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andy老师
如果没有计提需要计提 查看全部回复
2703
甘老师
计提工资是按应发数计提 查看全部回复
3932
许老师
每年的折旧=240000*(1-5%)/5=45600(元) 借:制造费用45600 dai:累计折旧45600 查看全部回复
4302
patience
当月要计提的企业所得税?企业所得税是月报么 查看全部回复
3632
第1、3、5行是借方负数,第2、4、6行是dai方负数 查看全部回复
3256
安叔老师
计入以前年度损益调整或者利润分配-未分配利润 查看全部回复
2293
高老师
查下税费种认定信息中是否核有工会经费,如果有就计提缴纳 查看全部回复
2000
可以照常记账只不过把银行存款换为其他应付款-社保 查看全部回复
3180
小妮老师
发放工资时 借:应付职工薪酬 dai:应交税费-应交个人所得税 缴纳时 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2655
杨老师
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)7 dai.应交税费- 应交增值税(进项税额)7 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额)10 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)10 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3 dai:应交税费-未交增值税(借或dai)3 4、借:应交税费-预交增值税2 dai:银行存款2 5、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税3 dai:银行存款 1 应交税费-预交增值税2 查看全部回复
1968
可以,私人账户缴纳的 借应交税费-应交企业所得税 dai其他应付款 查看全部回复
2883
这个可以根据公司的公司制度来算。 查看全部回复
2425
直接计入公司社保费用 查看全部回复
4702
具体的业务是什么? 查看全部回复
11198
企业所得税与印花税是两个税种 查看全部回复
3164
可以 查看全部回复
3863
清岚
需要 查看全部回复
1920
补计提税金及附加 借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税/教育附加等 查看全部回复
3666
①计提社保,借:管理费用-社保(公司部分)dai:应付职工薪酬-社保;②缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 借:其他应付款-(社保个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
17507
可以月度计提,也可以季度计提 查看全部回复
1872
企业所得税本身就是一种税收。 计提借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 缴纳 借:应交税费-应交所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2819
如果该日本在中国企业有常设办事处取得的收入需要按照比例征收所得税。如果无机构则无需交纳 查看全部回复
3479
工资和社保需要计提,借 管理费用 dai应付职工薪酬-工资 -社保 ,7.8俩月的社保分开计提,7月的计提7月的。 工资是大概几号发放 查看全部回复
2029
秦枫老师
7月15号分录 借:未交增值税 100 应交税费-应交所得税 50 dai:银行存款 150 7月18日 将进项税额转入成本费用 借:原材料或者管理费用等 10 dai:应交税费-进项税额转出 10 借:应交税费-进项税额转出 10 dai:应交税费-未交增值税 10 补交这个10 借:应交税费-未交增值税10 dai:银行存款 10 因为税金转到成本费用了 所以你的成本增加了 多交了所得税 你要退回所得税 申请办理免抵退 查看全部回复
2795
5046
计提工资 借:销售/管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资 计提社保单位部分 借:销售/管理费用 dai:应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借:应付职工薪酬-社保(单位部分) 其他应收款-社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-社保(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 银行存款 缴纳个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2905
跨年的部分,借累计折旧 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 没跨年的部分原分录红冲 查看全部回复
3148
分公司账套费用合并到总公司,编制合并报表,按总分公司合并账套数据申报预缴企业所得税 查看全部回复
3284
tammy老师
生产车间劳务外包就是记到制造费用中 查看全部回复
2458
是的,属于B总垫付了款项,后期要还,他收到款不需要缴纳个税,可以写个代付款协议 查看全部回复
2557
王苗苗老师
7月份可以先按照原数据计提,数据出来了再8月份在做调整 查看全部回复
2786
可以参考这个 查看全部回复
2710
印花税不需要计提,计入税金及附加 查看全部回复
2650
所得税费用 借 所得税费用 dai应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
2101
7月只做计提的,8月份一起做发放工资的分录 查看全部回复
2472
一般是当月的费用需要计提, 查看全部回复
9034
计提工资是按应发数 查看全部回复
2397
从次月开始计提 查看全部回复
5023
不用计提,缴纳时,借应交税费-已交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 dai银行存款 查看全部回复
3032
卡卡
您好,让您久等了。按照收入准则规定,A公司的销售收入构成有两部分:一是来自终端用户的购买价款,二是政府补贴,是A公司产品对价的组成部分。所以,A公司收到的补贴资金应当按照收入准则进行会计处理。视同销售。 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 查看全部回复
3618
稍等,我看下你发的 查看全部回复
7756
计提工资时 借 管理费用 销售费用 dai应付职工薪酬 83930 查看全部回复
2906
你计提应付职工薪酬,职工福利,是否之前计提过了,借管理费用,dai应付职工薪酬,职工福利 查看全部回复
2729
分录可以的 查看全部回复
4395
每年计提的折旧计入利润表,因为没有发票,需要纳税调增 查看全部回复
2571
调增费用较所得税 查看全部回复
3364
是的,缴纳社保时,先计提公司部分的 借管理费用等 dai应付职工薪酬-社保 缴纳时 借应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人部分 dai银行存款 查看全部回复
3501
1、未达到社保基数下限,按照社保基数下限计算缴纳 查看全部回复
3179
为什么差了那么多 查看全部回复
2081
非独立核算,账务都是总公司处理,1 .2.总公司转周转备用金 借其他应收款-分公司dai银行存款 查看全部回复
3990
适用的是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3169
Harry老师
你好,多出来部分要补计入其他应收款 查看全部回复
2547
计提水费时金额是暂估的么 查看全部回复
2978
扣工资时借应付职工薪酬 dai其他应收款 查看全部回复
3658
每月末增值税转入未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (留抵在dai方) dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2960
不都是总机构缴纳企业所得税吗? 查看全部回复
3134
企业所得税季度申报预缴的时候利润总额为正数计提预缴 查看全部回复
2528
单位缴纳计提: 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬(单位缴纳部分 ) 查看全部回复
2231
一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
2141
2636
同学你好 查看全部回复
3288
1、目前社保还未很严格规定只要发工资就必须要交社保 2、预支工资时你要挂往来,等发工资时要从工资中扣除,预支的这部分应该包含在工资表中,不用单独计提 查看全部回复
6502
建议计提时把员工和公司部分分开计提,虽然公司承担全部但个人部分不得税前扣除 查看全部回复
2784
计提工资 借:成本/销售费用/管理费用447555.38(根据人员部门分配,生产工人计入成本,销售人员计入销售费用等) dai:应付职工薪酬47555.38 查看全部回复
2725
Annina老师
发票上的为准 查看全部回复
2909
有交纳么 查看全部回复
2079
谭老师
借:银行存款,dai:利润分配一未分配利润 查看全部回复
2853
小企业会计准则直接做到今年的损益里就行 查看全部回复
4125
孙老师
你好,是款项无需偿付了是吧 查看全部回复
2991
Icy 何
投资企业和被投资企业是什么行业的 查看全部回复
3115
营业外收入——税费减免 查看全部回复
2948
你缴纳时的分录是怎么写的? 查看全部回复
2426
走到今年就可以,是小企业会计准则么 查看全部回复
2036
厚积薄发
(1)收到退税款 借:银行存款 dai:应交税费——应交所得税 (2)结转 借:应交税金——应交所得税 dai:以前年度损益调整 同时: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
2465
是的,第四季度的企业所得税申报一般是在次年1月份申报缴款,银行回单通常在次年1月份 查看全部回复
3008
借:银行存款,dai:应交税费——企业所得税 借:应交税费——企业所得税,dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
2600
是问7月份如何申报吗 查看全部回复
2591
法院判赔1200万属于资产负债表日后调整事项,全额影响2021年利润 查看全部回复
4865
借 工资 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
2402
不需要 查看全部回复
2373
原红冲就好,红冲分录会计科目及方向与原会计分录一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
2580
小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
5337
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
5042
账上需要做所得税费用 查看全部回复
2998
①补计提社保,借:管理费用-社保 dai:应付职工薪酬-社保;②缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 借:其他应收款-员工个人部分社保 dai:银行存款 查看全部回复
3381
对,多计提的要做一次冲销多计提的分录 查看全部回复
1911
(收入-成本-费用等)*税率=税款,用公式倒推回去 查看全部回复
2889
房租是预付一年的,还是只是当月的房租 查看全部回复
5243
按实缴入账 借:银行存款20 dai:实收资本20 查看全部回复
3218
借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2852
直接按实际的计提就可以 查看全部回复
2561
冲销原计提的所得税费用 查看全部回复
2448
拿回来的费用票放到去年的凭证里面就行,5月31号前开出来的,都能抵扣 查看全部回复
3425
借,银行存款 dai,其他业务收入 dai,应交税费应交增值税销项 一般纳税人税率9% 小规模纳税人或简易计税的5% 查看全部回复
2955
发放工资的时候发现有一名员工请假,调整计提的工资 查看全部回复
3552
小微企业,利润总额126.663万元,应交企业所得税=100*0.125*0.2+26.663*0.25*0.2=3.83315万元 查看全部回复
2623
你好同学,根据利润总额的一定比例计算即可 如果有大额调整项的话,适当考虑一下 查看全部回复
2746
借:利润分配—应付股利 dai:银行存款 应交税费—个人所得税 借:应交税费—个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
5573
根据财税〔2000〕91号及财税〔2008〕159号的相关规定,合伙企业转让股权取得收入,属于财产转让收入,其所得属于合伙企业的生产经营所得,依据合伙企业生产经营所得采取“先分后税”的原则,对于个人合伙人,按照“经营所得”应税项目,适用5%-35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税;对于法人合伙人,应当按适用税率计算缴纳企业所得税。 查看全部回复
2337
利润总额和应纳税所得额是二个概念,利润总额是会计根据会计制度处理后的结果,而应纳税所得额是根据税法调增(调减)后的结果。企业之间也有不同的情况。一般企业利润总额为负数,经所得税汇算清缴调增(调减)的应纳税所得额加利润总额的和为正数,那就要按所得税税率交企业所得税 查看全部回复
3880
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