登录/注册
微尘
10月份工资在十月末计提,11月实际发放时做发放分录,社保当月缴纳当月,个人部分记入其他应收款,在发放工资时扣除个人部分社保并冲销其他应收款 查看全部回复
3142
Annina老师
如果公司跟教育公司有业务往来的直接对公支付 查看全部回复
3371
个人跟物业公司什么关系? 查看全部回复
4941
借费用,应交税费-应交增值税-进项税,dai应付账款,借应付账款,dai银行存款,差额不付的,做营业外收入 查看全部回复
5362
借管理费用,dai应付工资,借应付工资,dai银行存款 查看全部回复
3006
借管理费用-工资,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,管理费用-派遣服务费,dai银行存款 查看全部回复
4000
而已老师
一起放在年终奖里面 查看全部回复
4153
还款后注销,还不了的,做营业外支出 查看全部回复
3456
工资出具工资表可以税前扣除,前提是真实业务,已经实际发放 查看全部回复
4572
Icy 何
你现在直接发放的餐费补贴计入员工工资申报个税,你如果想要最节约成本也最合理的,就是写一个规章制度约定出差的餐费补贴是多少,然后把餐费补贴作为出差津贴处理。但是一般要认定为出差,肯定出差报销单不能只有餐费补贴肯定还要有对应的车费发票等东西才行 查看全部回复
5813
冲销计提,然后按照实际发放入账 查看全部回复
3352
安叔老师
这样也是可以的 查看全部回复
3221
筱粒老师
收到时 借:银行存款 dai:其他应付款-某员工 发放时 借:其他应付款-某员工 dai:银行存款 查看全部回复
3288
张老师
只是退货吗?有退款吗? 查看全部回复
4918
影亦老师
按照公允价值 查看全部回复
3783
xinyue
一个月发了两次工资(除年终奖),合并申报个税。 查看全部回复
6011
高老师
研发支出-费用化支出-研发项目-直接人工-工资 查看全部回复
3015
那是通过什么发的呢? 查看全部回复
4713
借:应交税金-未交增值税 dai:应交税金-应交增值税(转出多交增值税) 查看全部回复
3204
可以直接入工资的,但是最好有相应的劳动合同和打卡记录等证明 查看全部回复
3471
Karina老师
应发工资构成=实发工资+个人部分社保+个人部分公积金-请假扣款 查看全部回复
4462
可作为法人给公司的借款 查看全部回复
3774
如果本月内能收到就等收到的时候在计入固定资产 查看全部回复
3541
你好 查看全部回复
4191
代付时 借:其他应收款 dai:现金或银行存款 收到施工方钱冲回就好 查看全部回复
5153
张瑞峰
存货跌价准备是存货科目的背抵科目,在没有减值转回迹象而且该部分存货没有实现销售的情况下无需做账务处理 查看全部回复
3290
预支工资,走借款,借其他应收款,dai银行存款 查看全部回复
2564
借预付账款,dai银行存款,借材料,dai应付账款,借应付,dai银行存款,优质课 查看全部回复
3546
继续用的挂账上,报废或销售再处理 查看全部回复
3298
2021年企业所得税汇算时如果仍没取得暂估成本费发票,不能税前扣除,需做纳税调整 查看全部回复
3753
发票怎么能其他公司代开? 查看全部回复
3893
专票收到就可以抵扣了 查看全部回复
3809
凭支付回单,审批单入帐,没有发票所得税调增 查看全部回复
2773
大宁老师
增量留抵还是集成电路企业采购设备的? 查看全部回复
3701
山峰
您好。请问医疗费,后期您还会从保险公司,或者员工那里收回来么?如果是的话: 借:xx费用 194939.11 借:其他应收款 1159.89 dai:银行存款或者应付账款一类科目 1159.89 从员工那里或者保险公司收到医疗费以后: 借:银行存款 1159.89 dai:其他应收款 1159.89 查看全部回复
3033
借银行存款,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
24439
同学,成本不够的话就需要交税了,建议和能取得发票的公司合作 查看全部回复
3244
mila老师
这边直接进费用,不做进项税额抵扣就可以了 查看全部回复
3649
正常做帐就好 查看全部回复
3127
那笔暂估费用和这个采购设备的发票是一个业务么?如果是,可以冲销原暂估费用的凭证,按照这笔发票入账 查看全部回复
3903
计入福利费 ,借:管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬 支付时 借:应付职工薪酬 dai:现金/银行存款 查看全部回复
3797
计入营业外支出,汇算清缴时纳税调整。 查看全部回复
11171
如果用企业会计准则的话,借应付账款,dai以前年度损益调整,以前年度损益调整,dai利润分配 查看全部回复
4028
陈爱琳
正常做销售收入,结转成本,这个没有影响的。 查看全部回复
6368
可以申报劳务报酬 查看全部回复
4105
库房内有类似产品可以根据现有产品的成本入账,没有可以通过市场询价确定。盘盈的物资冲减管理费用 查看全部回复
2978
一般按照当前相应物资的重置价格 查看全部回复
3360
属于公司收入的没有开票的也需要申报 查看全部回复
6193
你好,你说的商品抵扣是指进项税额抵扣? 查看全部回复
2871
计入管理费用 查看全部回复
2982
是有劳动合同有工资不发,还是就是只有社保呢 查看全部回复
3291
工资不需要发票,制作工资表入账 查看全部回复
2795
若鱼老师
员工是劳务派遣吗? 查看全部回复
4866
如果是老板自己私下出的钱,一般不做账,如果是从公户转的款,计入费用或者营业外支出,所得税汇算时进行调整 查看全部回复
3304
venus老师
工资要直接覆盖社保 查看全部回复
3982
哈哈老师
转给老板需要转款的银行回单备注清楚就行了 查看全部回复
4584
小梦老师
你们给别的单位做保洁? 查看全部回复
4755
借管理费用劳务费 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
3496
金额大吗? 查看全部回复
3309
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3975
可以把个税增加到应发工资 查看全部回复
3116
你账面只会反应借银行存款 dai应收账款 然后借应付账款 dai银行存款 查看全部回复
4048
可以由公司直接跟亲戚签订借款协议,并约定利息。这样就可以做借款入账 查看全部回复
4635
做工资的时候冲销其他应收款就行 查看全部回复
3631
由于这个补贴是国家支付给个人的,公司只是代为支付给个人,所以收到时应计入其他应付款,发放时应借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
5301
借 应付职工薪酬—工资 430000 dai 其他应付款 120000 应交税费—应交个人所得税 40000 银行存款 270000 查看全部回复
4533
小福老师
借:固定资产 dai:银行存款 查看全部回复
4322
您是不是还未还款? 查看全部回复
4963
橘子
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
3430
同学不管他是补缴还是正常缴纳,都是缴纳的分录,企业记入应付职工薪酬,个人记入其他应付款 查看全部回复
4981
地产老财
1、收到外部借款并给到员工时,可作为员工从公司的借款 借:其他应收款-xx员工 dai:其他应付款-xx公司 2、员工缴税,相当于报账冲抵借款 借:相关税金科目 dai:其他应收款-xx员工 3、公司归还外部借款 借:其他应付款-xx公司 dai:银行存款/现金 查看全部回复
4011
陈米老师
企业注销时账上的应收款项首先应派人去催收。如果催收未果,再分以下情况进行处理。 一、销售折让 如果款项一直未收回,是因商品存在质量纠纷而导致,可以与付款方协商给予一定的价格折让,进而促进款项的收回。 根据《增值税暂行条例实施细则》的相关规定,纳税人因销售折让而退还给购买方的销售额和增值税额,应从发生销售折让当期的销售额和应纳税额中扣减。纳税人发生销售折让的,需按规定开具红字增值税发票。 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)规定,企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让的,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。 即符合销售折让相关规定的,企业可以开具红字增值税发票冲减应收账款,同时冲减销售收入和应纳的增值税额。 二、坏账损失 对于确实无法收回的应收款项,按管理权限报经批准后作为坏账损失,转销应收款项。 根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第15号)规定,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 留存备查资料除应收款项的明细账,损失已作损益处理的记账凭证,相关事项合同、协议或说明等资料外,还应根据具体情形留存以下资料: 1、属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; 2、属于债务人停止营业的,应有相关部门注销、吊销营业执照证明; 3、属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; 4、属于自然灾害等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 5、属于逾期三年以上的应收款项且会计上已作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 6、属于逾期一年以上,单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项,且会计上已经作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 上述专项报告是指由纳税人自行出具的,有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章的,证实有关损失的书面申明和相关材料。 查看全部回复
12064
清岚
您可以把资料氮素手机存放留存备查 查看全部回复
4371
莹老师
可以计入其他应收款 查看全部回复
4081
您能描述一下具体业务吗 查看全部回复
9759
你是人力资源公司,还是用工单位? 查看全部回复
5785
冯冯
公司收到生育险时,借:银行存款 dai:应付职工薪酬,然后冲回产假期间计提的工资,借:当时计入的成本费用科目(负数),dai:应付职工薪酬(负数)。然后,如果生育险报销的金额大于产假期间发放的工资,按理是应该一并支付给职工的,差额部分在第一个凭证后补一个,dai:其他应付款-员工姓名 查看全部回复
4149
借管理费用-汽车费用 dai库存现金 查看全部回复
3095
您是上个月工资多计提了是吗 查看全部回复
3438
超过实收资本的部分记入到资本公积里面 查看全部回复
4182
暂估会计分录这么做 借库存商品 dai应付账款暂估 等发票来了再把暂估冲销了按照发票入账 查看全部回复
3531
李伟老师
可以,要代扣个税 查看全部回复
4510
发放的绩效工资7-9月的时候这部分是否做账了呢? 查看全部回复
3188
收到的时候,借应收票据 dai应收账款 查看全部回复
3882
如果您不想挂账,可以不通过计提工资核算,缴纳社保是时 借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
3691
王苗苗老师
业务提成属于工资的一部分,应该计入应付职工薪酬,其他拿发票抵的,属于违规处理,另当别论 查看全部回复
3495
收到款 借银行存款 dai其他应付款 缴纳社保 借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
3601
计提10月份工资时附十月份工资表,10月份发放9月份工资时附9月份工资表 查看全部回复
3533
一般先按照银行流水做账,再做购进和销售的会计分录最后做费用和计提的会计分录 查看全部回复
5476
Angel老师
您好,9月计提时分录为: 借:管理费用-工资 33845 dai:应付职工薪酬-工资 33845 10月发放部分时: 借:应付职工薪酬-工资 33845 dai:银行存款 25321 其他应付款 -员工工资(差额) 其他应付款-社保/公积金(个人负担部分,在工资表上可以反应) 应交税费-应交个人所得税 8524 查看全部回复
5538
那这个得看你们的资产负债表的公式是怎么设置的 查看全部回复
4898
借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-老板 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
4838
计提 借管理费用——工资 dai应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 dai其他应付款 应交税费——代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
3624
记入到员工福利费里面 查看全部回复
4660
同学做固定资产清理 查看全部回复
3273
如果你们的员工是走劳务派遣的,那么这些员工的劳务关系是在劳务公司,劳务公司支出的: 采用差额征收 借:主营业务成本?? ? ? ?应交税费—简易计税?? dai:应付职工薪酬? 发工资 借:应付职工薪酬?? dai:银行存款? 查看全部回复
3758
九月份计提不就是九月份工资金额吗 查看全部回复
4657
借:银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
5340
李钢老师
借,应付职工薪酬b负数a正数,dai,银行存款b负数a正数 查看全部回复
3477
一般是原分录负数或相反做,如果涉及损益类的,金额不大或者使用的是小企业会计准则,可以直接冲减,如果金额大使用的还是企业会计准则,可以用以前年度损益调整科目 查看全部回复
8003
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载