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andy老师
dai:营业外收入(负数)dai:银行存款 查看全部回复
3265
杨老师
没有进项税? 查看全部回复
2596
甘老师
因为销项税和进项税先结转到应交税费(转出未交增值税) 销项和进项相抵就是应交税费(未交增值税)的金额 查看全部回复
2878
patience
一般是当月做 查看全部回复
1806
安叔老师
10 查看全部回复
3090
你们只负责场地平整,后期是另外的公司开发的话。平整费用计入业务成本 查看全部回复
4376
孙老师
库存商品的内控出了问题哈,差额大妈 查看全部回复
3019
秦枫老师
损益类结转后 收入成本数据全部带到利润表 你是不是没有过帐 另外利润表期间要重新计算 查看全部回复
4535
Lucky
你好 你这个情况应该按实际情况进行账务处理 查看全部回复
4061
可以的,营业外支出也是损益类科目 查看全部回复
1990
许老师
对应成本也是暂估的吗? 查看全部回复
2277
清岚
如果现在要开发票确认收入,可以先暂估成本 查看全部回复
3828
你的账上余额和申报表留抵金额对的上吗? 查看全部回复
2190
是的 查看全部回复
2172
小妮老师
跨年了没有 查看全部回复
2541
不用结转 查看全部回复
2233
对,年末把本年利润科目余额转入未分配利润 查看全部回复
1923
期末生产成本的借方余额放到半成品那里 查看全部回复
3162
一、工程施工 (一)企业进行合同建造时发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等费用: 借:工程施工-合同成本 dai:应付职工薪酬 原材料等科目 借:应付职工薪酬 dai:银行存款等 (二)确认合同收入、合同费用: 借:主营业务成本 dai:主营业务收入 工程施工-合同毛利 (三)合同完工时,应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲: 借:工程结算 dai:工程施工 二、工程结算 借:应收账款 dai:工程结算 三、收到工程结算款项 借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
2236
有设备贸易存在的话,肯定多多少少会影响周期毛利率 查看全部回复
3186
你们固定资产是处置还是达到使用年限或报废了? 查看全部回复
2363
废品入库时按件 查看全部回复
1655
事业单位年末收支结转程序: 1、年终,应将“事业收入”dai方余额全部转入“事业结余”科目: 借:事业收入, dai:事业结余。 2、年终,应将“经营收入”dai方余额全部转入“经营结余”科目: 借:经营收入, dai:经营结余。 3、年终,应将附属单位缴款dai方余额全部转入“事业结余”科目: 借:附属单位缴款, dai:事业结余。 4、年终,应将其他收入dai方余额全部转入“事业结余”科目: 借:其他收入, dai:事业结余 5、年终,将拨出经费借方余额全数转入“事业结余”科目: 借:事业结余, dai:拨出经费。 6、年终,将本期的“经营支出”、“销售税金”转入“经营结余”帐户: 借:经营结余, dai:经营支出、销售税金 7、年终,将上缴上级支出借方余额全数转入“事业结余”帐户: 借:事业结余, dai:上缴上级支出。 8、年终将对附属单位补助借方余额全数转入“事业结余”帐户: 借:事业结余, dai:对附属单位补助。 9、年终,将结转自筹基建余额全数转入“事业结余”帐户: 借:事业结余, dai:结转自筹基建。 10、经营结余dai方余额为实现的经营盈利,借方余额为经营亏损; (1)若盈利: 借:经营结余, dai:结余分配。 (2)若亏损: 借:结余分配, dai:经营结余。 11、结转事业结余差额: (1)若为盈余: 借:事业结余, dai:结余分配。 (2)若为超支: 借:结余分配, dai:事业结余。 查看全部回复
3884
王苗苗老师
2626
高老师
是 查看全部回复
2784
把进项税额结转到增值税留抵税额 查看全部回复
3052
tammy老师
借,所得税费用 dai,应交税费应交企业所得税 期末结转 借,本年利润 dai,所得税费用 查看全部回复
2708
根据《企业所得税法实施条例》第四十三条规定,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 查看全部回复
3405
你这已经是结转完的凭证分录 查看全部回复
3116
只是预算成本增加,合同总额不变么 查看全部回复
3053
业务招待费不能结转下年扣除 查看全部回复
4255
你要看你的成本计算方法,从原材料,制造费用、期间费用等转到生产成本 查看全部回复
3359
在建设过程中,游乐设施发生的费用计入在建工程,达到预计可使用状态了转入固定资产,然后计提折旧。如果游乐设施发生更新改造或扩建的,停止折旧转到在建工程,发生的相关费用可以计入在建工程,完工后达到使用状态了再转入固定资产,重新计算折旧。 查看全部回复
3412
Harry老师
你好,结转指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户,前者是转出账户,后者是转入账户,一般而言,结转后,转出账户将没有余额。 查看全部回复
3838
增值税是流转税,视同销售的时候是借 相关费用等 库存商品 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2946
你申报了未开票收入,你未开票的销项税额在当期就已经转到转出未交增值税,最终转到未交增值税,缴纳掉了,怎么你账面还会有“应交税费-应交增值税-未开票销项税额”的余额?这账务处理不对,同学? 查看全部回复
3276
建议做调整凭证,不要返回去改 查看全部回复
2195
是一般纳税人么 查看全部回复
1893
你好,因为维修的时候有工人工资, 维修师傅的工资。 查看全部回复
1607
李伟老师
你们使用的财务软件有生产成本或者制造费用的科目吗? 查看全部回复
2898
特定业务计算的应纳税所得额主要是针对房地产开发企业的预售收入,税法规定要按预计毛利率计算并入应纳税所得额 举个具体例子: 房地产开发企业预售房屋取得预收款2000万,这部分预售收入按税法规定10%的毛利率,这里应填2000×10%=200万,即在实际利润额上在加上200万计算预缴税款 查看全部回复
6720
是的,月底需要结转一下 查看全部回复
3133
制造费用月末需要结转,期末无余额,生产成本期末可以有余额,反映尚未完工的产品成本。 查看全部回复
2958
你们正常开票是按照简易计税开的? 查看全部回复
2079
服务费成本是单独的,主要是人工费 查看全部回复
3224
提了新问题哈? 查看全部回复
2316
小规模纳税人开普通发票免税,账面不用再体现增值税 查看全部回复
3654
木言
是正确的,明年就会变成正常了 查看全部回复
3292
如果是先付款后收到票的话,这样可以 查看全部回复
3330
租期长吗 查看全部回复
2673
营业外支出会体现在利润表上,企业所得税正常申报就行 查看全部回复
2786
一般来讲,制造费用需要在每月底全额结转到生产成本 查看全部回复
4630
计提增值税附加税 借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 查看全部回复
2370
按照服务月数算出每月应结转金额结转成本比较合理 查看全部回复
3790
你最后一步结转的没有红冲 冲销完之后就是0 查看全部回复
3249
提交留抵退税申请时: 借:其他应收款-应收退税款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款--应收退税款 如果在申请的当月收到退税款,也可以将以上二笔分录合并,直接做: 借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2267
执行什么会计准则? 查看全部回复
3084
期末未分配等于期初未分配加上本年度利润表的净利润 查看全部回复
3074
你好,单位有生产产业链吗? 查看全部回复
3548
谭老师
按合同约定的月租金计提进成本费用 查看全部回复
2619
录进去的 查看全部回复
2572
对的哈 查看全部回复
2846
成本票全部是A是什么意思?发票上备注的项目名称吗? 查看全部回复
2628
可以作废重新申报,你看看有没有作废选项。如果在电子税务局不能作废,需要去大厅修改申报表 查看全部回复
5117
开普票的话,直接 借:银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
4434
借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2879
你好,转出未交增值税,它就是一个过渡账户,你月末销项进项,进项转出,这些科目都结转到转出未交增值税,如果需要交税,转出未交增值税,再结转到未交增值税里面去。 查看全部回复
8644
报无票收入就行 查看全部回复
3753
是小企业会计准则吗 查看全部回复
2207
是否该凭证之前已经计入营业外收入,现在小规模原3%税率到年底都是免税的,所以减免的税额不需要计入营业外收入了,要冲销原凭证 查看全部回复
2177
冲销原暂估分录,按照发票金额重新入账 查看全部回复
2717
因为收入是每到月末需要结转的,结转后期末余额为0。所以收入没有期初余额,6月因为冲销了一笔5月的收入,整个6月的收入总额是负数,所以余额是负数。 查看全部回复
3219
结转可以每个月一结,也可以年度一起结转 查看全部回复
2430
可以不结转,年底的时候结转一次 查看全部回复
2985
1. 收到退税款 借:银行存款 dai:应交税费--应交所得税 2. 结转 借:应交税金--应交所得税 dai:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 dai:分配--未分配利润 查看全部回复
2569
正常是按照工程进度开确认收入结转成本 查看全部回复
3885
如果没有认证,就不需要结转 查看全部回复
3451
你们是劳务公司 总包给你们结算付款 你们开票 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费 月底结转损益 借:主营业务收入 dai:本年利润 查看全部回复
2310
利息收入大于手续费,财务费用体现为负数 查看全部回复
4067
如果是符合资本化确认条件的,记成本中,如果是不符合资本化,先计研发费用费用化中,后期转到管理费用研发费用中 查看全部回复
2691
增值税没有计提这个说法。通常都叫做结转本月增值税 查看全部回复
5749
备用金没有来核销么,备用金当时转给他了么 查看全部回复
2126
按当时结汇汇率的人民币金额15844.08申报 查看全部回复
3004
1、借:应收账款-B公司 10 dai:主营业务收入 8.85 应交税费-应交增值税 1.15 借:主营业务成本 7 dai:库存商品7 查看全部回复
3487
一般入账的时候费用是在借方的,有红字的直接负数,因为有的账套利润表公式不一样,可能财务费用的利息收入金额不同,但是利润表总的利润总额不影响 查看全部回复
2812
月末,将销项税转入未交税金 借:应交税费—应交增值税—销项税额 dai:应交税费—应交增值税—未交增值税 2、月末,将进项税额转入未交税费 借:应交税费—应交增值税—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—进项税额 如果月末未交增值税为dai方余额,则为应交;如果为借方余额,则为留抵 查看全部回复
2617
结转管理费用,借:本年利润 dai:管理费用 查看全部回复
3924
没问题 查看全部回复
1874
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9343
你可以改一下账,最好先记到研发支出,因为要建研发费用辅助账,研发支出-费用化支出下面还有三级科目,你直接记到研发费用,不能区分是属于哪个科目。加计扣除时,其他费用是有限额的 查看全部回复
3996
曹老师CPA
您好!设置销售结转凭证的方式: 1.点击左边的【总账系统】--点击右边流程图中的【月末转账】,选择【销售成本结转】,点击后面的蓝色放大镜;2.【库存商品科目】:选择已经设置数量核算的【库存商品】这个会计科目;【商品销售收入科目】:选择已经设置数量核算的【主营业务收入】这个会计科目;【商品销售成本科目】:选择已经设置数量核算的【主营业务成本】这个会计科目,点击【确定】;3.设定好后进行结转,如凭证未记账,勾选【包含未记账凭证】,然后点击【确定】,弹出【销售成本结转一览表】点击【确定】,即可生成对应结转的凭证。温馨提醒:销售成本结转要求三个科目必须都设置了数量核算,同时这三个科目具有相同结构的明细科目。 查看全部回复
8743
本月发出了 你可以在本月结转 但是为了收入成本配比最好是下月开票后再结转 查看全部回复
3851
厚积薄发
直接记到,税金及附加就可以 查看全部回复
3983
1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2969
如果品种繁多,数量较大可以一次性结转 查看全部回复
2679
内账可以直接进主营业务成本。 查看全部回复
3646
跨年了么 查看全部回复
2170
原材料,领用的时候转工程施工,工程结束转成本的时候转主营业务成本 查看全部回复
4533
借:本年利润, dai:财务费用—汇兑损益(或相反分录) 查看全部回复
2938
(1)借:本年利润10 dai:利润分配-未分配利润10 查看全部回复
4180
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