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甘老师
要手动重分类往来科目 查看全部回复
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patience
如果公司承担了所有的社保部分,汇算清缴时个人部分要纳税调增 查看全部回复
15264
wam
54000-23100+42000=72900 查看全部回复
3038
andy老师
A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表 查看全部回复
2378
清岚
根据自己公司情况自己选择 查看全部回复
2287
小妮老师
可以具体说下吗 查看全部回复
3079
许老师
还需要把所得税费用结转到本年利润 查看全部回复
2490
具体想咨询哪方面的?、 查看全部回复
1800
高老师
用 查看全部回复
5763
孙老师
你好,不用做账务调整,做好发票备查。 查看全部回复
4164
税务师晓雨
1、固定资产折旧调减考虑是否存在享受固定资产一次性扣除优惠 2、投资性房地产亏损评估税法不认,调减利润 3、外币报表折算倒挤差额 查看全部回复
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你们小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
3004
云峰老师
你好,申报表第21栏次 查看全部回复
2823
可以的,亲 查看全部回复
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结转财务费用 借:本年利润0.73 dai:财务费用-利息收入-1.27 财务费用-手续费2 查看全部回复
股东分红一般是按照账面净利润来分的 查看全部回复
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这个金额大吗? 查看全部回复
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建议先与主管税务局确认下,通常在汇算清缴时也会调整的 查看全部回复
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你可以把结转本年利润和未分配利润分录删了以后,把账务调整了再重新结转 查看全部回复
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制造费用在存货里同学 查看全部回复
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如果是实际业务导致的余额,不用进行冲销 查看全部回复
2170
季度勾选弥补 查看全部回复
2628
娜娜老师
以前年度多计收入由于是损益类科目,因此需要通过以前年度损益调整科目进行核算,再转入未分配利润中;增值税报表和帐的收入不一定是一致的,增值税报表是根据你的开票系统开出的发票来核算收入的,而帐里是根据经营业务来核算的,比如我公司销售一批商品,我先将发票开具给对方,但是货物还没有给对方,商品的控制权还属于我公司,则增值税报表上需要确认该笔开票收入,但是帐上未达到收入确认时点,则不确认收入。最后你在汇算清缴时申报收入时需要将该笔收入调减进行申报! 查看全部回复
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正在看 查看全部回复
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不符合逻辑,里面的科目需要重分类到负债 查看全部回复
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安叔老师
7月1日之前的不需要, 查看全部回复
2051
谭老师
如果是股权价格包括转让企业原未分配利润,在股权转让分红,因为是税后的不需要交纳所得税,但如果没有分红,转让价格包括分红的部分是需要交纳企业所得税的 查看全部回复
2225
李伟老师
股权转让涉及个人所得税,印花税 查看全部回复
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暂估成本 借:原材料-暂估 dai:预付账款 借:主营业务成本-暂估 dai:原材料-暂估 查看全部回复
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tammy老师
可以,有填写就可以 查看全部回复
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少的金额是什么原因, 查看全部回复
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不用做,在2023年5月31日前完成就可以了 查看全部回复
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同学你好 把公司所以资产转让、负债偿还后,有所得的缴纳所得税后分配 查看全部回复
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像这种金额不大的,可以直接费用化处理,不用调整 查看全部回复
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你们小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
7246
王苗苗老师
以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的,今年有利润的话,今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分 查看全部回复
7061
是的 查看全部回复
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子公司才可以自负盈亏,分公司的亏损或盈利最终是总公司承担或享受利益的 查看全部回复
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如果已经超限额就不得抵扣了,这两笔都需要调减费用 查看全部回复
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这个可以不用调 查看全部回复
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适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
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同学你好 可以的。 查看全部回复
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亲,你好 查看全部回复
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有可能是分红了 查看全部回复
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季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 查看全部回复
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不用调整 查看全部回复
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同学你好 1、-80+70=10 查看全部回复
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企业所得税年度纳税调整的事项通常包括职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、广告费和业务宣传费等内容,调整的方向可分为纳税调增和纳税调减。 查看全部回复
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特定业务计算的应纳税所得额”是指:从事房地产开发等从事特定业务的纳税人,按照税收规定计算的,当期已经实现的特定业务的应纳税所得额。 查看全部回复
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可以反结账回去重新结转 查看全部回复
1847
杨老师
职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育,按照规定不属于职工教育经费。 查看全部回复
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应交企业所得税=(2000000+100000-200000)×0.25=475000元 查看全部回复
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借:应付账款 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
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同学你好 不是这样的。 这10万元,由于是上一年的费用,所以我们如果要享受这笔费用扣 除,只能调整上一年的汇算清缴。 上一年应付账款不转利润分配。 查看全部回复
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资产负债表的期末余额不平,具体指什么 查看全部回复
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资产负债表未分配利润期末数=期初数+利润表净利润 查看全部回复
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借:银行存款 dai:长期股权投资 dai:投资收益 查看全部回复
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同学你好,这些往来款,其他应付款需要归还 查看全部回复
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根据税务规定,企业所得税汇算清缴需在每年的前五个月来处理完,企业汇算清缴如果没有在规定的期限内进行,逾期申报会产生罚款和滞纳金 查看全部回复
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如果收入漏报引起的补交,需要调增值税 查看全部回复
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你好同学,追溯期间的仅调表就可以,账务方面从政策开始生效月份调整即可 查看全部回复
这个是会计调整,是既调表又调账, 查看全部回复
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1.若是增加了收入使得利润表利润增加,那么资产总额(银行存款/应收账款)、负债总额(应交税费)和未分配利润(不含税的收入增加额) 查看全部回复
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除了工资、行政事业收费的收据,符合条件的500元以下的收据之外,其他的没有发票都需要调整 查看全部回复
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小小
一般来说,不会有太大的风险,但是也不确定 查看全部回复
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是的,就是资产负债表里的资产总额 查看全部回复
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你看下你去年那个季度如果改报表,需不需要预交所得税 查看全部回复
2665
可以 查看全部回复
3325
汇算清缴缴纳的是上一年的,不统计在今年的预缴金额里面 查看全部回复
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要修改报表成正确的再填报资产负债表 查看全部回复
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正常填写原值,累计折旧,本年计提的折旧额 查看全部回复
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如果你在税务系统申报了,是需要先预缴的 查看全部回复
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汇算清缴调增报表是吗? 查看全部回复
3656
如果税务机关说补缴所得税,那可以在当期所得税补申报,或者更正18年的所得税把这款项补上 查看全部回复
5135
在每年汇算清缴时候再一起看退税情况 查看全部回复
3735
可以不用更改 查看全部回复
5688
研发费用是研发项目所耗费的工资原材料及燃料动力等的支出 查看全部回复
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7 查看全部回复
4776
金额不大可以放在今年的凭证调整 查看全部回复
3407
不能随便调整到以前年度损益 查看全部回复
4920
借:利润分配 -15000 dai:现金-15000 借:固定资产 15000 dai:库存现金 15000 查看全部回复
2783
预缴税额>汇算清缴应纳税额的话,是可以退税的 查看全部回复
2431
你们收取的还是支出的? 查看全部回复
9416
一般纳税人跟小规模纳税人汇算清缴是企业所得税,个人所得税汇算清缴是个人操作申报 查看全部回复
2571
你红冲掉暂估后,还需要按发票做一笔正确的进去 查看全部回复
2811
按照实际经营期间为一个年度 查看全部回复
3157
如果不执行企业会计准则,可以这样 查看全部回复
2193
按差错更正进行调整 查看全部回复
2613
企业有开办费,平时季度预缴申报的时候,根据季度末月利润表的本年累计营业收入,营业成本,利润总额填写所得税申报表的营业收入,营业成本,利润总额栏次,汇算清缴的时候需要对开办费全额调增应纳税所得额处理。 查看全部回复
2091
你需要看一下2020年的企业所得税汇算清缴报告 查看全部回复
1833
电子税务局点击【特色业务】—【风险提示】—【风险自查】模块进行查看反馈。 查看全部回复
2383
可以正常入账 查看全部回复
5953
股东退股有以下几种方式: 1、股权转让。这是很多公司常采取的方式,因为这相对简单方便。 2、减资方式。公司减少注册资本,必须履行一定的表决程序和议事程序,同时还要进行公告和通知债权人。 3、公司回购方式。在达到一定条件的情况下,股东可以要求公司回购其股权。注意回购的法定情节。 4、清算方式。这是通过公司解散或破产清算,这种方法很少被使用,除非公司确实无法正常经营。 查看全部回复
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你能介绍下具体什么情况吗 查看全部回复
2793
小土豆
借:以前年度损益调整-所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 借:未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2724
不需要 查看全部回复
2982
通常情况下是一致的 查看全部回复
6188
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2864
1.无形资产暂估入账并摊销后,后期可以按实际取得发票金额调整入账价值,调整当月开始:以后每月摊销额=(原值-累计摊销)/剩余摊销月限 查看全部回复
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