/销项税额,这个科目,只用应交税费-应交增值税 您有无票收入没做库存商品和销售收入是吗? 查看全部回复
4862
木言
再开点进项回来呗 查看全部回复
2794
不需要 查看全部回复
2993
Annina老师
可以不结转 查看全部回复
3051
外贸企业出口是免税 查看全部回复
2813
归老师
月末结转至未交增值税呀 查看全部回复
3624
绾绾
金额差得大吗 查看全部回复
3126
调整以前年度的损益 查看全部回复
2657
销项税额转入未交增值税科目,留抵税额也转入相同金额至该科目 查看全部回复
2879
借,应交税费应交增值税转出未交增值税 dai,应交税费应交增值税进项 借,应交税费应交增值税销项 dai,应交税费应交增值税转出未交增值税。 查看全部回复
2744
是的,根据增值税计算的附加税也需要计提 查看全部回复
3205
是结转税费吧 查看全部回复
3808
李伟老师
您之前计提的分录是怎么记账的,只有知道了错误的会计分录才能知道怎么做调整分录 查看全部回复
3349
不可以抵扣的进项转出转错了吗 查看全部回复
3223
主要看你们打不打算交税 查看全部回复
Amy老师
借:应交税费---应交增值税----转出未交增值税, 查看全部回复
3530
正常的没问题 年底结转税金,都结平 查看全部回复
2887
你们月末有结转进项税额跟销项税额的吗 查看全部回复
3218
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