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王苗苗老师
是比如个税实际缴纳10.1,账上发放工资时只做了10么 查看全部回复
1520
wam
小企业会计准则,按照全部付款额计入固定资产及长期应付款。故付款时冲减长期应付款 查看全部回复
2041
甘老师
权益法核算,没达到控制不用合并 查看全部回复
1653
安叔老师
没有发票正常入账,借销售费用-租赁费 所得税汇算清缴的时候调出即可 查看全部回复
2510
孙老师
收到的时候做 借:银行存款 dai:营业外收入-政府补助 查看全部回复
4844
秦枫老师
在2022年7月转入固定资产 ,同时补提2021年4月至12月固定资产折旧,因为涉及以前年度损益,要看你执行的什么会计准则,如果执行企业会计准则,借:以前年度损益调整 dai:累计折旧 借:利润分配未分配利润 dai:以前年度损益调整 最后调整2021年财务报表期末数字,调整2022年期初数字,然后再补计提2022年1到7月固定资产折旧 借:管理费用 dai:累计折旧 查看全部回复
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如果确定全年销售收入不会超过小规模纳税人500万,那就不用区分收入和增值税了,直接按总金额(如3600元)做会计分录如下: 借:银行存款或应收账款3600 dai:主营业务收入3600 查看全部回复
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应交所得税=(2000000+100000-200000)*0.25=475000 借:所得税费用475000 dai:应交税费-应交企业所得税475000 查看全部回复
3177
许老师
①借:管理费用-福利费14730 借:制造费用-福利费9820 借:生产成本-福利费98200 dai:应付职工薪酬-福利费122750;②借:应付职工薪酬-福利费122750 dai:库存商品100000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)22750 查看全部回复
3921
tammy老师
借,管理费用等招待费 dai,应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
4482
丁老师CPA
房地产开发预收账款结转的会计分录 1、预收房款: (1)收到预售款时: 借:银行存款 dai:预收账款 (2)预缴申报: 借:应交税费——预交增值税(简易预缴) dai:银行存款 2、销售房屋: (1)确认收入: 借:银行存款 预收账款 dai:主营业务收入 应交税费——未交增值税(简易计税) (2)预缴税款的抵减: 本月应纳增值税额 借:应交税费——未交增值税(简易计税) dai:应交税费——预交增值税(简易预缴) (3)缴纳税款: 借:应交税费——未交增值税(简易计税) dai:银行存款 查看全部回复
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借,长期股权投资1130 dai,主营业务收入1000 dai,应交税费应交增值税销项税额130 借管理费用20 dai银行存款20 借,主营业务成本950 借,存货跌价减值准备250 dai,库存商品1200 查看全部回复
2592
Yan
金额大吗 查看全部回复
3551
木言
为啥不开发票,以后也不开了吗? 查看全部回复
2967
夏老师
借原材料,库存商品,应交税金等dai应収帐款 查看全部回复
3930
Icy 何
假如不考虑税费 就是借库存商品 4 dai应付账款3 应收账款1 查看全部回复
2578
若鱼老师
将转出的进项税转入成本油的采购成本,借库存商品,dai应交税费-应交增值税-进项税额转出。缴纳增值税的时候,借应交税费-应交增值税(当月应交未交增值税),dai银行存款 查看全部回复
4100
张老师
借:累计折旧 无形资产减值损失 营业外支出 dai:无形资产 查看全部回复
2981
销项负数发票的会计分录与原错误凭证的分录一样,只是金额为负数。只是进项税额科目改为进项税额转出科目的dai方,新的正常发票和原来的分录一致即可 查看全部回复
3865
筱粒老师
自用,应视同销售处理。借:固定资产,dai:主营业务收入/应交税费-应交增值税销项税额,同时结转成本,借:主营业务成本,dai:库存商品 查看全部回复
3372
地产老财
1、先把该固定资产按原值全额转出 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 2、如果在销售该固定资产的过程中,发生了人工费和运输等清理费用 借:固定资产清理 dai:银行存款/库存现金 3、收到价款时 借:银行存款/库存现金 dai:固定资产清理 4、缴税金时 借:固定资产清理 dai:应交税金 5、结转固定资产清理科目 如果该科目是借方余额 借:营业外支出 dai:固定资产清理 如果是dai方余额 借:固定资产清理 dai:营业外收入 查看全部回复
3793
税务师晓雨
这个问题你需要和主管税局去确认一下,账都好做,主要是税务问题 查看全部回复
21566
venus老师
收到退税款时的会计处理 借:银行存款 ? ? ? ?dai:其他应收款出口退税 查看全部回复
3826
整车销售 1、预付车款 借:预付账款 dai:银行存款 2、收到采购发票 借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:预付账款 3、销售 (1)收到预收款: 借:银行存款 dai:预收账款——预收车款 其他应付款——代收款项(代收客户验车费和购置税及保险费) 查看全部回复
3977
分录参考这个做就好了, 查看全部回复
4740
哈哈老师
对,是做红冲处理,上个月的分录怎么做的,这个月直接做个红字分录就行 查看全部回复
6795
亲,也就是说房地产企业在购入的土地没有用于发放房地产对吗 查看全部回复
9335
李可可
金额都大么 查看全部回复
1017
稍等 查看全部回复
778
多一个是什么意思? 查看全部回复
397
采用什么会计制度 查看全部回复
1119
贴息费应该怎么做会计分录呢,贴息费记到财务费用 查看全部回复
688
原来交的时候是记到了哪里?管理费用么 查看全部回复
644
杨老师.
计提的多且不再发放的话,就红冲借:以前年度损益调整 负数 dai:应付职工薪酬负数 查看全部回复
1240
看情况,单独买的进福利费,出差和车票飞机票一起买的进差旅费就行 查看全部回复
629
如果是作为固定资产使用的话,借 固定资产 dai 银行存款等 查看全部回复
956
借:无形资产-土地使用权-耕地占用税 dai:应交税费-应交耕地占用税 查看全部回复
925
如果采购的物品已经入库,且取得了发票: 借:库存商品/原材料等 应交税费 - 应交增值税(进项税额) dai:应付账款 支付分期款项时: 借:应付账款 dai:银行存款 如果采购的物品已经入库,但尚未取得发票: 借:库存商品/原材料等(暂估入账) dai:应付账款 - 暂估应付款 支付分期款项时: 借:应付账款 - 暂估应付款 dai:银行存款 待取得发票后,冲销暂估入账,再按照发票金额正式入账。 查看全部回复
660
借,固定资产清理 借,累计折旧 dai,固定资产 取得收入 借,银行存款 dai,固定资产清理 dai,应交税费应交增值税销项税 结转收益 借,资产处置损益 dai,固定资产清理 查看全部回复
280
您这个是小规模取得了专票,是吗? 查看全部回复
532
这个服务用于什么呢 查看全部回复
574
记到管理费用-办公费 查看全部回复
1057
购进原材料时,会计分录如下: 借:原材料 10000 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 1300 dai:银行存款 11300 查看全部回复
1273
andy老师
借:库存商品dai:银行存款 查看全部回复
555
借管理费用 dai其他应付款-股东 查看全部回复
792
吴萌老师
要根据实际情况的: 如是供货方少发货导致的短缺: 借:应付账款 dai:待处理财产损溢 如是运输单位等的责任导致的短缺: 借:其他应收款 dai:待处理财产损溢 如是运输途中的合理损耗,不需要单独进行会计处理,存货的总成本不变,但单位成本会提高。 查看全部回复
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去年已经按直线法计提折旧的小汽车今年不能享受一次性扣除。根据规定,企业根据自身生产经营核算需要,可自行选择享受一次性税前扣除政策。未选择享受一次性税前扣除政策的,以后年度不得再变更。 查看全部回复
738
税率是13%么 查看全部回复
502
赠送卫生服务中心,借 营业外支出-赠送 dai 库存商品 查看全部回复
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本月没有开票,只有一张购进发票,那我本月做账需要将这张发票认证吗?可以先不用认证 查看全部回复
716
李伟老师
一般是相当于处置 查看全部回复
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B公司需要开票给你们的,视同销售 查看全部回复
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盈亏计入投资收益 查看全部回复
1288
之前有计提坏账准备么 查看全部回复
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供应方给你们开票的时候,开材料B的发票是吧? 查看全部回复
A公司收款做收入,开票给B,B公司做成本费用 A公司发放给借调职工的工资正常入账 查看全部回复
1258
你好同学,请问还有上一个问题吗? 查看全部回复
1040
李凤
1.保证金 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:银行存款 (1)产生浮动亏损 借:公允价值变动损益 dai:其他应收款或者衍生工具(盈利相反方向) 3.平仓盈亏 平仓盈亏是投资者根据平仓结算单据已经实现的盈亏。 (1)发生平仓盈利 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:投资收益——平仓盈利 (2)支付手续费 借:投资收益——手续费 dai:其他应收款——期货保证金——期货公司 (3)当发生平仓亏损时,做反向账务处理。 查看全部回复
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xinyue
支付的车船税直接计入税金及附加科目。 查看全部回复
1287
这个抽样检测后,货物是不是就相当于使用了,没有了 查看全部回复
589
云峰老师
你好同学 用途是什么 查看全部回复
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意思是中途建账么 查看全部回复
915
账务处理对的 查看全部回复
464
原分录是什么 查看全部回复
996
只是一个内部串账,不影响金额,作一个审计调整 借:库存商品 dai:库存商品 查看全部回复
1118
B收到c的发票 借:主营业务成本应交税费-应交增值税(进项税) dai:应付账款 查看全部回复
1255
汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1266
借 银行存款 50万 dai 预收账款 应交税费-应交增值税销项(开票20万对应的增值税) 查看全部回复
585
A公司 借:应付账款-B 130 投资收益或银行存款等20 dai:长期股权投资-C150 查看全部回复
1108
借:所得税费用 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1156
借:预付账款 dai:银行存款5000 查看全部回复
1526
业务返点是返给谁 查看全部回复
1023
意思是只要C有实缴金额150万 查看全部回复
602
借费用 或者成本 dai累计折旧 查看全部回复
430
员工入职时缴纳了当月社保,不是公司集体交的职工社保么 查看全部回复
1122
你现在是想调整什么? 查看全部回复
1373
意思是去年第四季度的增值税申报有误,需要先更正。然后今年第一季度的增值税申报表也更正,增值税根据发票金额申报 查看全部回复
765
借:管理费用/原材料 (根据发票内容进相关的费用成本类科目) dai:应付账款 查看全部回复
554
借:短期借款 (本金)财务费用(利息) dai:银行存款 查看全部回复
1109
借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1141
借 固定资产 dai 银行存款等 查看全部回复
1164
你好,请问具体是什么业务? 查看全部回复
1010
1009
你是开票方 查看全部回复
950
借管理费用-公积金 其他应收款-个人部分 dai应付职工薪酬-公积金 借应付职工薪酬-公积金 dai银行存款 查看全部回复
2647
是dai款买车么 查看全部回复
710
不会收费。 借:管理费用 dai:劳务成本 应交税费一销项 查看全部回复
1176
问题中是不含税2%,给的30万元需分开 查看全部回复
1442
借:税金及附加 dai:银行存款 查看全部回复
1409
电厂免费给我们原材料,账务处理?借 原材料 dai 营业外收入 查看全部回复
1045
借应付帐款 财务费用 dai银行存款 查看全部回复
1002
意思就是不知道收取的什么款项 查看全部回复
1219
去年的暂估分录是什么 查看全部回复
1246
对于购买的设备,如果明确租赁到期不能拿走,一般不计入固定资产。因为其不符合固定资产的定义,即企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。这种情况下,可以考虑将其作为长期待摊费用来处理。 账务处理上,购入设备时:借:长期待摊费用;dai:银行存款等。 对于已支付的 50%租赁费,需要进行摊销。账务处理如下: 支付时:借:预付账款;dai:银行存款。 摊销时:借:相关费用(根据租赁的用途确定具体科目);dai:预付账款。 查看全部回复
811
燕子老师
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
673
收到的销售款项是吗? 查看全部回复
1199
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
1091
请问具体什么问题,交社保如何做凭证吗? 查看全部回复
1585
借以前年度损益调整 dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
1095
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