登录/注册
wam
1、计提工资 借:管理费用-工资 112600 销售费用-工资 31400 制造费用-工资 18650 生产成本-工资 612291.3 dai:应付职工薪酬-工资 774941.3 2、支付工资 借:应付职工薪酬-工资 774941.3 dai:银行存款 689459.71 应付职工薪酬-社保-个人承担 38365.8 应付职工薪酬-公积金-个人承担 44508 应交税费-个税 2607.79 3、计提社保 借:管理费用-社会保险 22960 销售费用-社会保险 3936 制造费用-社会保险 3444 生产成本-社会保险 91315.2 dai:应付职工薪酬-社会保险-企业承担 121655.2 4、计提公积金 借:管理费用-公积金 8400 销售费用-公积金 1440 制造费用-公积金 1260 生产成本-公积金 33408 dai:应付职工薪酬-公积金险-企业承担 44508 查看全部回复
4443
patience
计提的税金及附加么,可以把多的冲销掉或计入营业外收入 查看全部回复
2801
借 主营业务成本-工资 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
3948
个税滞纳金计入营业外支出 查看全部回复
3200
杨老师
借:其他应收款-工人名 dai:银行存款 (摘要某某单位代为支付工人工资) 实际你们单位发工资的时候 借:管理费用 dai:其他应收款-工人名 查看全部回复
2396
王苗苗老师
稍等 查看全部回复
2807
高老师
不包含 查看全部回复
2674
andy老师
上年的数据,不包括今年 查看全部回复
3202
颜老师
29万,是您开出去的发票,还是您收到的发票? 查看全部回复
1844
那社保款,母公司会转给子公司么 查看全部回复
3411
小妮老师
工资是发放了还是还未发放? 查看全部回复
4395
补提 查看全部回复
2175
许老师
属于公司员工和费用就正常计提发放和申报 查看全部回复
2309
甘老师
已经被稽查到,建议是及时补申报个税 查看全部回复
2892
职工薪酬的计提,如果人事部门不能提供具体的人员明细,也应当提供一个部门汇总的数据,并有相关的部门人员签字确认。 查看全部回复
2092
安叔老师
借管理费用 社保 dai应付职工薪酬 ,社保不 查看全部回复
2332
冲管理费用 查看全部回复
1905
工资一般是月底计提次月发放,10月申报的工资应该是9月发放的工资,就是8月工资表上数据,如果是新员工,应该是8月入职 查看全部回复
2661
稍等,我看下 查看全部回复
2793
未付的工资可以借其他应付款-未付工资 dai应付职工薪酬 或者无需处理继续留在应付职工薪酬科目里 查看全部回复
2476
实际发放工资人的信息不一样是吗? 查看全部回复
2864
工资需要计提,属于几月份的工资就应该在几月份计提 查看全部回复
2364
代发工资户也是公司账户么? 查看全部回复
2720
执行企业会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
3087
清岚
你们什么时候开始使用的 查看全部回复
4099
计提时不需要扣除,发放时才需要扣除 查看全部回复
3235
谭老师
那1元钱直接补入费用就行了 查看全部回复
1864
实际发放按照实际的金额记账,多计提的可以这个月冲减 查看全部回复
1834
补计提一块 查看全部回复
2468
tammy老师
劳务派遣既然选择差额,对应的工资,社保,公积金可以扣除,扣除的金额要与实际账务支出一致的 查看全部回复
2697
计提6月的工资时 借管理费用 dai应付职工薪酬 -工资 6月缴纳社保时,公司承担部分先计提 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬 -社保 借应付职工薪酬 -社保 其他应收款-个人社保 dai银行存款 下月发工资时 借应付职工薪酬 -工资 dai 其他应收款-个人社保 银行存款 查看全部回复
2217
①计提社保,借:管理费用-社保(公司部分)dai:应付职工薪酬-社保;②缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 借:其他应付款-(社保个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
17705
不计提多的部分 查看全部回复
4616
你们公司执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
3179
Annina老师
可以 查看全部回复
4261
计提工资按照工资表计提,一般都是次月发放,所以需要当月计提 查看全部回复
3188
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费 其他应付款--扣个人社保 dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应付款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2357
调账,无形资产是累计摊销 查看全部回复
4223
孙老师
可以的,同学 查看全部回复
2677
7月只做计提的,8月份一起做发放工资的分录 查看全部回复
2472
Lucky
你好 你这个情况应该按实际情况进行账务处理 查看全部回复
4124
3085
帮别人买通过公户买吗 查看全部回复
2057
小企业会计准则,直接计提就可以,做当期损益 查看全部回复
3463
这种情况需要分为销售旧电机和采购新电机处理 查看全部回复
2782
扣工资时借应付职工薪酬 dai其他应收款 查看全部回复
3694
企业所得税季度申报预缴的时候利润总额为正数计提预缴 查看全部回复
2546
计提工资 借:成本/销售费用/管理费用447555.38(根据人员部门分配,生产工人计入成本,销售人员计入销售费用等) dai:应付职工薪酬47555.38 查看全部回复
2752
曹老师CPA
没问题的,一般先计提再发,也可以不计提 查看全部回复
2753
如果绩效要发放的话,也是需要计提的 查看全部回复
6298
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(公司承担) 应付职工薪酬--社保费(含个人承担和个税) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费 其他应付款--扣个人社保 dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应付款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2530
把账做到母公司 查看全部回复
4412
暂时不需要的 查看全部回复
2880
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
3154
报个税的公司不支付工资? 查看全部回复
6457
1.工资差额调整 冲回多计提的工资 借:管理费用28952-29580=-628 dai:应付职工薪酬-628 2.员工医疗少扣0.5的,在下月补扣回来即可 查看全部回复
3234
厚积薄发
其他应收款 查看全部回复
3477
需要 查看全部回复
4791
产假工资与生育津贴是两回事 查看全部回复
4338
借:应付工资200000 dai:其他应收款 -社保 12000 应交税费-应交个人所得税 1000 银行存款187000 查看全部回复
2358
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资;②发放工资,借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款(社保个人部分) dai:其他应付款(公积金个人部分) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3180
4946
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬;②发放工资,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保)dai:其他应付款(个人公积金) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2743
Harry老师
你好,分录如下: 企业购买职工商业保险时的账务处理: 借:管理费用—福利费 dai:应付职工薪酬——职工福利费 支付商业保险款项时: 借:应付职工薪酬——职工福利费 dai:银行存款 查看全部回复
3283
附加税的退税是什么意思 查看全部回复
2741
上个月的发放分录先冲红了重新做,然后做正确的发放凭证把多扣的个税做到其他应付款,这个月补发给员工的时候再冲其他应付款 查看全部回复
3208
你是冒号打成-了吗? 查看全部回复
3253
需要申报个税 计提时 借管理费用 dai应付职工薪酬 发放时 借应付职工薪酬 dai现金等 查看全部回复
4007
借:营业外支出 dai:应收账款 查看全部回复
3582
个税是按照发放去申报哦 查看全部回复
4290
多报是计提的? 查看全部回复
5878
一般都是先计提,当月或者次月发放 查看全部回复
2811
会计账务上不会有风险 查看全部回复
2558
工资是按实际的做的啊 查看全部回复
3381
大宁老师
次年在汇算清缴以后发放的嘛? 查看全部回复
7902
在下个月工资里补扣 查看全部回复
6168
小小
图片看不清 查看全部回复
2984
计提时,借 生产成本,销售费用,管理费用等 dai 应付职工薪酬 查看全部回复
2429
按应发工资申报 查看全部回复
5294
丁老师CPA
计提工资 借:管理费用(或其他成本费用科目) dai:应付职工薪酬-工资 发放工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金 计提公司负担社保 借:管理费用(或其他成本费用科目) dai:应付职工薪酬-社保 支付社保 借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人负担社保公积金 dai:银行存款 缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3406
年终奖单独做分录 查看全部回复
3941
借管理费用等 dai银行存款 查看全部回复
2499
绾绾
计提社保 借管理费用-社保(公司部分) dai应付职工薪酬-社保(公司部分) 计提工资 借管理费用-工资 dai应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 dai其他应收款-员工社保(个人部分) ?? 应交税费-个人所得税 ?? 银行存款 缴纳个税 借应交税费-个人所得税 dai银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保(公司部分) ?? 其他应收款-员工社保(个人部分) dai银行存款 查看全部回复
3919
多吗 查看全部回复
3868
计入成本费用都可以,按工资薪金申报 查看全部回复
6633
3月份发放2月份工资不对吗? 查看全部回复
5242
一般印花税不用计提 查看全部回复
3672
张瑞峰
以权责发生制,按照成本费用实际发生的时间入账并申报纳税,在汇算清缴前拿回发票即可 查看全部回复
3701
还是按月计提,没有发放,不用做发放的分录 查看全部回复
4203
易老师
是的 查看全部回复
3033
根据劳务派遣公司开具的发票直接计入成本费用中 查看全部回复
4184
ALISA
正常情况下社保是当月扣款的,因为疫情原因暂缓扣款的跟你平时的账务处理一样,只是把银行存款换成一个过渡科目 查看全部回复
3692
Yan
冲多计提吗? 查看全部回复
3433
不可以 查看全部回复
3354
夏老师
没交,不用做账务处理,交的时候。借应付职工薪酬。dai银行存款。 查看全部回复
3305
发工资,借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-社保、公积金、餐费、电费 银行存款 查看全部回复
3026
哈哈老师
收到专票可以抵扣的话 借应交税费应交增值税进项税额 借管理费用负数就行 查看全部回复
2657
包括 查看全部回复
3289
Amy老师
1月份计提1月份的工资。 查看全部回复
3094
Leaf
借:管理费用/生产成本等8000,dai:应交税费-个人所得税90,dai:应付职工薪酬7910 查看全部回复
3932
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载