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云峰老师
通常退休返聘与用工单位之间是属于劳务关系,其报酬属于“劳务报酬”。 《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》(国税函[2005]382号)规定,退休人员再任职取得的收入,在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后,按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。 即平时按劳务报酬预扣预缴,年度汇算清缴按工资所得汇算 查看全部回复
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同学你好,会的 查看全部回复
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甘老师
根据税务规定,企业所得税汇算清缴需在每年的前五个月来处理完,企业汇算清缴如果没有在规定的期限内进行,逾期申报会产生罚款和滞纳金 查看全部回复
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王苗苗老师
预收和应收不是都可以用吗?怎么错了 查看全部回复
3240
高老师
个人所得税年度汇算清缴公式=[(综合所得收入额-60000元-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额 查看全部回复
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收到稳岗补贴,计入其他收益(没有设这个科目的,计入营业外收入) 查看全部回复
3997
wam
这种情况,属于2022年度的费用,应于2022年暂估,待2023年回票后先红冲暂估,再按发票入账,发票在23年凭证 查看全部回复
10142
小妮老师
你们有需要调增的成本或者期间费用没? 查看全部回复
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不影响 查看全部回复
2995
杨老师
除了工资、行政事业收费的收据,符合条件的500元以下的收据之外,其他的没有发票都需要调整 查看全部回复
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安叔老师
注销的时候需要申报所得税,申报期限截止注销日当月底, 查看全部回复
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小小
一般来说,不会有太大的风险,但是也不确定 查看全部回复
6093
许老师
暂估入库的成本,汇算清缴时未取得发票,不得税前扣除,需要纳税调整 查看全部回复
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这200在今年纳税调减流行了 查看全部回复
1482
andy老师
你看下你去年那个季度如果改报表,需不需要预交所得税 查看全部回复
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还有个社保年检 查看全部回复
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一般是个人次年自己操作 查看全部回复
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充值的时候没有发票,可以等消费了拿消费发票来贴报销 查看全部回复
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可以 查看全部回复
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个人的通讯费发票不能税前扣除 查看全部回复
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如果你们工资都正常发放了,就按照汇算清缴的实际发生额 查看全部回复
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汇算清缴缴纳的是上一年的,不统计在今年的预缴金额里面 查看全部回复
3843
清岚
是应付职工薪酬总额 查看全部回复
3004
是的 查看全部回复
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正常填写原值,累计折旧,本年计提的折旧额 查看全部回复
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是的,数据一样 查看全部回复
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如果你在税务系统申报了,是需要先预缴的 查看全部回复
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这个是属于2021年的所得税费用 查看全部回复
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短信服务费应计入手续费 查看全部回复
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找不到第一次的,只能查到最终申报的表 查看全部回复
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汇算清缴调整直接调表不调账 查看全部回复
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patience
可以抵减下月的 查看全部回复
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汇算清缴调增报表是吗? 查看全部回复
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在每年汇算清缴时候再一起看退税情况 查看全部回复
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汇算清缴申报成功后,如果纳税人存在企业所得税汇算清缴多缴税款,可根据电子税务局提示信息自动完成退(抵)税申请表填写和文书提交,办理结果可在电子税务局“我要查询—办税进度及结果信息查询—网上申请文书结果查询及领取”中查询。 查看全部回复
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研发费用是研发项目所耗费的工资原材料及燃料动力等的支出 查看全部回复
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7 查看全部回复
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预缴税额>汇算清缴应纳税额的话,是可以退税的 查看全部回复
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你们收取的还是支出的? 查看全部回复
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如果已按无票收入申报缴税且已入帐,汇算清缴时不需要调增 查看全部回复
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一般纳税人跟小规模纳税人汇算清缴是企业所得税,个人所得税汇算清缴是个人操作申报 查看全部回复
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你红冲掉暂估后,还需要按发票做一笔正确的进去 查看全部回复
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你好,没有规定盈利必须分红。 查看全部回复
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小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
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按照实际经营期间为一个年度 查看全部回复
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如果不执行企业会计准则,可以这样 查看全部回复
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通过扣缴义务人申报是指平时公司在申报个税时就作为扣除事项扣除了;选择综合所得年度自行申报指在次年汇算清缴的时候个人自行扣除 查看全部回复
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对的,正常入账,汇算清缴的时候调出来 查看全部回复
企业有开办费,平时季度预缴申报的时候,根据季度末月利润表的本年累计营业收入,营业成本,利润总额填写所得税申报表的营业收入,营业成本,利润总额栏次,汇算清缴的时候需要对开办费全额调增应纳税所得额处理。 查看全部回复
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是指汇算清缴的调整吗? 查看全部回复
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应该是让你次年工资进行汇算吧 查看全部回复
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直接做固定资产清理计入资产处置损益 缴纳所得税 查看全部回复
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可以正常入账 查看全部回复
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你说的是企业所得税汇算清缴么,是汇算的去年的企业所得税 查看全部回复
6857
冰山老师
来票时,继续红冲暂估,正常入成本即可 查看全部回复
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会推的 查看全部回复
2303
企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除: (一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的; 查看全部回复
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企业利润表全年累计销售收入正确,但四季报收入与最终利润表不一致。 这种情况正常办理年度汇算清缴即可。 因为在填报四季报时,企业财务报表可能还没有最终定稿,所以这种差异属正常现象,金三系统一般不会有风险提醒。 查看全部回复
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是抵扣增值税么,可以的 查看全部回复
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税收金额就是允许税前扣除的金额 查看全部回复
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合计数 查看全部回复
3482
不需要 查看全部回复
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借:银行存款 借:所得税费用负数 查看全部回复
2293
通常情况下是一致的 查看全部回复
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对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
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金额大吗 查看全部回复
2209
小规模纳税人3% 查看全部回复
2816
你好,同学 查看全部回复
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是小企业会计准则还是会计准则 查看全部回复
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劳务费要代扣代缴个税的 查看全部回复
2301
孙老师
收到的时候做 借:银行存款 dai:营业外收入-政府补助 查看全部回复
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1.汇算应退税金额60-23=37万元 借:所得税费用(执行小企业会计准则的用此科目)-37 以前年度损益调整(执行企业会计准则的)-37 dai:应交税费-应交企业所得税 -37 2.抵减本年二季度所得税 借:所得税费用-当期所得税12 dai:应交税费-应交企业所得税12 3.收到退税 借:银行存款15 dai:应交税费-应交企业所得税15 查看全部回复
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需要申报,不过支付给员工的离职补偿金免个人所得税 查看全部回复
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需要工商年报 查看全部回复
3554
请问你们是属于查账征收吗 查看全部回复
11871
金额大么 查看全部回复
5325
我要办税,选择一般退(抵)税管理 查看全部回复
3497
这部分成本是不是实际发生的? 查看全部回复
3266
可以的 查看全部回复
4602
可以入成本费用 查看全部回复
4783
你们公司执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
3179
你们是小规模吗? 查看全部回复
2533
借:银行存款 dai:应交税费——应交所得税 借:应交税金——应交所得税 dai:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
2490
Annina老师
会影响员工汇算 查看全部回复
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1.坏账准备纳税调减50-40=10万元; 2.预提费用纳税调增120-100=20万元; 3.业务招待费调增20*(1-60%)=8万元; 4.研发费用加计扣除75%,纳税调减100*75%=75万元 应纳税所得额=10000-10+20+8-75=9943万元 查看全部回复
3126
没有取得发票的成本部分不得税前扣除,纳税调增 查看全部回复
以前年度损益调整,如果想要税前扣除,可以做专项申报追溯至2021年扣除(在223年汇算22年的时候追溯) 查看全部回复
6947
其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 查看全部回复
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业务招待费不能结转下年扣除 查看全部回复
4273
大概率不会查的,这是你们预缴多的,税局主动打电话让你们退就赶紧去申办 查看全部回复
4785
可以这样理解 查看全部回复
2907
如果申报表正确,增值税累计收入可以看看12月份增值税申报表的全年合计数 查看全部回复
3425
Harry老师
是忘记计提今年的吗? 查看全部回复
2539
木言
试生产期间收入不冲减在建工程而是计入当期损益,用不着以前年度损益调整科目,也不存在汇算清缴更正申报 查看全部回复
5169
不麻烦,直接向税务局申请退税就好了 查看全部回复
4582
可以的,汇算清缴时你把劳务并入综合所得,可以退完个税 查看全部回复
4265
可以更正申报的 查看全部回复
2602
不可以 查看全部回复
谭老师
没有关系 查看全部回复
3904
你不是才问过我 a105000 其他扣除项目调整 22074.4 算了转给其他老师 查看全部回复
3073
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