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小月老师
第四季度是需要缴所得税的 查看全部回复
4243
Annina老师
借库存现金,dai润分配未公配利润,应交税费应交增值税 查看全部回复
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增值税目前有几种处理方法:1、要么平时都不结转,年底再结转。2、要么平时都结转,结转的时候把进项放dai方,销项放借方,差额记到未交增值税(借方表示留抵,dai方就是要缴纳的税款)3、其他结转方式,都是可以的。但是你前面用哪个,就一直用哪个,我们都是推荐用第二个 查看全部回复
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如果都是免税的,借应交税费-应交增值税,dai营业外收入 查看全部回复
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借劳务成本,dai应收账款 查看全部回复
5952
而已老师
红冲 查看全部回复
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借预付账款,dai银行存款 查看全部回复
3057
归老师
需要的 查看全部回复
5699
张老师
1.acd (贴现息计入财务费用) 2.b 3.a (80*1.13+2=92.4,代垫运费用应收帐款核算,现金折扣在实际享受时计入财务费用) 4.d(2的押金5万和收取的5的包装物租金6万用其他应收款核算) 5. c 169.5+92.4+11=272.9(4收取的保证金是其他应付款) 查看全部回复
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Icy 何
《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第53号)规定,单用途商业预付卡(以下简称“单用途卡”)业务按照以下规定执行: (一)单用途卡发卡企业或者售卡企业(以下统称“售卡方”)销售单用途卡,或者接受单用途卡持卡人充值取得的预收资金,不缴纳增值税。售卡方可按照本公告第九条的规定,向购卡人、充值人开具增值税普通发票,不得开具增值税专用发票。 查看全部回复
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需要结转到应交税费-未交增值税 查看全部回复
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需要结转到未交增值税 查看全部回复
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微尘
折扣销售可以扣除,现金折扣不可以扣除 查看全部回复
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影响不大,如果账务上有需要可以年底一次性结转增值税 查看全部回复
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应交增值税?加计抵减?上期留底 查看全部回复
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补扣嘛 查看全部回复
5719
影亦老师
这个账务上不需要单独处理哈 查看全部回复
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你填好申报表提交时,他会跳出来你是否享受暂缓征收政策,选择享受后你申请三方协议扣款就会按50%扣 查看全部回复
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去年支付借预付账款/应付账款,dai银行存款 查看全部回复
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按照付款金额全额暂估 查看全部回复
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内账专票的还是要做进项税 查看全部回复
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可以 查看全部回复
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高老师
未交增值税金100在dai方,是需要交的 查看全部回复
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属于当期的费用就做到当期挂账 查看全部回复
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建议你将之前确认收入的凭证红冲掉,然后按照25元确认收入。然后收到0.5元的发票入你的成本 查看全部回复
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融资租赁的话产权应该归属于出租方,那金融公司不可能给你们开票呀 查看全部回复
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那你需要查看该科目的明细账看产生的原因 查看全部回复
2524
安叔老师
因为这是开具的含税价 查看全部回复
2750
Amy老师
看公司是否有规定。有多种方法。可以不结转,因为留抵的会在应交税费一应交增值税借方显示。 查看全部回复
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如果享受即征即退,在即征即退项目填列 查看全部回复
4093
大宁老师
缴纳了那些税费?增值税,附加税嘛? 查看全部回复
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操守为重
你好 查看全部回复
3580
筱粒老师
结转进项税: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税),dai:应交税费应交增值税进项税额 结转销项税: 借:应交税费应交增值税销项税额 dai:应交税费应交增值税(转出未交增值税) 结转增值税: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费未交增值税 查看全部回复
3429
清岚
意思就是你们享受缓缴政策了?现在的进项税额转出怎么做分录吗? 查看全部回复
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2020年12月份国家税务总局广东省税务局发布《关于发布<广东省纳税人申领增值税发票分类分级管理办法>的公告》(国家税务总局广东省税务局公告2020年第6号 )将发票申领同样也分为三个等级管理,Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类。 查看全部回复
8187
venus老师
就是你们采购金额,不含税 查看全部回复
2361
预缴税款会计分录 借:应交税费——预交增值税 dai:银行存款 月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目, 借记:应交税费——未交增值税 dai:应交税费——预交增值税 查看全部回复
3719
年末,主要是核对下收入金额确认是否准确,往来挂帐要催款核销,费用报销类的尽量清理,个人挂帐尽量清理 查看全部回复
3590
xinyue
要先找到这笔钱支付出去的凭证,再调账。 查看全部回复
4082
可以在卖家收到货的时候确认入库 查看全部回复
3955
如果能确定汇算清缴前来发票的,不用处理 查看全部回复
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如果是50KG,收到的进项票开错了,退回。如果是25KG,你的销项票开错了,要回 查看全部回复
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建议沟通重新开票,数量不对那个发票就是有问题的 查看全部回复
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汇算清缴前取得发票了就不用转出 查看全部回复
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是一般纳税人吗? 查看全部回复
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合理的 查看全部回复
3454
可以这样做,但是中间交换的过程需要缴纳增值税 查看全部回复
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那个,两个客户应该都记入应收账款 查看全部回复
4960
对的 查看全部回复
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增量留抵还是集成电路企业采购设备的? 查看全部回复
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下面的应该是应交税费-应交增值税(销项税额) 查看全部回复
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一般的差额计税的话会在应交税费下设置简易计税科目 确认收入的时候 借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税 查看全部回复
3439
jessica老师
1,最好是能找到以前的账务明细。暂估是没取得进项发票吗? 2,函证对方客户确认金额,确实应付未付的不用处理直接正常结转下一年 3,确实不付了,直接结转损益表交税吧 查看全部回复
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不需要处理 查看全部回复
4314
是的 查看全部回复
3890
mila老师
您这边发票是否已经开具 查看全部回复
5657
借:成本费用类科目,dai:累计折旧 查看全部回复
2751
你们开出去的发票是劳务费吗? 查看全部回复
3193
为什么需要调呢? 查看全部回复
3380
周老师
1、发出商品:借:应收账款—甲公司124300 dai:主营业务收入110000 dai:应交税金---应交增值税----销项税14300 结 转销售成本 借:主营业务成本80000 dai库存商品80000 查看全部回复
3959
哪里不明白? 查看全部回复
3333
没有跨年直接补记就可以了 查看全部回复
2851
就是认证了未抵扣完的 查看全部回复
3862
1.付款凭证 借:其他应收款 dai:现金 2.付款凭证 借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 3.转账凭证 借:原材料 dai:材料采购 4.转账凭证 借:制造费用 管理费用 dai:累计折旧 查看全部回复
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计入收入和计入成本是不一样的 计入收入,要核算增值税及不含税销售额,要价税分离 收到的普票计入成本,是价税合计,因为进项不可抵扣 查看全部回复
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借:应交税费—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税(转出多交增值税) 查看全部回复
4269
是小规模纳税人? 查看全部回复
3272
税费计算表 查看全部回复
4059
你们收到什么管理费,增值税以开票额计算的 查看全部回复
3738
揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
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3601
应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
3434
一般纳税人需要核算进销项税额 查看全部回复
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借:无形资产 应交税费-应交增值税-进项税额(取得专票且一般纳税人用) dai:办公用品 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3729
那他们属于那种采购的多销售的少的情况吗? 查看全部回复
4135
登录开票系统 查看全部回复
7217
您如果进口有增值税缴款书,一般纳税人正常是可以抵扣的 查看全部回复
3214
如果这8张红字增值税发票对应的蓝字发票你方未入帐未认证抵扣且已退回,不用处理;如果你没有退回蓝字发票或者已认证抵扣无法退回蓝字发票的,需要与对方联系取得对方的红字发票入帐 查看全部回复
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一般纳税人采用简易计税的项目 你开票给甲方就是3% 但是这个项目取得的成本发票是专票 你也不能抵扣 查看全部回复
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不是核定征收的就按正常企业进行核算 该计收入就计入收入 该计成本就入成本 给自己干活的民工 工资属于职工薪酬范围 需要代扣代缴 查看全部回复
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如果金额不大 那就直接确认为22年成本 如果金额过大 违背权责发生制 那就退回 让对方重开 查看全部回复
3832
若鱼老师
您所说的成本计算单能说一下具体是哪方面的吗? 查看全部回复
3322
每月月末做 查看全部回复
3495
有欠工资和社保的话建议进行支付 查看全部回复
4970
Summer
软件能反结账吗?最好是反结帐,反审核之后,删除成本和损益的凭证,重新先结成本,最后结转损益,防止出错。 查看全部回复
3229
借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税( 查看全部回复
3539
哈哈老师
借应交税费应交增值税销项税额 应交税费未交增值税 dai应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
2788
小梦老师
还是需要结转到未交增值税的 查看全部回复
3723
借银行存款 dai应收账款 查看全部回复
4207
结转增值税有几种方式,不同方式不同结果,所以有可能有余额也有可能你没有余额 查看全部回复
3900
可以做营业外支出 查看全部回复
3175
什么业务销项税减免 查看全部回复
3768
。可以,借管理费用-职工教育经费,dai银行存款 查看全部回复
3169
借持有至到期投资 dai银行存款 查看全部回复
4297
第一笔可用公司决定发放的通知,第二笔可用员工领取产品的签字确认表,第三笔可用公司内部的产品出库单或者领用单 查看全部回复
4213
在无票收入那一栏填负数申报,将10月份的无票收入金额冲掉。 查看全部回复
3710
系统里面建议按照原路径重新返单,然后反账到生产成本核算环节,将退料入账后重新做成本核算,然后再重新做出库 查看全部回复
3547
您是想问什么呢 查看全部回复
4694
小福老师
借:应交税费-应交增值税-销项税额 80 应交税费-未交增值税20 dai:应交税费-应交增值税-进项税额100 查看全部回复
3635
您如果是给别人开票的话,应该是借应收账款 dai主营业务收入 应交税金 如果是别人给你开票的,您需要看别人为你提供的服务的用途是什么,有可能是成本有可能是费用,所以分录是借主营业务成本或者XX费用 应交税金 dai应付账款 查看全部回复
4512
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