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易老师
是的,调整交企业所得税 查看全部回复
3353
0 查看全部回复
3284
小小
需要汇总 查看全部回复
4094
tammy老师
你说的是那笔收不回来的发票,已经在去年汇算清缴的时候调增了,是不是?现在想问怎么调整账务? 查看全部回复
4620
大宁老师
如果是小企业会计准则的话,在当期入账就可以 查看全部回复
3308
Annina老师
可以补计入今年 查看全部回复
5014
员工报销的时候,作为费用就入账,如果报销的时候有提供发票汇算的时候正常扣除就好 查看全部回复
2785
Yan
账面不用处理 查看全部回复
3236
谭老师
利润分配 查看全部回复
3680
什么费用?21年的吗? 查看全部回复
2800
不用调整 查看全部回复
3366
如果10到12月的报表还没申报,可以在上年改 查看全部回复
9742
当时借:银行,dai:应收的吗? 查看全部回复
3707
微尘
金额大吗 查看全部回复
3419
夏老师
可以在当年申报时调增,补交所得税 查看全部回复
3430
如果执行的是小企业会计准则,可以在当期直接做 查看全部回复
3728
跨年涉及损益的用损益调整 查看全部回复
2918
高老师
暂不调帐,汇算清缴时调减 查看全部回复
3777
发票 查看全部回复
3574
而已老师
为负数就是亏损 查看全部回复
4353
小黑
需要补申报 查看全部回复
刘老师
费用减少了,利润就会增加 查看全部回复
13417
Alice老师
可以,年终奖计税有两种方式,既可以单独计税也可以合并计税 查看全部回复
4370
绾绾
借:应交税费-应交企业所得税 dai:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
3912
张老师
是的,通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
4586
venus老师
汇算清缴前没有取得发票,21年汇算清缴时,预提费用要进行调增 查看全部回复
4318
要调整 查看全部回复
4058
没有取得发票,所得税汇算调增 查看全部回复
4154
Icy 何
汇算清缴完前没有拿到发票就只能冲销,调增应纳税所得额。汇算清缴后拿到再入账 查看全部回复
3992
不含 查看全部回复
3741
清缴前取得发票就可以正常税前扣除 查看全部回复
3792
可以 查看全部回复
4587
涉及损益的是的 查看全部回复
3999
把筹资费调到财务费用里面 查看全部回复
4794
3634
可以红冲,但是如果是因为一些税法上不能扣除的超额福利费招待费啊这些红冲到话,报表上的费用就减少了,跟实际情况就不符了 查看全部回复
3203
借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
5223
Wdy
您好,申报表有很多项,根据自己的账务情况填写,申报表会自动计算出调整的数据 查看全部回复
4534
可以的 查看全部回复
3523
3635
3017
清岚
对的。同学直接补摊销 查看全部回复
3545
山峰
我们这里是直接 借:费用 dai:固定资产 的,就从发现的这一刻的净值开始调整,因为能出现这种问题的都是比较小件的固定资产,已经提过的影响不大就不管了。 查看全部回复
2589
Summer
附在10月份后面是可以的,要是标准做,可以编调整分录,附在本期。 查看全部回复
4268
xinyue
年终结账时需要注意是否存在未及时入账的费用,你可以让员工提供本年度未报销费用清单,先将未报销费用暂估入账,避免当年度的发票跨期报销。 查看全部回复
5305
是的,走以前年度损益,我认为可以直接下账,关键是看财务领导的安排。 查看全部回复
3215
是的 查看全部回复
3397
汇算清缴时需要先做研发费用加计扣除,然后在汇算时才能享受 查看全部回复
3014
安叔老师
用现金类调整本身就是错误的 查看全部回复
3578
汇算清缴时用的是应付职工薪酬的借方为基数,这个基数包含支付给职工的工资,社保,公积金以及奖金。如果当期直接计入费用,那么你只是在填报时会比较麻烦,不会对汇算清缴的基数产生影响 查看全部回复
4474
小梦老师
冲费用,计入营业外支出,年终调增 查看全部回复
3931
您好,是什么原因红冲? 查看全部回复
4063
您账上已经记账了,账上就不用调整了 查看全部回复
3540
平时做税会差异台账 查看全部回复
3233
andy老师
你自己都没有梳理清楚业务怎么处理 查看全部回复
5339
你按照实际销售的金额/原来的销售金额,计算处理折扣,直接把折扣开上去就好了 查看全部回复
3675
对的 查看全部回复
6877
李钢老师
可以不用以前年度损益调整 查看全部回复
16053
请你描述具体业务,你是怎么做错的,业务内容是什么 查看全部回复
3302
李伟老师
您好,金额很小的话,直接补记就好了 查看全部回复
4363
王苗苗老师
如果你去年没有做纳税调整的话,金额都一样的情况下,不再做调整了,直接放到上年的相关凭证就可以。 查看全部回复
6502
没有发票不得税前扣除,汇算清缴的时候做纳税调整就可以 查看全部回复
3740
你说的是应该计入成本,你记到了费用是吗? 查看全部回复
3440
税务师晓雨
如果是工作问题,现在不是汇算清缴期间,不做纳税调整 查看全部回复
3225
可以,建议把二季度的财务报表更正申报下 查看全部回复
5070
如果暂估金额和实际金额一致,直接按照暂估金额计入成本费用即可,不再调账,汇算清缴做纳税调整就好 查看全部回复
5814
不会,建议规范操作 查看全部回复
3418
如果兼职人员代开劳务发票,你们代扣代缴了个税,兼职人员的工资作为企业合理的经营支出,是可以税前扣除。 查看全部回复
5577
计提税金的分录需要冲销。损益结转需要重新调整,分摊没受影响的话就不用调整分摊的。 查看全部回复
4165
出租方和承租方本身就不是一个人 你们公司在租房的话 用的是法人的名字租赁的也是可以使用的 查看全部回复
5846
需要一致的 查看全部回复
3214
跟酒店收入直接相关的是成本 查看全部回复
4344
小金额的直接这样记就可以 查看全部回复
6286
可以更正申报 查看全部回复
5966
是的,进长期待摊费用 查看全部回复
6332
没有发票的,所得税汇算调增 查看全部回复
6607
归老师
为啥要调账? 查看全部回复
6288
房产税是房东的事,如果不开发票,计入成本费用了,后面汇算清缴是要调增的 查看全部回复
6912
悠悠老师
不用做任何处理。 查看全部回复
5185
你好 查看全部回复
11578
账号正在注销中
建议还是更正一下第一季度的报表 查看全部回复
6714
调增 查看全部回复
5706
税务费用多,会计折旧少,应该调减处理 查看全部回复
5688
发放借应付职工薪酬 dai银行存款 汇算不用调整 查看全部回复
4563
哈哈老师
这个只是提示,还是可以申报的 查看全部回复
5031
高荣老师
是以图片的这个题为准吧? 查看全部回复
6336
Christina
5800+12800 查看全部回复
5112
您好,在吗 查看全部回复
5103
您好,不需要 查看全部回复
4842
对的,就是这个意思 查看全部回复
5733
是的,滞纳金不能税前扣除的 查看全部回复
7614
为啥你2020.12月的工资要在1月份计提呢? 查看全部回复
9081
调整后 查看全部回复
7740
七七
就销售费用就可以 查看全部回复
7020
可以在税前扣除 查看全部回复
6597
潇洒老师
走其他应付款下级科目法人付工资等 查看全部回复
5590
最好看一下,没有发票的费用调增 查看全部回复
4554
计入以前年度损益调整 查看全部回复
15840
预缴可以按照账面利润预缴,真实的成本费用,可以在当期暂估,汇算前取得发票 查看全部回复
7839
国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告国家税务总局公告2011年第34号 查看全部回复
13275
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