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许老师
工资表 查看全部回复
2237
patience
计提工资时 借 管理费用 销售费用 dai应付职工薪酬 83930 查看全部回复
2897
孙老师
根据当月的工资表 查看全部回复
2605
杨老师
以前年度损益调整,如果想要税前扣除,可以做专项申报追溯至2021年扣除(在223年汇算22年的时候追溯) 查看全部回复
6911
小企业会计准则,直接计提就可以,做当期损益 查看全部回复
3418
你工资是当月发当月的么 查看全部回复
2884
你计提医疗保险 住房公积金 工会经费,职工教育经费这个分录又问 查看全部回复
2393
王苗苗老师
计提工资是按照当月实际发生额计提 查看全部回复
2481
如果是在本年发,可以计提在本年 查看全部回复
3959
小妮老师
我先给你发下工资计提及发放的会计分录 查看全部回复
2076
甘老师
补计提没有计提的部分,然后发放就行了 查看全部回复
3062
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费 其他应付款--扣个人社保 dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应付款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2196
Harry老师
你好,多出来部分要补计入其他应收款 查看全部回复
2520
是指应付未付的薪酬,年度内计提的工资奖金进入应付职工薪酬科目,但在当年末尚未支付 查看全部回复
3330
高老师
扣工资时借应付职工薪酬 dai其他应收款 查看全部回复
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企业所得税季度申报预缴的时候利润总额为正数计提预缴 查看全部回复
2510
可以补计提 查看全部回复
2142
Lucky
七月工资正常提就可以 查看全部回复
3383
安叔老师
在计提工资时按照成本价格,借其他应收款-员工,dai应交税费-应交增值税,主营业务收入 结转成本,借主营业务成本,dai库存商品 查看全部回复
2143
计提工资附工资表,发放工资付银行回单 查看全部回复
10046
计提工资 借:成本/销售费用/管理费用447555.38(根据人员部门分配,生产工人计入成本,销售人员计入销售费用等) dai:应付职工薪酬47555.38 查看全部回复
2716
曹老师CPA
没问题的,一般先计提再发,也可以不计提 查看全部回复
2699
如果绩效要发放的话,也是需要计提的 查看全部回复
6244
补贴是货币性的放“应付职工薪酬-工资” 查看全部回复
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需要申报个税,凡税务机关认定对所得的支付对象和支付数额有决定权的单位和个人,即为扣缴义务人,所以分包方是个税扣缴义务人。分包方需要计提工资 查看全部回复
5751
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(实发部分) 其他应付款-社保(个人部分) 应交税费-个人所得税(代扣代缴) 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应付款-社保(个人部分) dai:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3712
是问7月份如何申报吗 查看全部回复
2573
一般是扣除个税及个人承担社保部分后的工资是实发工资 查看全部回复
2425
借 工资 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
原红冲就好,红冲分录会计科目及方向与原会计分录一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
2571
对,多计提的要做一次冲销多计提的分录 查看全部回复
1902
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(公司承担) 应付职工薪酬--社保费(含个人承担和个税) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费 其他应付款--扣个人社保 dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应付款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2503
可以补计提6月工资 查看全部回复
3096
你好,不需要,按计提的期间费用或成本来。 查看全部回复
2944
秦枫老师
7月末计提7月份工资 8月份发放 查看全部回复
3154
tammy老师
发放工资的时候发现有一名员工请假,调整计提的工资 查看全部回复
3543
计提房租为什么是销售费用呢 查看全部回复
2617
包含 查看全部回复
2726
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
2667
同学你好 原分录红字冲销 在做准确的分录 查看全部回复
2524
一般按申报个税的人数计算 查看全部回复
3270
先5月份计提 查看全部回复
3123
1.工资差额调整 冲回多计提的工资 借:管理费用28952-29580=-628 dai:应付职工薪酬-628 2.员工医疗少扣0.5的,在下月补扣回来即可 查看全部回复
3207
个税多扣了员工的,在今年的工资表里面少扣对应的款项即可 查看全部回复
4102
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
2487
计提 借:生产成本/销售费用/管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬 -养老/医疗/失业/公积金 支付工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) 应交税费-个人所得税 缴纳社保公积金 借:应付职工薪酬-养老/医疗/失业/公积金 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2208
借:应付职工薪酬 235000 dai:银行存款 230200 其他应收款-社保 4000 应交税费-应交个人所得税 800 查看全部回复
2855
怎么对不上?发错了? 查看全部回复
3468
需要申报,工资金额为0 查看全部回复
2658
本月工资为0不需要计提,个人承担部分先挂账,员工给公司支付后或者从下月工资扣除后再冲挂账 查看全部回复
3012
如果是公司先付社保,后面再从工资代扣个人部分社保,那么付社保的时候借其他应收款,支付工资代扣社保时dai其他应收款 查看全部回复
2725
计提工资 借 相关资产成本/管理费用/销售费用/制造费用 dai应付职工薪酬 查看全部回复
2442
只计提不发放不需要平账,但是计提的费用不能税前扣除 查看全部回复
4889
可以在应付职工薪酬下面设二级科目,借 应付职工薪酬-工资 -奖金 dai 银行存款等 查看全部回复
2131
社保个人部分如果还是个人承担,他会单独把这块打进公司账户的话,还是做其他应收款 查看全部回复
3143
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资;②发放工资,借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款(社保个人部分) dai:其他应付款(公积金个人部分) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3171
5000/26*24,应该是这么算 查看全部回复
4300
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬;②发放工资,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保)dai:其他应付款(个人公积金) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2734
有以前年度损益调整的话,资产负债表利润分配期末数=利润分配期初+利润表净利润+以前年度损益调整 查看全部回复
4349
计提时借管理费用/销售费用等 dai应付职工薪酬 ,发放时 借应付职工薪酬 dai银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 查看全部回复
3030
上个月的发放分录先冲红了重新做,然后做正确的发放凭证把多扣的个税做到其他应付款,这个月补发给员工的时候再冲其他应付款 查看全部回复
3199
计提工资 借:生产成本/管理费用/销售费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2016
需要 查看全部回复
2274
是的亲 查看全部回复
2718
发放工资时,是其他应收吧(代扣个人应承担部分) 查看全部回复
3079
这个属于挂靠社保问题,不建议工资与社保分离,各地税局执行口径不一样,有可能会完成社保不能在个税扣除的风险,另外,还可能会社保费不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
4474
你是冒号打成-了吗? 查看全部回复
3217
冲减多计提工资 查看全部回复
2093
不是叫调增 1.汇算清缴工资账载金额填应付职工薪酬—工资的本年dai方数(即本年计提总额) 2.汇算清缴工资税收金额填应付职工薪酬—工资借方发生额(即本年实际发放总额) 查看全部回复
6117
金额很大吗?这笔金额汇算清缴前有发放吗 查看全部回复
3053
上面显示你还有损益没有结转 查看全部回复
3120
今年汇算清缴前发了就不用填增 查看全部回复
3525
建议加上 查看全部回复
2460
涉及到生产成本的需要把生产成本也冲销 查看全部回复
3819
安装工人参与生产吗? 查看全部回复
3152
大宁老师
工资6300里含有单位部分的社保吗? 查看全部回复
3994
账面金额按照扣除代扣代缴填写 查看全部回复
3480
个税是按照发放去申报哦 查看全部回复
4272
这个表里面,工资薪金支出为公司的工资支出 查看全部回复
3422
工会按工资的2%计提 查看全部回复
3378
你好 查看全部回复
3356
您好,不需要。 查看全部回复
3393
按照2020年实际支出数据,包含科目记错调整的 查看全部回复
3548
一般都是先计提,当月或者次月发放 查看全部回复
2802
Annina老师
支付出去不用调增 查看全部回复
4359
正确分录为: 计提时候,借:管理费用(工资、社保、公积金等) dai:应付职工薪酬 发放时候,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保、个人公积金部分) dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
3429
这个其他应收是个人社保部分嘛 查看全部回复
6189
丁老师CPA
按照估算的计提 查看全部回复
5028
计提工资 借:管理费用(或其他成本费用科目) dai:应付职工薪酬-工资 发放工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金 计提公司负担社保 借:管理费用(或其他成本费用科目) dai:应付职工薪酬-社保 支付社保 借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人负担社保公积金 dai:银行存款 缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3041
您好,实际发生额按“应付职工薪酬”会计科目借方发生额填列。 查看全部回复
5347
次年在汇算清缴以后发放的嘛? 查看全部回复
7839
如果是计提错了,红冲计提,再按正确的计提 查看全部回复
2430
工资一般月底计提 借管理费用\销售费用\生产成本等 dai应付职工薪酬 查看全部回复
3606
每个月个税都是扣87.17? 查看全部回复
3136
小小
正确的应该要在2月份和1月份计提 查看全部回复
厚积薄发
一般是,借:管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2849
工会经费、福利费、固定资产折旧、无形资产摊销等 查看全部回复
2891
收入填写9579.12就可以了 查看全部回复
4278
谭老师
表格发送不出来哦 查看全部回复
3117
个人部分做到其他应收款,发工资的时候在工资中扣 查看全部回复
4091
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