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孙老师
你好同学,请问还有上一个问题吗? 查看全部回复
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《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理.但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件,因此争议较大,建议在办理"买一赠一"业务的发票开具时,应注意将折扣额与销售额同时填写在发票的"金额"栏内。 查看全部回复
788
吴萌老师
社区居委会需要确认租金收入。根据相关规定,租金收入应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。在2023年收到租金时,社区居委会可以将其确认为预收账款,然后在2024年按照租赁期限分期确认收入。 查看全部回复
935
从财务角度的话,1.?成本精细化核算:对各项成本进行更细致的分类和核算,精确找出成本较高的具体项目和环节,针对性地进行控制。 2.?做好预算管理:控制成本,防止超支。 3.?优化薪酬结构 4.?资产效率提升:分析企业资产的使用效率,如设备利用率等,提高资产创利能力,减少闲置浪费。 同时,也要做好税务规划:在合法合规前提下,利用税收政策降低税负,间接改善财务状况。 查看全部回复
802
木言
利润表中各个项目的数据来源是根据相关会计科目的发生额进行分析计算得出的。 比如营业收入,是根据主营业务收入和其他业务收入科目的dai方发生额减去借方发生额后的净额填列;营业成本是根据主营业务成本和其他业务成本科目的借方发生额填列。 对于费用类项目,通常是根据其借方发生额填列;而对于收入类项目,则要综合考虑其dai方发生额以及可能存在的冲减等情况。 查看全部回复
982
李可可
这个之前预付的款项,是支出去的 ,现在退回跟收入没关 查看全部回复
1418
wam
毛利 查看全部回复
1093
andy老师
毛利=不含税收入-不含税成本 查看全部回复
851
王苗苗老师
上月确认收入吗 查看全部回复
529
哈哈老师
您好,买材料干嘛呢?赚取差价吗? 查看全部回复
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是的同学,在5月份账上做收入,纳税申报的时候做未开票收入进行申报 查看全部回复
636
账务处理对的 查看全部回复
428
借方是销售是什么,是收入么 查看全部回复
283
这笔款之前确认收入了么,是挂账应收账款还是没确认收入 查看全部回复
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李凤
你们是购车方还是 销售方 查看全部回复
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王佳丽
超市销售的是什么货物,然后结转该货物的成本 查看全部回复
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杨老师.
年收入不超12万是可以免汇算清缴,不是免税 年收入12万,扣除费用6万,如果个人承担社保?专项扣除费用大于等于6万的话,是没有个税的 查看全部回复
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充电桩可以记到固定资产 查看全部回复
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慢慢的调账,或者太乱的话重新从头开始入账,然后改工商年报和税务 查看全部回复
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你好同学,建议按照业务实质,结合银行流水,对账务做一次彻底的调整。 查看全部回复
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利润表是不含出口业务数据的,资产负债表是内销+出口的,这样可以吗?不可以的 查看全部回复
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云峰老师
你好同学,有会计差错的再调整,或者说有所得税费用的变化。 如果是税会差异的纳税调整,是不需要调账的。 查看全部回复
1118
企业所得税年度申报表中的职工薪酬和个税申报表中的本期收入之间的关系帮忙理一下 。职工薪酬明细表,账载金额就是公司账上计提的工资,实际发生额是指公司计提的工资在汇算清缴前发放并申报的工资。个税申报表中的本期收入可能不仅仅包含工资收入,可能还有其他的,所以双方间没有必然关系 查看全部回复
728
你好,企业以资产投资就等于是把这个这个资产都卖了一样,肯定按照固定资产清理来操作的。 查看全部回复
1109
你刚才说得这些项目不一定都影响利润的 查看全部回复
542
要分情况的 查看全部回复
1169
现在我把它转到这个即征即退进项里面这样子分录。可以吗?可以 查看全部回复
672
安叔老师
什么原因多结转3000呢?收入未计入什么意思呢 查看全部回复
1110
信息太少,算不出来 查看全部回复
518
借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
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根据你们的财务报表填报 查看全部回复
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看你本月有没有产品,工人工资是进制造费用,结转至库存商品,没有收入,库存商品不用结转到成本中 如果本月没有生产,车间工人的工资可以直接计入当期损益(管理费用) 查看全部回复
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其他收入能申请个人经营所得吗,其他收入是指什么 查看全部回复
665
夏老师
借其他货币资金 dai营业收入 借银行存款 dai其他货币资金 查看全部回复
1477
这种情况下可以这样: 1.?确认收入: 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额)(如果涉及) 2.?后期收到款项时: 借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
1082
为什么只有成本没有对应收入呢 查看全部回复
664
如果是以个人名义去的,可以代开发票 查看全部回复
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不重要的调整就在当期收入、成本中调整 查看全部回复
670
工商年报的时间通常是在每年的1月1日至6月30日之间。具体的时间可能会因为各地区的政策和企业的类型而有所不同。 查看全部回复
621
西贝老师
同学你好,是的,要更正申报对应期间申报表,企业所得税也要同步调整 查看全部回复
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收到的政府补助用于企业以后发生费用,属于与收益相关的政府补助,会计分录如下: 借:银行存款 dai:营业外收入 查看全部回复
864
意思是跨年调整 查看全部回复
985
跨年调账 查看全部回复
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可以按章程约定分配比例 这个应该是合伙人提前约定好的分配规则 查看全部回复
969
把暂估成本红冲掉 按实际成本入账 修改利润报表 查看全部回复
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是有发生真实的业务 查看全部回复
1151
销售额是按40万能填的? 查看全部回复
1296
李伟老师
代收代付的话 借:银行存款 dai:其他应付款 支付的时候 借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
为代收代付,可以通过其他应付款或其他应收款科目核算 查看全部回复
1025
销售服务的增值税纳税义务发生时间为收讫销售款或者取得销售款凭据的当天,你们收电费就以电费收取或者电费实际使用时间(哪个在前以哪个为准) 查看全部回复
1395
就是这么写 不过你的表写的是6万 查看全部回复
1128
代收代付? 查看全部回复
719
办事处,是独立核算,对么。税也是单独申报,对么 查看全部回复
1205
税务师晓雨
dai:收入(负数)dai:应交税费-应交增值税 查看全部回复
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累计发生额的录入的话一般的软件里面是含1-4月份的利润的 查看全部回复
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B开给A的发票是专票么 查看全部回复
1099
AB都是一般纳税人么 查看全部回复
564
按照账上的收入来填写就可以。 查看全部回复
1303
汇算清缴需要调整吗?如果是属于汇算当期的收入成本,是需要纳税调整 查看全部回复
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税务上认定开票就需要确认收入 查看全部回复
1119
内科诊所的诊金收入,属于什么会计科目,属于主营业务收入 查看全部回复
900
请问个体户需要汇算清缴吗,个体户需要交经营所得个税 查看全部回复
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毛利一般是营业收入减去营业成本 净利润是毛利再减去期间费用 税金及附加等的 查看全部回复
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应纳税所得额这个是算股权转让个税,对么 查看全部回复
993
参考一下历史或同行业公司估计 查看全部回复
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“本期实际缴费金额”填写2019年1月1日至2019年12月31日期间,单位实际缴纳的社保费,是12个月的累加值,不含个人社保部分 查看全部回复
925
收入和增值税都减少呀 查看全部回复
1461
可能有差异。汇缴的管理费用=利润表上管理费用+研究费用 查看全部回复
543
一般计入营业外 查看全部回复
675
Harry老师
你好,借:应收帐款(银行存款) dai:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 查看全部回复
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同学你好,可以哦 查看全部回复
1106
在一些做账软件设置中,费用是属于借方科目,建议借 银行存款 借 财务费用 红字 查看全部回复
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我想问一下就是工商年报的纳税总额包括缴纳的残保金吗,不包括 查看全部回复
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包括公司交的所有的税,不包括个税 查看全部回复
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有一定的风险,但不大 有风险就是如果后期盈利,税务可能会对你弥补亏损的期限金额有疑问(正常弥补5年,比方22年亏损可以弥补,但其实有一部分亏损是19年的,不能弥补) 说不大的原因是,这种费用金额都不是特别大,税务也不太关注 查看全部回复
1382
总的边际贡献=总收入-总成本=524185.81-439093.29=85092.52 边际贡献率=85092.52/524185.81=0.162332742277 保本额=100765.82/0.16233274=620736.272917 保本量=保本额/销售单价 查看全部回复
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可以直接在1月份享受全年6万元,但未享受 查看全部回复
683
平台有结算账单导出和自己销售系统核对 查看全部回复
896
你是指的最后一步提交并公示 查看全部回复
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老板打过来的备用资金他打款时候怎么备注?看老板的意思,是投资款还是借款 查看全部回复
他应该是累计收入多了,个税税率提档了 查看全部回复
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在的 查看全部回复
876
报表只有管理费用 没有营业收入营业成本 那企业所得税季报的时候直接填写下利润总额的数据就可以吗,是的 查看全部回复
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105000业务招待费栏次调增 查看全部回复
1442
易老师
社保征集表上有缴费基数,你把1到12月加起来就是的 查看全部回复
1596
你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
1162
收到什么物业收入呢, 查看全部回复
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第一个所有的半成品或者一些辅料一般需要计入原材料,方便后续核算,安装完成达到可以销售的状态再转到库存商品科目比较好 查看全部回复
1012
你说的处理是账务处理吗? 查看全部回复
冲利息支出 查看全部回复
701
同学你好,如果不是租赁业务的话,预收的款项入合同负债哦,你先把应收账款调到合同负债,然后每次确认收入借:合同负债dai:主营业务收入 查看全部回复
1254
纳税总额是指:企业年报年度全年(所属期)实缴各类税金的总和。该项已经填入的数据,为政府部门数据共享信息(数据来源:市税务局),企业认为预填数据与实际情况不符的,应自行修改。 内资企业在填报“纳税总额”时,其数据不包含个人所得税。 外商投资企业在填报“纳税总额”时,其数据包含个人所得税。此项数据与《外商投资经营情况》页面的纳税信息联动一致。 查看全部回复
1319
公司的主要业务是什么 查看全部回复
1311
需要,收入和成本都需要调增 查看全部回复
1343
须回到基本信息页将“是否有网站或网店”修改为“否” 查看全部回复
1652
意思就是这个业务到现在还没有完成 查看全部回复
922
“单位缴费基数”:指2023年全年,单位为职工缴纳社会保险费的缴费基数之和,包括补缴社会保险费的缴费基数、调整缴费基数产生的差额等。本市实行养老、医疗、工伤、生育、失业保险“五险合一”、各险种缴费基数原则上填写同一数据,但自2020年1月1日起 ,生育保险和职工基本医疗保险合并实施,生育保险相关数据项填0。 查看全部回复
895
也是需要自己区分的,按合理比例;如果确实无法区分,可以参考软件和硬件销售额比例 查看全部回复
这个差异不用管,调整以前年度的时候直接做未分配利润或者以前年度损益调整都会出现这个差异,是正确的,不需要改 查看全部回复
处理这种问题一般需要多久?这个没有具体的时间,要看公司处理的进度和税局那边的审核进度 查看全部回复
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